Actividad de aprendizaje 10

Evidencia 6: Artículo “Presupuestos

Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

CARLOS FERNANDO GUZMAN SAENZ

GLORIA IMLENA CAS CAVITA
RENE RAMIREZ HERNANDEZ
JOSE MORATTO

GRUPO GAES 4

ecnología en Gestión Logístic

Ficha N° 1565258

Servicio Nacional de Aprendizaje - SENA

Agosto 12 de 2018
LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de producción Total en Unidades

RUBRO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
1 2 3 4
Ventas 10 12 9 20 51
Inventario 1.5 2.5 1 3.5 8.5
Previsión 1.5 1.2 1.35 1 59.5
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 $45
Presupuesto Total en 10 13.3 8.65 22.5 54.45
unidades

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
70
5
60 51 59. 54.45
50 $45
40
30 13.3 $15 20 22.5
20 10 $1210 12 $10
9 8.65 $8 8.5
10 1.51.5 2.51.2
11.35 3.5 1
0
1 2 3 4
Tri mestre Tri mestre Tri mestre Tri mestre TOTALES
Ventas Inventario
Previsión Costo Unitario
Presupuesto Total en unidades
 Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto de materias primas/materiales

RUBRO Material Material Material Material TOTALES
A B C D
Producción Total en 12
unidades
Unidades por material 10 15 8 12 45
Proyección total de 120 180 96 144 540
materiales
Costo Unitario $12 $10 $15 $8 540.045
Costo Total Materias 1.440.000 1.800.000 1.440.000 1.152.000 5.832.000
primas/materiakes

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

600
$540
500
400

300

200
180 144
100 120 96
45
10$12 15 $15 $128
0 12
8

B C D
A
Material Material Material Material TOTALES
Unidades por material Proyección total de materiales
Costo Unitario Costo Total Materias primas/materiakes

Presupuesto de mano de obra

RUBRO Producto Producto Producto Producto TOTALES
A B C D
Costo estándar mano de $20
obra * hora
Presupuesto de 18 22 28 32 100
produccion/unidades
Producción por hora 2 5 8 3 18
Costo Unitario 36 110 224 96 100.018
Total horas empleadas en la $720.00 $ 2.200.000 $ 4.480.000 $ 1.920.000 $ 9.320.000
produccion
 Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

MANO DE OBRA
900 720
800
700
600
500
400
300 2240 1000.018
110 960
200 36 100
100 18 22 28 32
0
20 B C D
A
Producto Producto Producto Producto TOTALES
Presupuesto de produccion/unidades Producción por hora
Costo Unitario Total horas empleadas en la produccion

Presupuesto de gastos de operación

RUBRO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal $ 25.000.000 $ 28.750.000$ 31.625.000$ 26.881.250$ 112.256.250
administrativo
Sueldo Personal de ventas $ 12.500.000 $ 14.000.000$ 12.600.000$ 15.120.000$ 54.220.000

Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 166.476.250

Subtotal sueldos y $ 38.750.000 $ 44.850.000$ 45.233.000$ 43.815.650$ 172.648.650

comisiones
Servicios básicos de administracion

Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280

Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 26.431.680

Gas $500.00 $560.00 $515.20 $592.48 $ 33.852.960
Material de escritorio 60% $120.00 $144.00 $161.28 $145.15 $570.43
Administrativo
Material de escritorio 40% $80.00 $96.00 $107.52 $96.77 $380.29
Ventas
Subtotal servicios básicos $ 7.700.000 $ 8.760.000 $ 9.504.000 $ 11.007.360$ 36.971.360
costos fijos
Gastos Publicitarios
Radio $350.00 $378.00 $332.50 $359.10 $ 1.419.600
Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000$ 11.875.000$ 13.062.500$ 50.562.500
Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Subtotal gastos publicitarios $ 21.350.000 $ 22.853.000$ 22.025.000$ 22.257.350$ 88.485.350
 Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

Presupuesto Total Gastos $ 67.800.000 $ 76.463.000$ 76.762.000$ 77.080.360$ 298.105.360

operacionales

Presupuesto de ventas
RUBRO Producto Producto Producto Producto TOTALES
A B C D
Ventas estimadas 360
por trimestre
Precio venta/unidad $50 $55 $60 $65 $230
Total ingreso por ventas $ 18.000.000$ 19.800.000$ 21.600.000$ 23.400.000$ 82.800.000
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000$ 82.800.230
Total horas empleadas en la $ 20.000.000$ 24.000.000$ 25.000.000$ 27.000.000$ 96.000.000
produccion

PRESUPUESTO DE VENTAS
400 360
350
300
$230
250
200
150
100 $50 $55 $60 $65
50
0 0 0 0
0
A B C D
Producto Producto Producto Producto TOTALES
Total horas empleadas en la produccion Intereses financieros
Total ingreso por ventas Precio venta/unidad
por trimestre Ventas estimadas

a - Gastos Administrativos
RUBRO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
1 2 3 4
ueldo personal administrativ $ 25.000.000 $ 28.750.000$ 31.625.000$ 26.881.250$ 112.256.250
Agua $ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
Energía $ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
Gas $500.00 $560.00 $515.20 $592.48 $ 2.167.680
Material de escritorio 60% $120.00 $144.00 $161.28 $145.15 $570.43

Administrativo

Total gastos Administrativos $ 32.620.000 $ 37.414.000$ 41.021.480$ 37.791.842$ 148.847.322

GASTOS ADMINISTRATIVOS
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Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

$700.00

$600.00 $560.00 $592.48 $570.43

$500.00 $515.20
$500.00
$400.00
$300.00
$200.00 $ 120.00 $ 144.00 $ 161.28 $ 145.15
$100.00
$0.00
$ 5.500.000 $ 6.160.000 $ 6.776.000 $ 7.995.680 $ 119.677.530
$ 1.500.000 $ 1.800.000 $ 1.944.000 $ 2.177.280 $ 7.421.280
$ 25.000.000 $ 28.750.000 $ 31.625.000 $ 26.881.250 $ 112.256.250
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
Gas Material de escritorio 60% Administrativo
Total gastos Administrativos

b - Gastos de Ventas
RUBRO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
1 2 3 4
Sueldo personal ventas $ 12.500.000 $ 14.000.000$ 12.600.000$ 15.120.000$ 54.220.000
Comisiones sobre ventas $ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400
Material de escritorio 40% $80.00 $96.00 $107.52 $96.77 $ 60.392.400

ventas
Radio $350.00 $378.00 $332.50 $359.10 $ 1.419.600

Televisión $ 12.500.000 $ 13.125.000$ 11.875.000$ 13.062.500$ 50.562.500

Prensa $ 8.500.000 $ 9.350.000 $ 9.817.500 $ 8.835.750 $ 51.982.100
Total gastos de ventas $ 35.180.000 $ 39.049.000$ 35.740.520$ 39.288.518$ 149.258.038

GASTOS DE VENTAS
$400.00
$350.00 $350.00 $378.00 $332.50 $359.10
$300.00
$250.00
$200.00
$150.00
$100.00 $80.00 $96.00 $107.52 $96.77
$50.00
$0.00
$ 1.250.000 $ 2.100.000 $ 1.008.000 $ 1.814.400 $ 6.172.400
$ 12.500.000 $ 14.000.000 $ 12.600.000 $ 15.120.000 $ 54.220.000
1 2 3 4
Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTALES
Material de escritorio 40% ventas Radio
Televisión Prensa
Total gastos de ventas

c - Gastos financieros
 Actividad de aprendizaje 10
Evidencia 6: Artículo “Presupuestos
Para la empresa LPQ Maderas de Colombia

RUBRO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTAL

1 2 3 4
Intereses financieros $ 1.000.000 $ 1.200.000 $ 1.250.000 $ 1.350.000 $ 4.800.000

d - Presupuesto Total Gastos Operacionales

RUBRO Trimestre Trimestre Trimestre Trimestre TOTAL
1 2 3 4
Presupuesto Total $ 67.800.000 $ 76.463.000$ 76.762.000$ 77.080.360$ 298.105.360
Gastos Operacionales
Total ingreso por ventas $ 82.800.000
Total gastos administrativos $ 148.847.322
Déficit -$ 66.047.322

La empresa LPQ Maderas de Colombia se encuentra en serios problemas, ya que

cuenta con un deficit de $66.047.322 nillones de pesos por lo tanto se deben tomar
deciciones draticas como por ejemplo: Realizar planes estrategicos a largo plazo,
elaborar presupuestos eficaces de Marketing, redefinir la gestion financiera de los
beneficios, implementar la estrategia en gestion de talento humano, aumentar la
inversion en investigacion, desarrollo e innovacion, disminuir los gastos de operacion,
aumentar las ventas y controlar los procesos de produccion