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N° DESCRIPCIÓN N°
001 DEPÓSITO EN CUENTA 01
002 GIRO 02
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 09
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO TABLA 5: TIPO
006 TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
007 EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO. N°
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO 01
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS 02
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR 03
011 LETRAS DE CAMBIO 04
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR 05
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR 99
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR TABLA 6: CÓD
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR N°
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 01
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR 02
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) 03
04
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD 05
06
N° DESCRIPCIÓN 07
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 08
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 09
004 CARNET DE EXTRANJERIA 10
006 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 11
007 PASAPORTE 12
13
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA 14
15
N° DESCRIPCIÓN 99
00 OTROS (ESPECIFICAR)
02 DE CRÉDITO DEL PERÚ TABLA 7: TIPO
03 INTERBANK
05 LATINO N°
07 CITYBANK N.A. 01
08 STANDARD CHARTERED 02
09 WIESE SUDAMERIS 03
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL TABLA 8: CÓD
18 NACIÓN
CÓDI
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ GO
23 DE COMERCIO 1
25 REPUBLICA 002
26 NBK BANK 003
29 BANCOSUR 004
35 FINANCIERO DEL PERÚ 5
37 DEL PROGRESO 5 -A
38 INTERAMERICANO FINANZAS 006
39 BANEX 007
40 NUEVO MUNDO 8
41 SUDAMERICANO 009
42 DEL LIBERTADOR 010
43 DEL TRABAJO 011
44 SOLVENTA 12
45 SERBANCO 013
46 BANK OF BOSTON 014
47 ORIÓN 015
48 DEL PAÍS 16
49 MI BANCO 017
50 DE PARIS 018
51 BANQUE BNP PARIBAS - ANDES 019
52 MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO 20
53 BANCO DE LA NACIÓN 021
54 CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE 022
55 FINANCIERA CMR 023
56 FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ 24
57 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA 025
58 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA 026
59 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO 027
60 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA 28
61 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO 029
62 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA 030
63 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS 031
64 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
65 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO TABLA 10: TIPO D
66 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
67 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA N°
68 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA 00
69 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO 01
70 CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA 02
71 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA 03
72 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR 04
73 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN 05
74 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN 06
75 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO 07
76 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES 08
77 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ 09
78 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS 10
79 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA 11
80 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
81 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN 12
82 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN 13
99 BANCOS DEL EXTERIOR
14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y
otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del
país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por
los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art.
19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de
Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG,
Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a
las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante
tarjetas de crédito y débito
31 Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la
que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del
Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la
37 prestación de dicho
servicio
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta
N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY
N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)
DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO
NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA
RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS
DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de
pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de
Intermediación por
realizadas en las operaciones
Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por
CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se
encuentren
control de labajo el
Superintendencia de Banca y Seguros
APELLIDOS Y NOMBRES: TOMAYLLA MEJIA, Dianet
EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION: TECHNOLOGY CENTER SAC
OBJETO SOCIAL VENTA DE LAPTOPS
LA EMPRESA:
TECHNOLOGY CENTER Sociedad
Jurisdicción del Distrito de Ayac
constituido en 15 de julio del 2
El objeto social de la empresa e
nacional y comercializa al merc
Huancavelica.
Aprobación de los Estados Fina
Los estados financieros consoli
diciembre del 2015 fue aproba
de marzo del año 2016. El del a
su respectiva aprobación. El ge
LA EMPRESA:
TECHNOLOGY CENTER Sociedad Anónima Cerrada con domicilio legal en jirón 9 de diciembre,
Jurisdicción del Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga, Región Ayacucho- Perú. Fue
constituido en 15 de julio del 2012 e inicio sus operaciones el 01 de agosto del 2012.
El objeto social de la empresa es la comercialización de laptops adquiridos del mercado
nacional y comercializa al mercado a nivel nacional que abarca las regiones de Ayacucho, Ica y
Huancavelica.
Aprobación de los Estados Financiero
Los estados financieros consolidados con información la información de sucursales al 31 de
diciembre del 2015 fue aprobado por la junta general de accionistas en sesión ordinaria el 20
de marzo del año 2016. El del año 2016 será presentado a la junta general de accionistas para
su respectiva aprobación. El gerente opina que será aprobado por la instancia pertinente
FORMATO 3.2… "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - ESTADO
DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA DEL
01/01/2016 AL 31/12/2016
EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON
TECHNOLOGY CENTER SAC
SOCIAL:
MONEDA: Soles
Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 14,614,774
Total de Ingresos Brutos 14,614,774
Compra de existencia (10,486,740)
Variacion de existencia (102,521)
Margen comercial 4,025,513
Soles
Estado de Resultados
por función
TECHNOLOGY CENTER SAC
Notas Ejercicio:
14,614,774
Ingresos de actividades ordinarias
(10,589,261)
Costo de Ventas
4,025,513
Ganancia (Pérdida) Bruta
(679,915)
Gastos de Ventas y Distribución
(549,517)
Gastos de Administración
(200,421)
Gastos de Operación
112,210
Otros Ingresos Operativos
(6,842)
Otros Gastos Operativos
2,701,027
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
138,672
Ingresos Financieros
(84,050)
Gastos Financieros
5. Resultado Integral:
105,935 1,292,132
0
0
105,935 0 0 0 0 1,292,132
0
EJERCICIO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Inversiones Financieras
Existencias
ACTIVO NO CORRIENTE
2016
20748484955
TECHNOLOGY CENTER SAC
455,000.00
90,000.00
61,350.00
5,000.00
315,500.00
926,850.00
487,900.00
487,900.00
1,414,750.00
RIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
PATRIMONIO NETO
Capital
Reservas Legales
Resultados Acumulados
76,717.62
122,617.62
1,172,603.88
13,593.50
105,935.00
1,292,132.38
1,414,750.00
DEPRECIACION D
PERÍODO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION: TECHNOLOGY CENTER SAC
OTROS AJUSTES
ACTIVO FIJO
FIJO
TOTALES 493,750.00
CONTABILIZACION
68 52695.8333
68.141 4500
68.143 41000
68.144 2508.3333333333
Por la 68.145
4687.5
depreciac
39
ión 52537.5
39.131 4500
39.133 41000
39.134 2350
39.135 4687.5
ACION DE ACTIVOS FIJOS
FOLIO Nº
DEPRECIACIÓN
AJUSTE POR INFLACION
FECHA DE ADQUISICION
Nº DE DOCUMENTO DE
ACTIVO DEPRECIADO
DEPRECIACIÓN DEL
MÉTODO APLICADO
PORCENTAJE DE
DEPRECIACIÓN
AUTORIZACIÓN
VALOR
BAJA DE ACTIVO
FECHA DE
EJERCICIO
COSTO TOTAL AJUSTADO DEL
Y/O BAJAS
USO DEPRECIACIÓN
ACTIVO FIJO ACUMULADA AL CIERRE
DEL EJERCICIO
ANTERIOR
150,000.00
DEPRECIACIÓN
ACUMULADA HISTORICA
30,100.00
42,000.00
57,000.00
42,400.00
46,500.00
7,950.00
5,637.50
3,700.00
2,658.33
237,945.83
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE V
PERÍODO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION: TECHNOLOGY CENTER SAC
ESTABLECIMIENTO (1): PRINCIPAL
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: LAPTOP LENOVO CORE i5
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
OPERACIÓN
(TABLA 12)
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR
TIPO DE
TIPO CANTIDAD
COSTO
FECHA (TABLA SERIE NUMERO UNITARIO
10)
TOTALES 7,085.00
-
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.
GERENTE
ARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
48484955
HNOLOGY CENTER SAC
COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
200.00 1,500.00
698,500.00 650.00 1,536.15
553.00 1,536.15 849,493.08 97.00 1,536.15
768,550.00 - 612.00 1,499.28
520.00 1,499.28 779,623.53 92.00 1,499.28
725,900.00 - 572.00 1,510.20
486.00 1,510.20 733,956.34 86.00 1,510.20
741,150.00 - 586.00 1,486.39
498.00 1,486.39 740,224.35 88.00 1,486.39
658,300.00 - 538.00 1,466.73
457.00 1,466.73 670,297.27 81.00 1,466.73
865,850.00 - 681.00 1,445.90
579.00 1,445.90 837,174.00 102.00 1,445.90
819,450.00 - 677.00 1,428.26
575.00 1,428.26 821,249.00 102.00 1,428.26
878,375.00 - 727.00 1,408.61
618.00 1,408.61 870,519.25 109.00 1,408.61
1,044,100.00 - 804.00 1,489.60
683.00 1,489.60 1,017,396.62 121.00 1,489.60
1,137,815.00 - 876.00 1,504.63
745.00 1,504.63 1,120,949.93 131.00 1,504.63
1,104,050.00 - 871.00 1,493.87
740.00 1,493.87 1,105,460.29 131.00 1,493.87
1,044,700.00 - 831.00 1,492.66
582.00 1,492.66 868,725.24 249.00 1,492.66
110.00 1,492.66 164,192.06 139.00 1,492.66
10.00 1,492.66 14,926.55 129.00 1,492.66
AYACUCHO…….DE…...……………DE 2015
CONTADOR
DEL INVENTARIO VALORIZADO"
SALDO FINAL
COSTO TOTAL
300,000.00
998,500.00
149,006.92
917,556.92
137,933.39
863,833.39
129,877.05
871,027.05
130,802.70
789,102.70
118,805.42
984,655.42
147,481.43
966,931.43
145,682.43
1,024,057.43
153,538.18
1,197,638.18
180,241.57
1,318,056.57
197,106.63
1,301,156.63
195,696.35
1,240,396.35
371,671.11
207,479.05
192,552.50
371,671.11
PLANILLA DE SUELDOS ANU
PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO
ORDEN
HIJOS MENORES
DE
TOTALES
DESCUENTOS
NÚMERO DE
ORDEN
OTROS TOTAL SUELDO AFP
SNP PRIMA DE SEGUROS
APORTE COMISIÓN INVALIDEZ,
OBLIGATORIO PORCENTUAL SOBREVIVIENTES Y
SEPELIO
1 82,076.30 0.00 6,946.50 1,076.71 944.72
CONTABILIZACION
planilla 22376.408
40.31 35567.1
40.32 13987.35
40.7 37206.9795
41.11 288709.2625
41.14 71743.8
41.15 32910
41.51 38371.666666667
10.41 365903.0625
A DE SUELDOS ANUAL
OCULTAR
PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO
ORDEN
FECHA DE
DE
TOTAL
PLANILLA D
PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO DE
ORDEN
FECHA DE
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
INGRESO
TOTAL
PLANILL
PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO
ORDEN
FECHA DE
DE
TOTAL
PLANILLA DE CTS
8484955
HNOLOGY CENTER SAC
PLANILLA DE GRATIFICACIONES
8484955
HNOLOGY CENTER SAC
PLANILLA DE VACACIONES
8484955
HNOLOGY CENTER SAC
SUELDO
HIJOS MENORES MENSUAL ASIGNACIÓ
TIEMPO COMPUTABLE
DE EDAD SEGÚN N FAMILIAR
CONTRATA
SI 5700 85 UN AÑO
SI 4000 85 UN AÑO
NO 4500 0 UN AÑO
NO 4500 0 UN AÑO
SI 4000 85 UN AÑO
SI 3500 85 UN AÑO
SI 1700 85 UN AÑO
SI 1500 85 UN AÑO
NO 1500 0 UN AÑO
NO 1500 0 UN AÑO
CTS DEVENGADA CTS
Y PAGADA (ENE- DEVENGADA
OCT) (NOV-DIC)
5,620.42 1,124.86
3,967.64 794.31
4,375.00 875.00
4,375.00 875.00
3,967.64 794.31
3,481.53 697.08
1,731.53 347.08
1,537.08 308.19
1,458.33 291.67
1,458.33 291.67
31,972.50 6,399.17
TIEMPO COMPUTABLE VACACIONES
UN AÑO 5,785.00
UN AÑO 4,085.00
UN AÑO 4,500.00
UN AÑO 4,500.00
UN AÑO 4,085.00
UN AÑO 3,585.00
UN AÑO 1,785.00
UN AÑO 1,585.00
UN AÑO 1,500.00
UN AÑO 1,500.00
32,910.00
IMPUESTO PREDIAL
Predio : Edificio
AÁ rea de terreno : 150�^
AÁ rea construida : 1502�^
Material construido : 2
Concreto
Estado de conservacioó n : Bueno
Antiguü edad : 3 anñ os
(Seguó n RM. N° 373-2016-VIVIENDA-Valores Unitarios oficiales de
Construccioó n : edificaciones)
Muros y columnas : 782.88
Techos : 101.66
Pisos : 143.67
Puertas y ventanas : 339.1
Revestimientos : 102.81
Banñ os : 25.8
Instal. Eleó ctricas y sanitarias : 148.49
V.U. DE CONSTRUCCIOÁ N : 1644.41
Depreciacioó n(14%) : 230.2174
V.U. DEPRECIADO : 1414.1926
126,392.49
139,633.70 648.00
133,928.18
134,778.52
119,875.35
157,143.39
148,979.42
159,544.95
189,442.34
206,496.93
200,518.66
189,822.08
1,906,556.00 648.00
CUADRO DE DESTINOS
94 VENTAS
IMPORTE
DETALLE TOTAL CTA 60%
682835.75
ADMINISTRACION 97 FINANCIERA
14996.00
7200.00
1491.75
895.07
2102.40
1680.00
2764.40
1230.20
569.50
414.31
1999.60
5500
144912
28697.52
13164
14226.84
15348.6666666667
835.2
1800
16400
1003.3333333333
1875
1152
1320
0
3729.8725442712
1750
43200
38000
1462.7440730688
32000
382.7440730688
22000
1491.5254237288
132.2033898305
305.0847457627
20677.9661016949
440.6779661017
28
3985.2334470091
###
4060
9767 2600
9767 34655.6373146507
9767 46794.75
96240.146687606
455223.83 84050.39
1946.9026548673
F
EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION TECHNOLOGY CENTER SA
Nº CORRELATIVO DEL
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
ASIENTO
FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Nº DEL
CORRELATIV
CONTABILID
OPERACIÓN CÓDIGO DEL
O DE FOLIO
O NOTA DE
DOCUME
LIBRO O NTO
AD
Nª
REGISTRO
(TABLA 8) SUSTENT
ATORIO
04
POR LA CENTRALIZACION DE VENTAS E INGRESOS
16
POR EL COBRO DE LA POLIZA
18
F
EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION TECHNOLOGY CENTER SA
Nº CORRELATIVO DEL
REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
ASIENTO
FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Nº DEL
CORRELATIV
CONTABILID
OPERACIÓN CÓDIGO DEL
O DE FOLIO
O NOTA DE
DOCUME
LIBRO O NTO
AD
Nª
REGISTRO
(TABLA 8) SUSTENT
ATORIO
18
19
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
GY CENTER SAC
Compañías Aseguradoras
16.21 72,000.00
GY CENTER SAC
170,176.82
170,176.82
148,489.02
12,000.00
9,687.80
- 72,000.00 72,000.00
72,000.00
26,405.01 12,000.00
12000
PA DIVISIONARIAS MOVIMIENTO
3,659.70
2675.3186393221
834.2179322581
150.1592278065
OPERACIÓN 1: BONIFICACIONES
ENUNCIADO: Se vende mercaderias al contado 120 unid. De las cuales se debe pagar de 110
unid. Pago por cheque
CONTABILIZACION
OPERACIÓN 2: SINIESTRO
A)compra de seguro pacifico para el año 2017, vigencia febrero 2016 hasta enero 2017, se cancela 3600
afecto a IGV
CONTABILIZACION
ENUNCIADO
prestamo (CAPITAL): 12000
periodo: 12 meses
fecha de operación: 01.03.2016
coutas variables:
. interes nominal 2.5% mensual
. Pago tres coutas en morocidad; el resto de coutas
120000∗ ((1+0.025)^12∗0.025)/
COUTA FIJA=( 〖 (1+0.025) 〗 ^12−1)
CUADRO DE AMORTIZACIÓN
CAPITAL
N° MESES INTERES AMORTIZACION IGV 18% COUTA
INSOLUTO
0 12000.00
1 11130.15 300.00 869.85 54.00 1169.85
2 10238.56 278.25 891.59 50.09 1169.85
3 9324.68 255.96 913.88 46.07 1169.85
4 8387.95 233.12 936.73 41.96 1169.85
5 7427.81 209.70 960.15 37.75 1169.85
6 6443.66 185.70 984.15 33.43 1169.85
7 5434.90 161.09 1008.75 29.00 1169.85
8 4400.93 135.87 1033.97 24.46 1169.85
9 3341.11 110.02 1059.82 19.80 1169.85
10 2254.79 83.53 1086.32 15.03 1169.85
11 1141.31 56.37 1113.48 10.15 1169.85
12 0.00 28.53 1141.31 5.14 1169.85
TOTAL 2038.15 12000.00 366.87 14038.15
COBRANZA DUCOSA
EXPLICACION CONTABLE:
Al cierre del ejercicio la cuenta por cobrar no ha sido satisfecha, por lo que se efectúa la
estimación correspondiente.
CONTABILIZACION
68.411 9,963.08
por la provicion de cobranza 68.414 9,324.68
dudosa 19.21 9,963.08
19.41 9,324.68
50,336.85 50,336.85
EXPLICACION TRIBUTARIA:
Según el primer párrafo del inciso i) del artículo 37 de la LIR, señala que es un gasto deducible la
provisión de cuentas de cobranza dudosa, en torno a ello el inciso f) del artículo 21 del RLIR,
señala los requisito formales para esta provisión. En el presente ejercicio se considera que aun
no ha cumplido con dichos requisitos, por lo tanto se considera como adición en DIFERENCIA
TEMPORAL
EXPLICACION CONTABLE:
En estos casos la NIC 38 plantea los desembolsos deberían reconocerse como gastos o activo
siempre en cuando sean: costo de inicio de actividade, costos necesario para abrir una nueva
instalación, una nueva actividad o para comenzar una explotación.
CONTABILIZACION
EXPLICACION TRIBUTARIA:
Ley del impuesto a la La Renta Art. N° 37 inciso 6 Los gastos de la organización. Los gastos
preoperativos originados por la expansion de las actividades de la empresa y los intereses
devengados durante el periodo preoperativo, a opcion del contribuyente, podre deducirse en el
primer ejercicio o amortizarse porporcionalmente en el plazo de 10 años.
• Gastos preoperativos no son
intangibles • la NIF relativo a los
intangibles no identifica a los gastos preoperativos como intanbles.
OPERACIÓN 5: DIETAS
ENUNCIADO: La empresa tiene 5 directores, se realiza 4 seciones por mes, por
cada secion se le paga
SECION 1 SECION 2 SECION 3 SECION 4 MENSUAL
DIR. 1 450 450 450 450 1800
DIR. 2 450 450 450 450 1800
DIR. 3 450 450 450 450 1800
DIR. 4 450 450 450 450 1800
DIR. 5 450 450 450 450 1800
TOTAL 9000
AÑO 12
TOTAL ANUAL 108000
CONTABILIZACION
ENUNCIADO: La empresa durante el año realizó gastos representativos una factura de 95000 afecto a IGV
DEDUCCION DE GASTO
VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
OTROS INGRESOS 112210.00
INGRESOS MOV. 2 248000.00
BONIFICACION -14,926.6
INGRESOS NETOS 14936822.02
CONTABILIZACION
GLOSA CTA DEBE HABER
63.72 95,000.00
40111.1 17,100.00
por los gastos
42.12 112,100.00 112,100.00
1041.1 112,100.00
64.11 3,656.86
por el IGV registrado como
gasto 40111.1 3,656.86
ENUNCIADO: La empresa durante el año realizó gastos recreativos una factura de 80000 afecto a
IGV
DEDUCCION DE GASTO:
VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
OTROS INGRESOS 112210
INGRESOS MOV. 2 248000.00
BONIFICACION -14926.55
INGRESOS NETOS 14936822.02
CONTABILIZACION
GLOSA CTA DEBE HABER
62.5 80,000.00
40111.1 14,400.00
por los gastos
42.12 94,400.00 94,400.00
1041.1 94,400.00
64.11 956.86
por el IGV registrado como
gasto 40111.1 956.86
OPERACIÓN 8: DISCACIDAD
La empresa cuenta con 10 trabajadores de las cuales 2 discapacitados
LIMITES
% de personal dicapacitado deduccion
-30% 50%
30% + 80%
N° SUELDO
DISCACITADO R. B. (*) TOTAL
GERENTE DE COMPRAS 4,500.00 14 63000
VENDEDOR 1 1,500.00 14 21000
BENEFICIO TRIBUTARIO
1° TRAB. 19600*50% 9800
2° TRAB. 19600*50% 9800
B.T. 19600 DT
OPERACIÓN 9: DONACIONES
CONTABILIZACION
GLOSA CTA DEBE HABER
65.91 55000.00
POR LA DONACION 46.92 55000.00 55000.00
1041.1 55000.00
Explicacion tributaria:
Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso X; El monto límite para la deducción de la donación
es el 10% de la renta neta luego de efectuada la compensación de pérdidas.
DONACION 55000.00
LIMITE= -273409.51 (*)
DIFERENCIA 328409.51
(*) la donacion realizada no supera el limite, por lo tanto, todo el gasto es deducible
CAMION g. operativos
CAMIONETA direccion
AUTOMOVIL 1 direccion
AUTOMOVIL 2 50% uso de gerencia y 50% gastos operativos
MANTENIMIENTO
DETALLE COMBUSTIBLE
ACIETE FILTRO SERVICIO
CAMION 30000 600 120 70
CAMIONETA 15000 300 100 50
AUTOMOVIL 1 8000 300 80 50
AUTOMOVIL 2 8000 300 80 50
TOTAL 61000 1500 380 220
65.6 63.43
Explicacion Contable:
Los gastos realizados por la entidad se reconocen en el momento en que realizan sin importar la fecha
del pago
CONTABILIZACION
Explicacion tributaria:
Según el Art. 37 enciso W de la LIR, el limite 1: ingregos netos del ejercicio anterior considerando que
fueron 500 mil soles menores al de 2016, la UIT se debe utilizar del dicho ejercicio economico
UIT=3850
El nivel de ingresos estableciodos en la norma es hasta un vehiculo (gestion) 3200 UIT de ingresos
netos
CAMIONETA 13347.46
AUTOMOVIL 1 7144.07 3572.03 G.Direc.
AUTOMOVIL 2 7144.07 3572.03 G.Oper.
27635.59
% G.Admitids 50%
GAST. ADMITIDS. 13817.80
gasto realizado
10716.10
ENUNCIADO: La cuenta corriente que se mantiene en BCP tiene un saldo de 30000, del cual se tiene un
sobre giro de 290000. al 31 sde diciembre se recibe la nota de cargo por interes 2600 y por
mantenimiento de cta cte 70
CONTABILIZACION
100000∗ ((1+0.03)^60∗0.03)/
COUTA FIJA =
( 〖 (1+0.03) 〗 ^60−1)
CUADRO DE AMORTIZACIONES
AMORTIZACIO
Nº SALDO N INTERES RENTA IGV
0 100,000.00
1 99,386.70 613.30 3,000.00 3613.30 650.39
2 98,755.01 631.69 2,981.60 3613.30 650.39
3 98,104.36 650.65 2,962.65 3613.30 650.39
4 97,434.20 670.16 2,943.13 3613.30 650.39
5 96,743.93 690.27 2,923.03 3613.30 650.39
6 96,032.95 710.98 2,902.32 3613.30 650.39
7 95,300.64 732.31 2,880.99 3613.30 650.39
8 94,546.37 754.28 2,859.02 3613.30 650.39
9 93,769.46 776.90 2,836.39 3613.30 650.39
10 92,969.25 800.21 2,813.08 3613.30 650.39
11 92,145.03 824.22 2,789.08 3613.30 650.39
12 91,296.09 848.94 2,764.35 3613.30 650.39
13 90,421.67 874.41 2,738.88 3613.30 650.39
14 89,521.03 900.65 2,712.65 3613.30 650.39
15 88,593.36 927.67 2,685.63 3613.30 650.39
16 87,637.87 955.49 2,657.80 3613.30 650.39
17 86,653.71 984.16 2,629.14 3613.30 650.39
18 85,640.02 1,013.68 2,599.61 3613.30 650.39
19 84,595.93 1,044.10 2,569.20 3613.30 650.39
20 83,520.51 1,075.42 2,537.88 3613.30 650.39
21 82,412.83 1,107.68 2,505.62 3613.30 650.39
22 81,271.92 1,140.91 2,472.38 3613.30 650.39
23 80,096.78 1,175.14 2,438.16 3613.30 650.39
24 78,886.39 1,210.39 2,402.90 3613.30 650.39
25 77,639.68 1,246.70 2,366.59 3613.30 650.39
26 76,355.58 1,284.11 2,329.19 3613.30 650.39
27 75,032.95 1,322.63 2,290.67 3613.30 650.39
28 73,670.64 1,362.31 2,250.99 3613.30 650.39
29 72,267.47 1,403.18 2,210.12 3613.30 650.39
30 70,822.19 1,445.27 2,168.02 3613.30 650.39
31 69,333.56 1,488.63 2,124.67 3613.30 650.39
32 67,800.27 1,533.29 2,080.01 3613.30 650.39
33 66,220.99 1,579.29 2,034.01 3613.30 650.39
34 64,594.32 1,626.67 1,986.63 3613.30 650.39
35 62,918.85 1,675.47 1,937.83 3613.30 650.39
36 61,193.12 1,725.73 1,887.57 3613.30 650.39
37 59,415.62 1,777.50 1,835.79 3613.30 650.39
38 57,584.80 1,830.83 1,782.47 3613.30 650.39
39 55,699.04 1,885.75 1,727.54 3613.30 650.39
40 53,756.72 1,942.32 1,670.97 3613.30 650.39
41 51,756.12 2,000.59 1,612.70 3613.30 650.39
42 49,695.51 2,060.61 1,552.68 3613.30 650.39
43 47,573.08 2,122.43 1,490.87 3613.30 650.39
44 45,386.98 2,186.10 1,427.19 3613.30 650.39
45 43,135.29 2,251.69 1,361.61 3613.30 650.39
46 40,816.05 2,319.24 1,294.06 3613.30 650.39
47 38,427.24 2,388.81 1,224.48 3613.30 650.39
48 35,966.76 2,460.48 1,152.82 3613.30 650.39
49 33,432.47 2,534.29 1,079.00 3613.30 650.39
50 30,822.15 2,610.32 1,002.97 3613.30 650.39
51 28,133.52 2,688.63 924.66 3613.30 650.39
52 25,364.22 2,769.29 844.01 3613.30 650.39
53 22,511.86 2,852.37 760.93 3613.30 650.39
54 19,573.92 2,937.94 675.36 3613.30 650.39
55 16,547.84 3,026.08 587.22 3613.30 650.39
56 13,430.98 3,116.86 496.44 3613.30 650.39
57 10,220.61 3,210.37 402.93 3613.30 650.39
58 6,913.93 3,306.68 306.62 3613.30 650.39
59 3,508.05 3,405.88 207.42 3613.30 650.39
60 - 0.00 3,508.05 105.24 3613.30 650.39
SUB-TOTAL 100000.00 116797.75 216797.75 39023.60
OPCION 1500.00 270.00
TOTAL 101500.00 116797.75 216797.75 39293.60
CONTABILIZACION
45.52 116797.75
40111.3 39293.60
45.2 8,703.91
45.52 34,655.64
40111.3 7,804.72
por el pago 1041.1 51,164.27
67.32 34,655.64
40111.1 7,804.72
18.91 34,655.64
por el devengamiento 18.92 7,804.72
18.91 34,655.64
18.92 7,804.72
3731.1 34,655.64
por la reclasificacion 37.4 7,804.72
68.132 10150
por la depreciacion 39.123 10,150.00
403,826.33 403,826.33
ENUNCIADO: En julio se compra acciones por S/. 100000 cada accion cuesta S/. 10, cobro utilidades de
empresa. En octubre 50000 es transferido a disponible para la venta, del cierre del periodo la bolsa de
valores informa que incremento cada acción en S/. 5
CONTABILIZACION
CONTABILIZACION
AL 31 de diciembre del 2016 se identifica la desvalorización por obsolecencia de mercaderias al valor neto
s/. 10000
EXPLICACION CONTABLE:
En este tipo de casos cuando el activo realizable sufre una desvalorización se debe reconocerse como
un gasto del periodo, en función a lo expuesto al 31 de Dic. Del 2016 la empresa debe efectuar el
asiento contable siguiente:
EXPLICACION CONTABLE:
En este tipo de casos cuando el activo realizable sufre una desvalorización se debe reconocerse como
un gasto del periodo, en función a lo expuesto al 31 de Dic. Del 2016 la empresa debe efectuar el
asiento contable siguiente:
CONTABILIZACION
EXPLICACION TRIBUTARIA:
A compración del tratamiento contable donde se reconoce el gasto en la oportunidad que se
reconoce el desmedro, esta vez se reconoce al momento que se realice la destrucción de los bienes,
es decir, el gasto será admitido en la fecha cuando se cumplan los requisitos exigidos en la
normatividad, por lo tanto, ya que en el ejercicio no se llega a destruir, el gasto reconocido no es
deducible, por lo tanto se tomara como diferencia temporal.
e pagar de 110
DT
DT
ON DEL VEHICULO
95000
-23000.00
72000.00
GV pagado con cheque
HABER
4248
4248
3,300.00
95000
72,000.00
72,000.00
83780
83780
418,356.00
A DUSOSA
0.0336222206
0.3448888242
COUTA TOTAL
1223.85
1219.93
1215.92
1211.81
1207.59
1203.27
1198.84
1194.30
1189.65
1184.88
1179.99
1174.98
14405.01
efectúa la
DT
un gasto deducible la
culo 21 del RLIR,
considera que aun
n en DIFERENCIA
a de una nueva
gastos o activo
brir una nueva
D.T.
ativos no son
relativo a los
450
4° CAT. RENT.
144
144
144
144
144
720
12
8640
HABER
8640
108,000.00
99,000.00
108,000.00
ON
REPARACIONES
REPUESTO
1000
300
1300
65.94
COSTO
26940.68
13347.46
7144.07
7144.07
54576.27
HABER
64400
64400
HABER
320000
2,600.00
70.00
2,670.00
5,340.00
ANCIERO
PRECIO
4,263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
255821.35
1770.00
257591.35
DT
ES
HABER
100000
50000
25000
7000
DP
tunidad que se
trucción de los bienes,
xigidos en la
o reconocido no es
3 ADMINISTRACION DE RIESGOS DE CAPITAL
𝑅𝐴𝑇𝐼𝑂 𝐷𝐸 𝐴𝑃𝐴𝐿𝐴𝑁𝐶𝐴𝑀𝐼𝐸𝑁𝑇𝑂=𝑂𝐵𝐿𝐼𝐺𝐴𝐶𝐼𝑂𝑁𝐸𝑆/𝑃𝐴𝑇𝑅𝐼𝑀𝑂𝑁𝐼𝑂
OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES CON EL PROVEEDOR
TOTAL OBLIGACIONES
PATRIMONIO
RATIO DE APALANCAMIENTO =
RATIO DE APALANCAMIENTO =
5 Activos Financieros
inversiones financieras
11.1 Inversiones Mantenidas para Negociación (a)
11.2 Inversiones disponibles para la venta (b)
30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial (c )
Saldo que figura en el Balance General
6 Inventaios (Neto)
20 MERCADERÍAS (a)
25.24 Otros suministros (b)
26.2 Embalajes (c )
Menos: Desvalorización
29.1 Mercaderías (d)
Saldo que figura en el Balance General
Menos: Depreciaciones
39.123 Inmueble, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación
39.131 Edificaciones
39.133 Equipo de transporte
39.134 Muebles y enseres
39.135 Equipos diversos
9 Patrimonio
50.11 Acciones (a)
56.31 resultados no realizados (b)
57.12 excedente de revaluacion (c )
58.2 otras reservas de capital (d)
59.11 Utilidades acumuladas (e )
Saldo que figura en el Balance General
385,466.09
434810.71
820276.79
3312016.29
820276.79
3312016.29
0.247666896
2016
346,445.84
279,680.00
3,079,058.99
25,000.00
3,730,184.82
2016
CORRIENTE NO CORRIENTE
90,000.00
75,000.00
50,000.00
165,000.00 50,000.00
2016
192,552.50
15,500.00
522.00
(10,000.00)
198,574.50
2016
101,500.00
150,000.00
90,000.00
328,000.00
48,672.57
23,500.00
12,550.00
6,200.00
(10,150.00)
(30,100.00)
(119,561.11)
(21,755.31)
(9,337.50)
-
569,518.65
CORRIENTE NO CORRIENTE
292,670.00
12,409.70
80,386.39
305,079.70 80,386.39
2016
1172603.88
18000.00
22962.83
211485.61
1886963.97
3,312,016.29
SITUACION FINANCIERA A VALORES HISTORICOS
0.00 0.00
1515912.66 5580324.20 5580324.20
0 0
ESTADO DE SITUACION FINAN
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2
TECHNOLOGY CENTER SAC
Notas 2016 2015
Activos
Activos Corrientes
Activos No Corrientes
Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos diferidos 17,054.17 0.00
Otros Pasivos Financieros 80,386.39
Total Pasivos No Corrientes 97,440.56 0.00
Total Pasivos 1,928,689.60 122,617.62
Patrimonio
0
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
2016
SOLES
Notas Ejercicio:
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 6,966,646
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 26,038
Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 45,000
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 9,688
Venta de Activos Intangibles 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 175,254
Subvenciones del gobierno 0
Intereses Recibidos 0
Dividendos Recibidos 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (71,000)
Compra de Activos Intangibles (30,000)
Compra de Otros Activos de largo plazo 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 154,980
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:
Obtención de Préstamos 0
-1,729,159.35
DENOMINACIÓN
ACTIVO 2016 2015
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3,730,184.82 455,000.00
Activos Financieros 165,000.00 90,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 501,694.18 61,350.00
cobranza ducosa ctas por cobrar comerciales 9,963.08
otras cuentas por cobrar 9,324.68
cobranza ducosa otras ctas por cobrar
9,324.68
comerciales
Inventarios 208,574.50 315,500.00
desvalorizacion 10,000.00
Activos diferidos por Impuestos a la renta 8,021.82 0.00
Gastos Contratados por anticipado 2,050.00 5,000.00
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes
REGLAS
cuando: SE:
disminuye el pasivo
y patrimonio aumenta
###
más menos
VARIACIONE TRANSFERENCIAS
INCREMENTO DISMINUCIÓN ERI x N
S
DEBE HABER
3,275,184.82 ###
75,000.00 -75,000.00 (75,000)
440,344.18 -440,344.18 ### (67,171)
9,963.08 9,963.08 -9,963.08
9,324.68 -9,324.68 218,882.37 (1,422)
9,324.68 9,324.68 -9,324.68
106,925.50 106,925.50 -106925.4983622
10,000.00 10,000.00 -10000
8,021.82 -8,021.82 8,021.82
2,950.00 2,950.00 -17050.00 -
-
-
50,000.00 -50,000.00 (50,000)
101,500.00 -101,500.00
15,172.57 -15,172.57 -104,500.00 (48,673)
30,000.00 -30,000.00 -
39,428.92 39,428.92 -20,756.35 (18,673)
-
-
-
-
-
305,079.70 305,079.70 -84,050.39 (3,946,357)
391,486.71 391,486.71 -10807937.1774 (3,946,357)
0.00 -
-
4,004,548.07 4,004,548.07 0.00 0.00 -4,353,278.33 -4,353,278.33
0.00
UJO
OPERACIÓN INVERSIÓN
A DISTRIBUIR APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN
-
14,288,527.38 14,288,527.38
-
210,980.10 210,980.10
-
-0.00
-
-
-14,100.00 14,100.00
-
-
-100,000.00
-101,500.00
-71,000.00 71,000.00
-30,000.00 30,000.00
-
-
-
-
-
-
-3,725,327.96
-6,470,093.20 6,470,093.20
- - -
-372,064.82 372,064.82
-365,903.06 365,903.06
-99,720.00 99,720.00
45,000.00 45,000.00
-
-
-
-
-
80,386.39
-
-
-
-
-
-
0.00
0.00
-3,275,184.82
FINANCIACIÓN
APLICACIÓN ORIGEN
100,000.00
101,500.00
3,725,327.96
80,386.39
3,926,827.96 80,386.39
-3,846,441.57
80,386.39 80,386.39
ERI POR NATURALEZA
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES – TERCEROS
DETALLE IMPORTE flujo no flujo
70 Ventas 14629700.4156796 14,629,700.42
74 descuentos, bonificaciones -14926.55
Total de Ingresos Brutos
601 Compra de existencia -10486740.00
611 Variacion de existencia -102520.95
Margen comercial
603 Compra de materiales auxiliares, suministros -2610
613 Variacion de materiales auxiliares, suministro 522
63 Gastos por servicios prestados por terceros -180028.86
Valor agregado
62 Gastos de personal, directores y gerentes -969472.93
64 Gastos por tributos -9953.24
Excedente bruto de explotacion
65 Otros gastos de gestion -193511.099811676
68 Variación, deterioro de activos y provisiones -81641.3416743658
75 Otros ingresos de gestión 112210 32000
Resultado de explotación
77 Ingresos financieros 138672.372020648
67 Gastos financieros -84050.3875546507
Resultado antes de participación e impuestos
Impuesto a la renta -776728.359273249
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 1978921.07683842
total 14661700.41568 0
SERVICIOS Y OTROS ESTIMACIÓN DE MERCADERÍAS
CUENTAS POR COBRAR CONTRATADOS POR CUENTAS DE COBRANZA
DIVERSAS - TERCEROS ANTICIPADO DUDOSA
flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo
-14926.55
-92520.95
-17,050.00
-19,287.76
80,210.00
138672.37
-10,000.00
522
-104,500.00
8021.82
-109,137.84
-1,423.7 -1,035.8 -7,493.72
41,597.22
-62,353.58
-774733.18
-10486740
-2610
-180028.86
-58,558.32
-84,050.39
37.1
40111.1 IGV - Cuenta Propia 28,900.00 2,630,000.99 2,631,554.74 64,914.08 87,467.29 53,006.96
42.121 Comerciales
46.55 Intangibles
61.33 Repuestos
64.43 Otros
65.3 Suscripciones
89.1 Utilidad
279,680.00 0 0
3,079,058.99 0 0
0 0
292,670.00
25,000.00
90,000.00 0 0
75,000.00 0 0
501,694.18 0 0
9,324.68 0 0
0 0
1,203.93 0 0
216.71 0 0
2,050.00 0 0
34,655.64 0 0
7,804.72 0 0
0 0
9,963.08
0 0
9,324.68
192,552.50 0 0
15,500.00 0 0
522.00
0 0
10,000.00
50,000.00 0 0
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
101,500.00 0 0
150,000.00
90,000.00 0 0
328,000.00 0 0
48,672.57 0 0
0 0
23,500.00
12,550.00 0 0
6,200.00 0 0
30,000.00 0 0
8021.8215619797 0
0 0
47,486.48 0 0
23,684.16 0 0
0 0
10,150.00
0 0
30,100.00
0 0
119,561.11
0 0
21,755.31
0 0
9,337.50
0 0
4,375.00
0 0
53,006.96
0 0
216.71
0 0
31,488.88
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
24,232.24
199,463.40 0 774733.180835229
0 0
944.00
0 0
0 0
0 0
2,963.93
0 0
1,165.61
0 0
0 0
3,100.58
0 0
32,910.00
0 0
0 0
32,910.00
0 240600.366719015
0 0
6,399.17
0 0
0 0
434,810.71
0 0
0 0
0 0
0 0
2,576.00
0 0
8,280.00
0 0
0 0
92,796.09
0 0
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
82,142.12
0 0
0 0
100,000.00
0 0
0 0
0 0
0 10017
0 0
14,037.17
0 0
1,203.93
0 0
0 0
1,172,603.88
0 0
18,000.00
0 0
22,962.83
0 197892.107683842
13,593.50
197892.107683842 1978921.08
105,935.00
0 0
10,470,150.00
0 0
2,610.00
0 0
16,590.00
0 0
10,579,260.95 92,520.95
0 0
522.00
0 0
0 0
362,280.00
0 0
71,743.80
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
32,910.00
0 0
0 0
80,000.00
0 0
35,567.10
0 0
108,000.00
0 0
38,371.67
240600.366719015 0
0 0
37,490.00
0 0
3,728.81
0 0
18,000.00
0 0
3,729.37
0 0
2,237.67
0 0
5,256.00
0 0
4,200.00
0 0
6,911.00
0 0
95,000.00
0 0
3,145.50
0 0
330.51
0 0
7,493.72
0 0
1,423.75
0 0
1,035.77
0 0
0 0
0 0
17,812.71
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
6,841.67 6,841.67
0 0
56,061.11
0 0
56,693.92
0 0
55,000.00
0 0
1,101.69
0 0
0 0
2,600.00 2,600.00
0 0
34,655.64 34,655.64
0 0
46,794.75 46,794.75
0 0
10,150.00
0 0
4,500.00
0 0
36,132.74
0 0
2,508.33
0 0
4,687.50
0 0
4,375.00
0 0
9,963.08
0 0
9,324.68
0 0
10,579,260.95 10,579,260.95
0 0
10,000.00 10,000.00
0 0
14,600,870.42 14,600,870.42
0 0
28,830.00 28,830.00
0 0
14,926.55 14,926.55
32,000.00 32,000.00
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
8,210.00 8,210.00
0 0
72,000.00 72,000.00
0 0
137,838.15 137,838.15
0 0
834.22 834.22
0 0
0 0
179,147.37
0 0
119,431.58
0 96240.146687606
500,768.03
0 144360.220031409
333,845.35
56,061.11
0 0
84,050.39
776728.359273249 0
1978921.07683842 0
1,252.80 1,252.80
96240.146687606 0
437,323.54 437,323.54
0 0
108,017.31 108,017.31
0 0
5,971.94 5,971.94
0 0
78,364.99 78,364.99
0 0
48,984.81 48,984.81
835.20 835.20
144360.220031409 0
291,549.03 291,549.03
0 0
80,056.78 80,056.78
0 0
3,981.29 3,981.29
0 0
52,243.33 52,243.33
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
24,611.30 24,611.30
56,061.11 56,061.11
0 0
84,050.39
0 0
11,852,564.77 11,852,564.77 5,771,765.78 2,775,515.98 11,884,854.98 14,881,104.79 11,884,332.98 14,880,582.79 3,442,764.10 3,442,764.10
GANANCIA(PER.) - 2,996,249.80 2,996,249.80 - 2,996,249.80 - -
TOTAL 5,771,765.78 5,771,765.78 14,881,104.79 14,881,104.79 14,880,582.79 14,880,582.79
HOJA TRIBUTARIA
N° DE
OPERACIÓN DETALLE
UAPI
DIFERENCIA PERMANENTE
BONIFICACIÓN:
MARCO LEGAL:Ley del IGV . Art5, numeral 13 y principio de generalidad
2 vehiculo 95000.00
depreciacion (38,938.89)
valor neto 56061.11
costo 56061.11
compra 71000
deduccion 14938.89
DIETAS
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso D
El limite del gasto por dietas es el 6% de la UTILIDAD COMERCIAL
VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
6 BONIFICACION (14,926.55)
INGRESOS NETOS 14936822.02
TASA 0.50%
LIMITE DE GASTO 74684.11
GASTO DEL PERIODO 95000.00
DIFERENCIA -20315.89
VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
BONIFICACION -14926.55
7
INGRESOS NETOS 14936822.02
TASA 0.5%
LIMITE DE GASTO 74684.11
7
total trabajadores 10
trabajadores con discapacidad 2
DEDUCCION
TRABAJ. LIMITE % DE DEDUCCION DEDUCCION
GERENTE DE COMPRAS 19600 50% 9800
VENDEDOR 1 19600 50% 9800
TOTAL 19600
DONACIONES
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso X
El monto límite para la deducción de la donación es el 10% de la renta neta luego de
efectuada la compensación de pérdidas.
DONACION 55000.00
LIMITE= -273409.51
DIFERENCIA 328409.51
GASTOS VEHICULARES
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso W
Se determina en función a los ingresos netos del año anterior una unidad vehicular
Hasta 3 200 UIT corresponde deducir como el gasto de una unidad
Más de 3 200 UIT hasta 16100 UIT es posible tener 2 vehículos que sirvan para
movilidad de los órganos de gobierno y administración
CAMIONETA 13347.46
AUTOMOVIL 1 7144.07
AUTOMOVIL 2 7144.07
27635.59
% G.Admitids 50%
GAST. ADMITIDS. 13817.80
gasto realizado 10716.10
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO REVALUADO
DIFERENCIA TEMPORAL
ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso i señala que es un gasto
deducible la provisión de cuentas de cobranza dudosa, en torno a ello el inciso f) del
artículo 21 del RLIR, señala los requisito formales para esta provisión.
3
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso i señala que es un gasto
deducible la provisión de cuentas de cobranza dudosa, en torno a ello el inciso f) del
artículo 21 del RLIR, señala los requisito formales para esta provisión.
4
OPERACIÓN. En el mes de julio, se incurre en Gastos Preoperativos para construir
una nueva unidad opertativa, por el monto de 30000 afecto a la IGV. La empresa que
se ha contabilizado en la cuenta 34 intangibles y sea amortizable en 4 años.
GLOSA CTA
88.1
37.1
por el arendamiento financiero
49.1
40.171
62.93
por las participaciones
41.3
9462
9562
por el destino de participaciones
79.4
79.5
89.1
por la utilidad del ejercicio 59
59.11
por la reserva legal 58.2
CONTABLE TRIBUTARIO
2,996,249.80 2,996,249.80
14,926.55 14,926.55
2880 2880
-14938.89 -14938.89
0 0
20315.89 20315.89
3656.86 3656.86
5315.89 5315.89
956.86 956.86
-19600 -19600
0.00 0.00
CAMIONETA para el
AUTOMOVIL 1 directorio
AUTOMOVIL 2 directorio 50%
0 0
4867.26 4867.26
18380.42 18380.42
AL
9324.68
9324.68
-25625
-10,150.00
18380.42 11254.78
3014630.22 3007504.58
240600.37 240600.37
2774029.85 2766904.22
776728.36 774733.18
1997301.50 1992171.04
199730.149527407
ZACION
DEBE HABER
776728.36
8021.82
10,017.00
774733.18
240600.37
240,600.37
96240.146687606
144360.220031409
96240.146687606
144360.220031409
1978921.08
1978921.08
197892.107683842
197892.107683842
3442764.10 3442764.10
0.00
AJUSTES
58.2 197892.107684
59.11 197892.107684
11.231 50000
30.241 50000
11.231 25,000.00
ACCIONES 56.31 25,000.00
33.412 48672.57
39.134 18,672.57
REVALUACION 57.12 30,000.00
56.31 7000
ACCIONES 49.11 7000
57.12 8,400.00
REVALUACION 49.11 8,400.00
49.11 1,362.83
REVALUACION 57.12 1,362.83
42.12 3,946,357.27
CREDITOS DE COMPRA 45541 3,946,357.27
COMPRA DE MERCADERIAS
COMPRA DE SUMINISTRO
PAGO A PROVEEDOR
COSTO INVENTARIO INICIAL
MES CANTIDAD COSTO TOTAL IGV PRECIO CONSUMO
UNITARIO COMPRA DE MERCADERIA
ENERO 300 0.5 150 27 177.00 120.00 COMPRA DE SUMINISTRO
FEBRERO 400 0.5 200 36 236.00 160.00 TOTAL AL CONTADO
MARZO 500 0.5 250 45 295.00 200.00
ABRIL 600 0.5 300 54 354.00 240.00 CREDITO
MAYO 300 0.7 210 37.8 247.80 168.00 INTERES
2,800.00 224.00 2,576.00 1500 270 1770 400.00 72.00 472.00 300.00
2,750.00 220.00 2,530.00 1500 270 1770 430.00 77.40 507.40 350.00
2,900.00 232.00 2,668.00 1500 270 1770 500.00 90.00 590.00 250.00
3,150.00 252.00 2,898.00 1500 270 1770 543.50 97.83 641.33 222.50
3,200.00 256.00 2,944.00 1500 270 1770 604.00 108.72 712.72 230.00
3,320.00 265.60 3,054.40 1500 270 1770 661.40 119.05 780.45 237.50
3,440.00 275.20 3,164.80 1500 270 1770 718.10 129.26 847.36 245.00
3,330.00 266.40 3,063.60 1500 270 1770 774.00 139.32 913.32 252.50
3,300.00 264.00 3,036.00 1500 270 1770 800.00 144.00 944.00 260.00
2,800.00 224.00 2,576.00 1500 270 1770 830.00 149.40 979.40 215.50
37,490.00 2,999.20 34,490.80 18,000.00 3,240.00 21,240.00 6,911.00 1,243.98 8,154.98 3,075.50
RETENCION DE
PRECIO IGV - venta
IGV DE INTERES
INTERES
3%
16072.485
623.12 4,084.88 17684.3355
685.61 4,494.54 16702.959
647.56 4,245.12 17053.8615
661.17 4,334.30 15147.483
587.26 3,849.79 19923.2085
772.41 5,063.56 18855.5445
731.01 4,792.21 20211.40875
783.58 5,136.81 24024.741
931.42 6,105.98 26181.12315
1,015.02 6,654.03 25404.1905
984.90 6,456.57 24038.547
8,423.06 55,217.81 241,299.89
PAGO A PROVEEDOR
45,900.00
7,802,029.69
3,079.80
7,851,009.49
4,331,023.62
53,561.27
PAGO DE GASTOS
INTERNET 4,543.00
TELEFONO 5,705.89
AGUA 2,348.59
ENERGIA ELEC. 4,022.09
OTROS 5,898.82
IMP. PREDIAL 1,035.77
salida de caja 23,554.16
MANT. CTA CTE 3,075.50
ITF 1,423.75
SEGURO 12,390.00
ASE. Y CONSUL. 31,914.80
ALQUILER 19,470.00
PUBLICIDAD 8,154.98
Salida de cta cte 76,429.03
Total 99,983.19
10,500.00
5,000.00
-1,750.00
13,750.00
VENTA DE MERCADERIAS
OTROS INGRESOS
TOTAL 32000 5760 37760 12000 8210 1477.8 9687.8 TOTAL PAGO ANUA
CONTABILIZACION
2,015.10 13,210.13
1,850.16 12,128.82
1,741.67 11,417.64
1,756.86 11,517.18
1,590.75 10,428.26
1,986.79 13,024.49
1,948.39 12,772.79
2,065.63 13,541.37
2,413.66 15,822.87
2,659.22 17,432.69
2,622.63 17,192.79 57,810.00
22,650.87 148,489.02
17,030,639.13