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EJERCICIO DE CONTABILIDAD

MUNICIPIO VILLA CHICA


PATRIMONIO FISCAL $ 750,000,000

1. Recibe del sistema general de participaciones 1/12 parte por $148.000.000 discriminados así:
Salud: 34%
Educación: 26%
Propósito general: 23%
Agua potable y saneamiento básico: 17%

CUENTA DETALLE DEBE HABER


1110 BANCOS $ 148,000,000
440817 PARTICIPACIÓN SALUD $ 50,320,000
440818 PARTICIPACIÓN EDUCACION $ 38,480,000
440819 PARTICIPACIÓN P. GENERAL $ 34,040,000
440824 PARTICIPACIÓN AGUA $ 25,160,000

2. Contrata 1 abogado con honorarios de $5.000.000 mensuales por 5 meses.

CUENTA DETALLE DEBE HABER


5108
510802 HONORARIOS $ 25,000,000 $ -
2490 CUENTAS POR PAGAR $ -
249054 HONORARIOS $ 22,250,000
2436 RETENCION EN LA FUENTE $ -
243603 RETENCION EN LA FUENTE POR HONORARIOS $ 2,750,000

3. paga al contador una mensualidad de $5.200.000 por honorarios. la contadora es declarante.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

2490 CUENTAS POR PAGAR


249054 HONORARIOS $ 5,200,000
4110
411027 ESTAMPILLAS PRO CULTURA $ 175,281
2440
244035 ESTAMPILLA PRO UIS $ 175,281
1110 BANCOS $ 4,849,438

4. paga a Construcol LTDA. $48.000.000 por arreglos de vias.


CUENTA DETALLE DEBE HABER
240102 BIENES Y SERVICIOS $ 48,000,000
243626 CONSTRUCCION $ 960,000
411027 ESTAMPILLAS PRO CULTURA $ 1,440,000
244035 ESTAMPILLAS PRO UIS $ 1,440,000
244035 ESTAMPILLAS SOLIDARIDAD Y VOGILANCI $ 720,000
1110 BANCOS $ - $ 43,440,000

5. Gira al alcalde un cheque por $7,800.000 para viaticos.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1906
190603 AVANCES VIATICOS $ 7,800,000
1110 BANCOS $ 7,800,000

6. Recibe 3.800.000 por impuesto predial. $750,000 por ser divisas

CUENTA DETALLE DEBE HABER

130507 CUENTA POR COBRAR $ 3,800,000


411003 INTERESES $ 750,000
1110 BANCOS $ 4,550,000

7. Recibe de la actual vigencia $8.320.000 por impuesto de industria y comercio.

CUENTA DETALLE DEBE HABER

4105
410508 IM. INDUSTRIA Y COMERCIO $ 8,320,000
1110 BANCOS $ 8,320,000

8. Paga una mensualidad al abogado

CUENTA DETALLE DEBE HABER

2490 CUENTAS POR PAGAR


249054 HONORARIOS $ 4,450,000
4110
411027 ESTAMPILLAS PRO CULTURA $ 150,000
2440
244035 ESTAMPILLA PRO UIS $ 150,000
1110 BANCOS $ 4,150,000

9. El alcalde legaliza sus viaticos

CUENTA DETALLE DEBE HABER

1906
190603 AVANCES VIATICOS $ 7,800,000
5 GASTOS $ 7,800,000

10. Compra un computador SYSTEM PLUS por $2.800.000

CUENTA DETALLE DEBE HABER

151030 COMPRAS $ 2,352,941


24 IVA EN COMPRAS $ 447,059
2436 RETENCION EN LA FUENTE $ 58,824
RETEICA $ 11,765
1110 BANCOS $ 2,729,412
nados así:

$ 5,842,697
$ 642,697
$ 5,200,000
1110 BANCOS 440817 PARTICI SALUD
DEBE HABER DEBE HABER
1 148,000,000 4,849,438 3 50,320,000 1
6 4,550,000 43,440,000 4
7 8,320,000 7,800,000 5
4,150,000 8
2,729,412 10

160,870,000 62,968,850 - 50,320,000


97,901,150 50,320,000

5108 2490 CUENTAS POR PAGAR


DEBE HABER DEBE HABER
2 25,000,000 3 5,200,000 22,250,000 2
8 4,450,000

25,000,000 - 9,650,000 22,250,000


25,000,000 22,250,000

1906 VIATICOS 130507 CXC


DEBE HABER DEBE HABER
5 7,800,000 7,800,000 9 3,800,000 6
7,800,000 7,800,000 3,800,000
- - 3,800,000

151030
DEBE HABER
10 2,352,941
10 447,059

2,800,000
2,800,000
440818 PARTIC EDUCACION 440819 PARTICI GENERAL
DEBE HABER DEBE HABER
38,480,000 1 34,040,000

- 38,480,000 - 34,040,000
38,480,000 34,040,000

2436 RETENCION EN LA FUENTE 411027 ESTAMPILLAS PRO CULTURA


DEBE HABER DEBE HABER
2,750,000 2 175,281
960,000 4 1,440,000
58,824 10 150,000
11,765 10

- 3,780,588 3,780,588
3,780,588 3,780,588

411003 INETERES 410508 IMPTO I Y C


DEBE HABER DEBE HABER
750,000 6 8,320,000
- 750,000 - 8,320,000
750,000 8,320,000
440824 PARTICI AGUA
DEBE HABER
1 25,160,000 1

- 25,160,000
25,160,000

244035 ESTAMPILLAS
DEBE HABER
3 175,281 3
4 1,440,000 4
8 150,000 8
720,000 4

-
-

5 GASTO
DEBE HABER
7 9 7,800,000
7,800,000 -
0

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