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TABLA 1: TIPO DE MEDIO DE PAGO TABLA 4: TIPO

N° DESCRIPCIÓN N°
001 DEPÓSITO EN CUENTA 01
002 GIRO 02
003 TRANSFERENCIA DE FONDOS 09
004 ORDEN DE PAGO
005 TARJETA DE DÉBITO TABLA 5: TIPO
006 TARJETA DE CRÉDITO
CHEQUES CON LA CLÁUSULA DE "NO NEGOCIABLE", "INTRANSFERIBLES", "NO A LA ORDEN" U OTRA
007 EQUIVALENTE, A QUE SE REFIERE EL INCISO F) DEL ARTICULO 5° DEL DECRETO LEGISLATIVO. N°
008 EFECTIVO, POR OPERACIONES EN LAS QUE NO EXISTE OBLIGACIÓN DE UTILIZAR MEDIOS DE PAGO 01
009 EFECTIVO, EN LOS DEMÁS CASOS 02
010 MEDIOS DE PAGO DE COMERCIO EXTERIOR 03
011 LETRAS DE CAMBIO 04
101 TRANSFERENCIAS - COMERCIO EXTERIOR 05
102 CHEQUES BANCARIOS - COMERCIO EXTERIOR 99
103 ORDEN DE PAGO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
104 ORDEN DE PAGO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR TABLA 6: CÓD
105 REMESA SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR
106 REMESA DOCUMENTARIA - COMERCIO EXTERIOR N°
107 CARTA DE CRÉDITO SIMPLE - COMERCIO EXTERIOR 01
108 CARTA DE CRÉDITO DOCUMENTARIO - COMERCIO EXTERIOR 02
999 OTROS MEDIOS DE PAGO (ESPECIFICAR) 03
04
TABLA 2: TIPO DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD 05
06
N° DESCRIPCIÓN 07
0 OTROS TIPOS DE DOCUMENTOS 08
1 DOCUMENTO NACIONAL DE IDENTIDAD (DNI) 09
004 CARNET DE EXTRANJERIA 10
006 REGISTRO ÚNICO DE CONTRIBUYENTES 11
007 PASAPORTE 12
13
TABLA 3: ENTIDAD FINANCIERA 14
15
N° DESCRIPCIÓN 99
00 OTROS (ESPECIFICAR)
02 DE CRÉDITO DEL PERÚ TABLA 7: TIPO
03 INTERBANK
05 LATINO N°
07 CITYBANK N.A. 01
08 STANDARD CHARTERED 02
09 WIESE SUDAMERIS 03
11 CONTINENTAL
12 DE LIMA
16 MERCANTIL TABLA 8: CÓD
18 NACIÓN
CÓDI
22 SANTANDER CENTRAL HISPANO - PERÚ GO
23 DE COMERCIO 1
25 REPUBLICA 002
26 NBK BANK 003
29 BANCOSUR 004
35 FINANCIERO DEL PERÚ 5
37 DEL PROGRESO 5 -A
38 INTERAMERICANO FINANZAS 006
39 BANEX 007
40 NUEVO MUNDO 8
41 SUDAMERICANO 009
42 DEL LIBERTADOR 010
43 DEL TRABAJO 011
44 SOLVENTA 12
45 SERBANCO 013
46 BANK OF BOSTON 014
47 ORIÓN 015
48 DEL PAÍS 16
49 MI BANCO 017
50 DE PARIS 018
51 BANQUE BNP PARIBAS - ANDES 019
52 MIBANCO BANCO DE LA MICROEMPRESA - MIBANCO 20
53 BANCO DE LA NACIÓN 021
54 CORPORACIÓN FINANCIERA DE DESARROLLO - COFIDE 022
55 FINANCIERA CMR 023
56 FINANCIERA VOLVO FINANCE DEL PERÚ 24
57 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO AREQUIPA 025
58 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHINCHA 026
59 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO CUSCO 027
60 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SANTA 28
61 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO HUANCAYO 029
62 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO ICA 030
63 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO MAYNAS 031
64 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PAITA
65 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PISCO TABLA 10: TIPO D
66 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO PIURA
67 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO SULLANA N°
68 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TACNA 00
69 CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y CRÉDITO TRUJILLO 01
70 CAJA MUNICIPAL DE CRÉDITO POPULAR LIMA 02
71 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CAJAMARCA 03
72 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DEL SUR 04
73 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CHAVÍN 05
74 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO CRUZ DE CHALPÓN 06
75 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS LIBERTADORES DE AYACUCHO 07
76 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO LOS ANDES 08
77 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO NOR PERÚ 09
78 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PROFINANZAS 10
79 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO PRYMERA 11
80 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO QUILLABAMBA - CREDINKA
81 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO DE LA REGIÓN DE SAN MARTÍN 12
82 CAJA RURAL DE AHORRO Y CRÉDITO SEÑOR DE LUREN 13
99 BANCOS DEL EXTERIOR

14 Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y
otros
servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público
15 Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros
16 Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del
país
17 Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles
18 Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo la
supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones
19 Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos
20 Comprobante de Retención
21 Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima
22 Comprobante por Operaciones No Habituales
23 Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada, por
los
martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros
24 Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A
25 Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo, Art.
19º,
último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).
26 Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la Cuota
para la
ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la Comisión de
Regantes o
Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto Supremo N° 003-90-AG,
Arts. 28 y 48)
27 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
28 Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto
29 Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes a
las
subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta
30 Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago
mediante
tarjetas de crédito y débito
31 Guía de Remisión - Transportista
32 Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a la
que hace referencia
el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del Desarrollo de la Industria del
Gas Natural
34 Documento del Operador
35 Documento del Partícipe
36 Recibo de Distribución de Gas Natural
Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la
37 prestación de dicho

servicio
50 Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva
52 Despacho Simplificado - Importación Simplificada
53 Declaración de Mensajería o Courier
54 Liquidación de Cobranza
87 Nota de Crédito Especial
88 Nota de Débito Especial
91 Comprobante de No Domiciliado
96 Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes
97 Nota de Crédito - No Domiciliado
98 Nota de Débito - No Domiciliado
99 Otros -Consolidado de Boletas de Venta

TABLA 11: CÓDIGO DE LA ADUANA

N° DESCRIPCIÓN
019 TUMBES
028 TALARA
046 PAITA
055 CHICLAYO
082 SALAVERRY
091 CHIMBOTE
118 MARÍTIMA DEL CALLAO
127 PISCO
145 MOLLENDO MATARANI
154 AREQUIPA
163 ILO
172 TACNA
181 PUNO
190 CUZCO
217 PUCALLPA
226 IQUITOS
235 AÉREA DEL CALLAO
244 POSTAL DE LIMA
262 DESAGUADERO
271 TARAPOTO
280 PUERTO MALDONADO
299 LA TINA
884 DEPENDENCIA FERROVIARIA TACNA
893 DEPENDENCIA POSTAL TACNA
910 DEPENDENCIA POSTAL AREQUIPA
929 COMPLEJO FRONTERIZO STA ROSA TACNA
938 TERMINAL TERRESTRE TACNA
947 AEROPUERTO TACNA
956 CETICOS TACNA
965 DEPENDENCIA POSTAL DE SALAVERRY

TABLA 12: TIPO DE OPERACIÓN

N° DESCRIPCIÓN
01 VENTA
02 COMPRA
03 CONSIGNACIÓN RECIBIDA
04 CONSIGNACIÓN ENTREGADA
05 DEVOLUCIÓN RECIBIDA
06 DEVOLUCIÓN ENTREGADA
07 PROMOCIÓN
08 PREMIO
09 DONACIÓN
10 SALIDA A PRODUCCIÓN
11 TRANSFERENCIA ENTRE ALMACENES
12 RETIRO
13 MERMAS
14 DESMEDROS
15 DESTRUCCIÓN
16 SALDO INICIAL
99 OTROS (ESPECIFICAR)
TABLA 4: TIPO DE MONEDA
DESCRIPCIÓN
NUEVOS SOLES
DÓLARES AMERICANOS
OTRA MONEDA (ESPECIFICAR)

TABLA 5: TIPO DE EXISTENCIA

DESCRIPCIÓN
MERCADERÍA
PRODUCTO TERMINADO
MATERIAS PRIMAS Y AUXILIARES - MATERIALES
ENVASES Y EMBALAJES
SUMINISTROS DIVERSOS
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 6: CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA

DESCRIPCIÓN
KILOGRAMOS
LIBRAS
TONELADAS LARGAS
TONELADAS MÉTRICAS
TONELADAS CORTAS
GRAMOS
UNIDADES
LITROS
GALONES
BARRILES
LATAS
CAJAS
MILLARES
METROS CÚBICOS
METROS
OTROS (ESPECIFICAR)

TABLA 7: TIPO DE INTANGIBLE

DESCRIPCIÓN
INTANGIBLE ADQUIRIDO
INTANGIBLE EN ETAPA DE INVESTIGACIÓN
INTANGIBLE EN ETAPA DE DESARROLLO

TABLA 8: CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO

NOMBRE O DESCRIPCIÓN
LIBRO CAJA Y BANCOS
LIBRO DE INGRESOS Y GASTOS
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
LIBRO DE RETENCIONES INCISOS E) Y F) DEL ARTICULO 34° DE LA LEY DEL IMPUESTO A LA
RENTA
LIBRO DIARIO
LIBRO DIARIO DE FORMATO SIMPLIFICADO
LIBRO MAYOR
REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS
REGISTRO DE COMPRAS
REGISTRO DE CONSIGNACIONES
REGISTRO DE COSTOS
REGISTRO DE HUÉSPEDES
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE EN UNIDADES FÍSICAS
REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS - ARTÍCULO 23° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA
N° 266-2004/SUNAT
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE PERCEPCIONES
REGISTRO DEL RÉGIMEN DE RETENCIONES
REGISTRO DE RETENCIONES ARTÍCULO 77-A DE LA LEY DE IMPUESTO A LA RENTA
REGISTRO IVAP
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - ARTÍCULO 8° RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 022-98/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 021-99/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 142-2001/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 256-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5° RESOLUCIÓN DE SUPERINTEN
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO C) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 258-2004/SUNAT
REGISTRO(S) AUXILIAR(ES) DE ADQUISICIONES - INCISO A) PRIMER PÁRRAFO ARTÍCULO 5°
RESOLUCIÓN DE SUPERINTENDENCIA N° 259-2004/SUNAT
LIBRO DE ACTAS DE LA EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LIBRO DE ACTAS DE LA JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
LIBRO DE ACTAS DEL DIRECTORIO
LIBRO DE MATRÍCULA DE ACCIONES
LIBRO DE PLANILLAS

TABLA 10: TIPO DE COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO

DESCRIPCIÓN
Otros (especificar)
Factura
Recibo por Honorarios
Boleta de Venta
Liquidación de compra
Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de
pasajeros
Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea
Nota de crédito
Nota de débito
Guía de remisión - Remitente
Recibo por Arrendamiento
Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de
Intermediación por
realizadas en las operaciones
Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por
CONASEV
Ticket o cinta emitido por máquina registradora
Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se
encuentren
control de labajo el
Superintendencia de Banca y Seguros
APELLIDOS Y NOMBRES: TOMAYLLA MEJIA, Dianet

EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION: TECHNOLOGY CENTER SAC
OBJETO SOCIAL VENTA DE LAPTOPS

LA EMPRESA:
TECHNOLOGY CENTER Sociedad
Jurisdicción del Distrito de Ayac
constituido en 15 de julio del 2
El objeto social de la empresa e
nacional y comercializa al merc
Huancavelica.
Aprobación de los Estados Fina
Los estados financieros consoli
diciembre del 2015 fue aproba
de marzo del año 2016. El del a
su respectiva aprobación. El ge
LA EMPRESA:
TECHNOLOGY CENTER Sociedad Anónima Cerrada con domicilio legal en jirón 9 de diciembre,
Jurisdicción del Distrito de Ayacucho, Provincia de Huamanga, Región Ayacucho- Perú. Fue
constituido en 15 de julio del 2012 e inicio sus operaciones el 01 de agosto del 2012.
El objeto social de la empresa es la comercialización de laptops adquiridos del mercado
nacional y comercializa al mercado a nivel nacional que abarca las regiones de Ayacucho, Ica y
Huancavelica.
Aprobación de los Estados Financiero
Los estados financieros consolidados con información la información de sucursales al 31 de
diciembre del 2015 fue aprobado por la junta general de accionistas en sesión ordinaria el 20
de marzo del año 2016. El del año 2016 será presentado a la junta general de accionistas para
su respectiva aprobación. El gerente opina que será aprobado por la instancia pertinente
FORMATO 3.2… "LIBRO DE INVENTARIO Y BALANCES - ESTADO
DE RESULTADOS INTEGRALES POR NATURALEZA DEL
01/01/2016 AL 31/12/2016

EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZON
TECHNOLOGY CENTER SAC
SOCIAL:
MONEDA: Soles

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (Ingresos Operacionales) 14,614,774
Total de Ingresos Brutos 14,614,774
Compra de existencia (10,486,740)
Variacion de existencia (102,521)
Margen comercial 4,025,513

Compra de materiales auxiliares, suministros y repuestos (2,610)


Variacion de materiales auxiliares, suministros y repuestos 522
Gastos por servicios prestados por terceros (180,029)
Valor agregado 3,843,396

Gastos de personal, directores y gerentes (969,473)


Gastos por tributos (9,953)
Excedente bruto de explotacion 2,863,970
Otros gastos de gestion (193,511)
Variación, deterioro de activos y provisiones (81,641)
Otros ingresos de gestión 112,210
Resultado de explotación 2,701,027
Ingresos financieros 138,672
Gastos financieros (84,050)
Resultado antes de participación e impuestos 2,755,649
Impuesto a la renta (776,728)
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 1,978,921
2016
20748484955

TECHNOLOGY CENTER SAC

Soles
Estado de Resultados
por función
TECHNOLOGY CENTER SAC

Notas Ejercicio:

14,614,774
Ingresos de actividades ordinarias
(10,589,261)
Costo de Ventas
4,025,513
Ganancia (Pérdida) Bruta

(679,915)
Gastos de Ventas y Distribución
(549,517)
Gastos de Administración
(200,421)
Gastos de Operación
112,210
Otros Ingresos Operativos
(6,842)
Otros Gastos Operativos
2,701,027
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación
138,672
Ingresos Financieros
(84,050)
Gastos Financieros

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias


2,755,649

Impuesto a la renta (776,728)

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 1,978,921


Patrimonio Neto
Estado de Cambios en el Patrimonio

Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2016

TECHNOLOGY CENTER SAC

Cuenta Capital Emitido Otras Reservas de Capital

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2015 1,172,604 13,594


1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 1,172,604 13,594
4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio


7. Otro Resultado Integral
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
Impuesto 0 0
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros
Cambios de patrimonio 197892.11
Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 197892.107683842
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 1,172,604 211,486
do de Cambios en el Patrimonio

s terminados el 31 de Diciembre de 2016

TECHNOLOGY CENTER SAC

Reserva de Variación Neta de


Ganancias y
Reserva de Nuevas CorrientesActivos No
Pérdidas por Superávit de o Grupos
Resultados Acumulados Inversiones en Mediciones de Planes de Total Patrimonio
Revaluación de Activos
Instrumentos de Beneficios Definidos Mantenidos para la
Patrimonio al Valor Venta
Razonable

105,935 1,292,132
0
0
105,935 0 0 0 0 1,292,132
0

1,978,921 18000.00 22,963 2,019,884


0
1,978,921 18,000 22,963 0 0 2,019,884
-197892.11
-197892.107683842 0 0 0 0
1,886,964 18,000 22,963 0 0 3,312,016
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVEN

EJERCICIO
RUC
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Inversiones Financieras

cuentas por cobrar comerciales

Gastos Contratados por Anticipado

Existencias

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE


TOTAL ACTIVO
3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

2016
20748484955
TECHNOLOGY CENTER SAC

455,000.00

90,000.00

61,350.00

5,000.00

315,500.00

926,850.00

487,900.00

487,900.00
1,414,750.00
RIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Comerciales

Otras Cuentas por Pagar

TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

PATRIMONIO NETO

Capital

Reservas Legales

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO NETO


TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
45,900.00

76,717.62

122,617.62

1,172,603.88

13,593.50

105,935.00

1,292,132.38
1,414,750.00
DEPRECIACION D

PERÍODO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION: TECHNOLOGY CENTER SAC

ADQUISICIONES Y/O ADICIONES


CUENTA CONTABLE DEL ACTIVO

DETALLE DE LAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO


CÓDIGO RELACIONADO CON EL

RETIROS Y/O BAJAS

OTROS AJUSTES
ACTIVO FIJO

FIJO

COMPROBANTE DE Nº DE SERIE SALDO INICIAL MEJORAS


PAGO Y/O MARCA DEL MODELO DEL Y/O PLACA
DESCRIPCIÓN DOCUMENTO DE ACTIVO FIJO ACTIVO FIJO DEL ACTIVO
INGRESO O SALIDA FIJO

1 33.111 TERRENO 150,000.00


Factura N° 003-
90,000.00
02 33.211 EDIFICACION 002570
Factura N° 123-
33.411 CHEVROLE 567-JL H1B-554 95,000.00
03 CAMIONETA 002579
Factura N° 003-
33.411 TOYOTA 5643-O98 Y1B-157 110,000.00
04 VEHICULO REPARTIDOR 000170
Factura N° 003-
33.411 72,000.00
02 AUTOMOVIL 1 002571
Factura N° 123-
33.411 75,000.00
03 AUTOMOVIL 2 002580
Factura N° 003-
33.511 MELAMINA 23,500.00
05 MUEBLES 0000680
Factura N° 003-
33.611 HP 12,550.00
06 COMPUTADORAS 0023456 Intel core I3
Factura N° 004-
33.69 IMPRESORA SONY J56 6,200.00
07 0045321
Factura N° 004- MELAMINA
33.511.1 MESA DE REUNION 9,500.00
07 0045776

TOTALES 493,750.00

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER

68 52695.8333
68.141 4500
68.143 41000
68.144 2508.3333333333
Por la 68.145
4687.5
depreciac
39
ión 52537.5
39.131 4500
39.133 41000
39.134 2350
39.135 4687.5
ACION DE ACTIVOS FIJOS
FOLIO Nº

DEPRECIACIÓN
AJUSTE POR INFLACION

FECHA DE ADQUISICION

RELACIONADA CON LOS RETIRO


DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO
CUENTA CONTABLE DEL

Nº DE DOCUMENTO DE
ACTIVO DEPRECIADO

DEPRECIACIÓN DEL
MÉTODO APLICADO

PORCENTAJE DE
DEPRECIACIÓN
AUTORIZACIÓN
VALOR

BAJA DE ACTIVO
FECHA DE

EJERCICIO
COSTO TOTAL AJUSTADO DEL

Y/O BAJAS
USO DEPRECIACIÓN
ACTIVO FIJO ACUMULADA AL CIERRE
DEL EJERCICIO
ANTERIOR

150,000.00

90,000.00 39.131 L. RECTA 5% 25,600.00 4,500.00

95,000.00 39.133 L. RECTA 20% 23,000.00 19,000.00

110,000.00 39.133 L. RECTA 20% 35,000.00 22,000.00

72,000.00 39.133 L. RECTA 20% 28,000.00 14,400.00

75,000.00 39.133 L. RECTA 20% 31,500.00 15,000.00

23,500.00 39.134 L. RECTA 10% 5,600.00 2,350.00

12,550.00 39.135 L. RECTA 25% 2,500.00 3,137.50


6,200.00 39.135 L. RECTA 25% 2,150.00 1,550.00

9,500.00 39.134.1 L. RECTA 10% 2,500.00 158.33

493,750.00 155,850.00 81,937.50


DEPRECIACIÓN

DEPRECIACIÓN
ACUMULADA HISTORICA

30,100.00

42,000.00

57,000.00

42,400.00

46,500.00

7,950.00

5,637.50
3,700.00

2,658.33

237,945.83
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE V

PERÍODO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION: TECHNOLOGY CENTER SAC
ESTABLECIMIENTO (1): PRINCIPAL
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 20111
TIPO (TABLA 5): 1
DESCRIPCIÓN: LAPTOP LENOVO CORE i5
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 7
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE ENTRADAS

OPERACIÓN
(TABLA 12)
PAGO, DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR

TIPO DE
TIPO CANTIDAD
COSTO
FECHA (TABLA SERIE NUMERO UNITARIO
10)

1/1/2017 INV INI


ENERO 01 001 0002656 COMPRA 450.00 1,552.22
ENERO 01 001 0001001 VENTA
FEBRERO 01 001 0002666 COMPRA 515.00 1,492.33
FEBRERO 01 001 0001002 VENTA
MARZO 01 001 0002676 COMPRA 480.00 1,512.29
MARZO 01 001 0001003 VENTA
ABRIL 01 001 0002686 COMPRA 500.00 1,482.30
ABRIL 01 001 0001004 VENTA
MAYO 01 001 0002696 COMPRA 450.00 1,462.89
MAYO 01 001 0001005 VENTA
JUNIO 01 001 0002706 COMPRA 600.00 1,443.08
JUNIO 01 001 0001006 VENTA
JULIO 01 001 0002716 COMPRA 575.00 1,425.13
JULIO 01 001 0001007 VENTA
AGOSTO 01 001 0002726 COMPRA 625.00 1,405.40
AGOSTO 01 001 0001008 VENTA
SETIEMBRE 01 001 0002736 COMPRA 695.00 1,502.30
SETIEMBRE 01 001 0001009 VENTA
OCTUBRE 01 001 0002746 COMPRA 755.00 1,507.04
OCTUBRE 01 001 0001010 VENTA
NOVIEMBRE 01 001 0002756 COMPRA 740.00 1,491.96
NOVIEMBRE 01 001 0001011 VENTA
DICIEMBRE 01 001 0002766 COMPRA 700.00 1,492.43
DICIEMBRE 01 001 0001012 VENTA
DICIEMBRE 01 001 0001013 VENTA
ENERO 01 001 0001014 VENTA

TOTALES 7,085.00
-
(1) Dirección del Establecimiento o Código según el Registro Único de Contribuyentes.

GERENTE
ARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

48484955
HNOLOGY CENTER SAC

TOP LENOVO CORE i5

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

COSTO COSTO
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO

200.00 1,500.00
698,500.00 650.00 1,536.15
553.00 1,536.15 849,493.08 97.00 1,536.15
768,550.00 - 612.00 1,499.28
520.00 1,499.28 779,623.53 92.00 1,499.28
725,900.00 - 572.00 1,510.20
486.00 1,510.20 733,956.34 86.00 1,510.20
741,150.00 - 586.00 1,486.39
498.00 1,486.39 740,224.35 88.00 1,486.39
658,300.00 - 538.00 1,466.73
457.00 1,466.73 670,297.27 81.00 1,466.73
865,850.00 - 681.00 1,445.90
579.00 1,445.90 837,174.00 102.00 1,445.90
819,450.00 - 677.00 1,428.26
575.00 1,428.26 821,249.00 102.00 1,428.26
878,375.00 - 727.00 1,408.61
618.00 1,408.61 870,519.25 109.00 1,408.61
1,044,100.00 - 804.00 1,489.60
683.00 1,489.60 1,017,396.62 121.00 1,489.60
1,137,815.00 - 876.00 1,504.63
745.00 1,504.63 1,120,949.93 131.00 1,504.63
1,104,050.00 - 871.00 1,493.87
740.00 1,493.87 1,105,460.29 131.00 1,493.87
1,044,700.00 - 831.00 1,492.66
582.00 1,492.66 868,725.24 249.00 1,492.66
110.00 1,492.66 164,192.06 139.00 1,492.66
10.00 1,492.66 14,926.55 129.00 1,492.66

10,486,740.00 7,156.00 10,594,187.50 249.00 1,492.66


120.00
16,590.00

AYACUCHO…….DE…...……………DE 2015

CONTADOR
DEL INVENTARIO VALORIZADO"

SALDO FINAL

COSTO TOTAL

300,000.00
998,500.00
149,006.92
917,556.92
137,933.39
863,833.39
129,877.05
871,027.05
130,802.70
789,102.70
118,805.42
984,655.42
147,481.43
966,931.43
145,682.43
1,024,057.43
153,538.18
1,197,638.18
180,241.57
1,318,056.57
197,106.63
1,301,156.63
195,696.35
1,240,396.35
371,671.11
207,479.05
192,552.50

371,671.11
PLANILLA DE SUELDOS ANU

PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO

ORDEN

HIJOS MENORES
DE

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO FECHA DE INGRESO AFILIADO AL


DE EDAD

1 TOMAYLLA MEJIA, Luzmila GERENTE GENERAL 1/1/2012 SI AFP INTEGRA

2 CASTRO LOPEZ, Fernanda SECRETARIA 8/1/2015 SI AFP PRIMA

3 VARGAS CARPIO, Vladimir GERENTE DE VENTAS 1/1/2012 NO AFP HABITAD

4 FERNANDEZ FLORES, Javier GERENTE DE COMPRAS 1/1/2012 NO AFP PROFUTURO

5 QUISPE SOTO, Nery CONTABILIDAD 1/1/2012 SI ONP

6 BARRIOS FELICES, Manuel TESORERIA 1/1/2012 SI AFP PRIMA

7 HUAMAN ROBLES, Margarita ASISTENTE CONTABLE 3/1/2015 SI ONP

8 CANCHARI DE LA CRUZ, Saúl VENDEDOR 1 1/1/2014 SI ONP

9 MEDINA TAIPE, Aydee ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014 NO AFP INTEGRA

10 MARTINEZ GALINDO, Noel ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014 NO ONP

TOTALES
DESCUENTOS

NÚMERO DE
ORDEN
OTROS TOTAL SUELDO AFP
SNP PRIMA DE SEGUROS
APORTE COMISIÓN INVALIDEZ,
OBLIGATORIO PORCENTUAL SOBREVIVIENTES Y
SEPELIO
1 82,076.30 0.00 6,946.50 1,076.71 944.72

2 57,970.30 0.00 4,906.50 785.04 667.28

3 63,810.00 0.00 5,400.00 793.80 734.40

4 63,810.00 0.00 5,400.00 912.60 734.40

5 57,970.30 6,378.45 0.00 0.00 0.00

6 50,880.30 0.00 4,306.50 689.04 585.68

7 25,356.30 2,790.45 0.00 0.00 0.00

8 22,520.30 2,478.45 0.00 0.00 0.00

9 21,270.00 0.00 1,800.00 279.00 244.80

10 21,270.00 2,340.00 0.00 0.00 0.00

0.00 466,933.80 13,987.35 28,759.50 4,536.19 3,911.29

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


41.11 255799.2625
41.14 71743.8
41.51 38360
62.11 362,280.00
62.14 71743.8
62.15 32910
62.71 35567.1
62.91
por la 40.173
38371.67

planilla 22376.408
40.31 35567.1
40.32 13987.35
40.7 37206.9795
41.11 288709.2625
41.14 71743.8
41.15 32910
41.51 38371.666666667
10.41 365903.0625
A DE SUELDOS ANUAL

OCULTAR

SUELDO MENSUAL SUELDO BÁSICO ASIGNACIÓN BONIFI.


GRATIFICACION VACACIONES
SEGÚN CONTRATA ANUAL FAMILIAR EXTRAORDINARIA

5,700.00 62,700.00 980.00 11,570.00 5,785.00 1,041.30

4,000.00 44,000.00 980.00 8,170.00 4,085.00 735.30

4,500.00 49,500.00 0.00 9,000.00 4,500.00 810.00

4,500.00 49,500.00 0.00 9,000.00 4,500.00 810.00

4,000.00 44,000.00 980.00 8,170.00 4,085.00 735.30

3,500.00 38,500.00 980.00 7,170.00 3,585.00 645.30

1,700.00 18,700.00 980.00 3,570.00 1,785.00 321.30

1,500.00 16,500.00 980.00 3,170.00 1,585.00 285.30

1,500.00 16,500.00 0.00 3,000.00 1,500.00 270.00

1,500.00 16,500.00 0.00 3,000.00 1,500.00 270.00

32,400.00 356,400.00 5,880.00 65,820.00 32,910.00 5,923.80


DESCUENTOS
ES SALUD O
RÉGIMEN DE
IMPUESTO A LA NETO A PAGAR CTS
OTROS PRESTACIÓN DE
RENTA DE 5TA. TOTAL DESCUENTO SALUD
DESCUENTOS
CATEGORÍA

6,434.68 15,402.61 66,673.69 6,251.85 6,745.28


3,059.84 9,418.67 48,551.63 4,415.85 4,761.94
3,877.40 10,805.60 53,004.40 4,860.00 5,250.00
3,877.40 10,924.40 52,885.60 4,860.00 5,250.00
3,059.84 9,438.29 48,532.01 4,415.85 4,761.94
2,067.24 7,648.47 43,231.83 3,875.85 4,178.61
0.00 2,790.45 22,565.85 1,931.85 2,078.61
0.00 2,478.45 20,041.85 1,715.85 1,845.28
0.00 2,323.80 18,946.20 1,620.00 1,750.00
0.00 2,340.00 18,930.00 1,620.00 1,750.00

22,376.41 0.00 73,570.74 393,363.06 35,567.10 38,371.67


PLANILLA

PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO

ORDEN

FECHA DE
DE

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO


INGRESO

1 TOMAYLLA MEJIA, Luzmila GERENTE GENERAL 1/1/2012


2 CASTRO LOPEZ, Fernanda SECRETARIA 8/1/2015
3 VARGAS CARPIO, Vladimir GERENTE DE VENTAS 1/1/2012
4 FERNANDEZ FLORES, Javier GERENTE DE COMPRAS 1/1/2012
5 QUISPE SOTO, Nery CONTABILIDAD 1/1/2012
6 BARRIOS FELICES, Manuel TESORERIA 1/1/2012
7 HUAMAN ROBLES, Margarita ASISTENTE CONTABLE 3/1/2015
8 CANCHARI DE LA CRUZ, Saúl VENDEDOR 1 1/1/2014
9 MEDINA TAIPE, Aydee ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014
10 MARTINEZ GALINDO, Noel ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014

TOTAL

PLANILLA D

PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO DE
ORDEN

FECHA DE
APELLIDOS Y NOMBRES CARGO
INGRESO

1 TOMAYLLA MEJIA, Luzmila GERENTE GENERAL 1/1/2012


2 CASTRO LOPEZ, Fernanda SECRETARIA 8/1/2015
3 VARGAS CARPIO, Vladimir GERENTE DE VENTAS 1/1/2012
4 FERNANDEZ FLORES, Javier GERENTE DE COMPRAS 1/1/2012
5 QUISPE SOTO, Nery CONTABILIDAD 1/1/2012
6 BARRIOS FELICES, Manuel TESORERIA 1/1/2012
7 HUAMAN ROBLES, Margarita ASISTENTE CONTABLE 3/1/2015
8 CANCHARI DE LA CRUZ, Saúl VENDEDOR 1 1/1/2014
9 MEDINA TAIPE, Aydee ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014
10 MARTINEZ GALINDO, Noel ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014

TOTAL

PLANILL

PERÍODO 2016
RUC 20748484955
DENOMINACION SOCIAL TECHNOLOGY CENTER SAC
NÚMERO

ORDEN

FECHA DE
DE

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO


INGRESO

1 TOMAYLLA MEJIA, Luzmila GERENTE GENERAL 1/1/2012


2 CASTRO LOPEZ, Fernanda SECRETARIA 8/1/2015
3 VARGAS CARPIO, Vladimir GERENTE DE VENTAS 1/1/2012
4 FERNANDEZ FLORES, Javier GERENTE DE COMPRAS 1/1/2012
5 QUISPE SOTO, Nery CONTABILIDAD 1/1/2012
6 BARRIOS FELICES, Manuel TESORERIA 1/1/2012
7 HUAMAN ROBLES, Margarita ASISTENTE CONTABLE 3/1/2015
8 CANCHARI DE LA CRUZ, Saúl VENDEDOR 1 1/1/2014
9 MEDINA TAIPE, Aydee ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014
10 MARTINEZ GALINDO, Noel ASISTENTE DE COMPRAS 1/1/2014

TOTAL
PLANILLA DE CTS

8484955
HNOLOGY CENTER SAC

GRATIFICACION CTS INV INI


SUELDO HIJOS MENORES GRATIFICACION CTS HASTA
DE DICIEMBRE CTS MAYO (NOV-DIC 2014)
COMPUTABLE DE EDAD DE JULIO 2016 DICIEMBRE
2015 PAGADO

5,700.00 SI 5,775.00 5,785.00 2,245.83 4,499.44 1,122.92


4,000.00 SI 4,075.00 4,085.00 1,584.72 3,177.22 792.36
4,500.00 NO 4,500.00 4,500.00 1,750.00 3,500.00 875.00
4,500.00 NO 4,500.00 4,500.00 1,750.00 3,500.00 875.00
4,000.00 SI 4,075.00 4,085.00 1,584.72 3,177.22 792.36
3,500.00 SI 3,575.00 3,585.00 1,390.28 2,788.33 695.14
1,700.00 SI 1,775.00 1,785.00 690.28 1,388.33 345.14
1,500.00 SI 1,575.00 1,585.00 612.50 1,232.78 306.25
1,500.00 NO 1,500.00 1,500.00 583.33 1,166.67 291.67
1,500.00 NO 1,500.00 1,500.00 583.33 1,166.67 291.67

12,775.00 25,596.67 6,387.50

PLANILLA DE GRATIFICACIONES

8484955
HNOLOGY CENTER SAC

SUELDO GRATIFICAC BONIFI.


HIJOS MENORES ASIGNACIÓN GRATIFICACION
DE EDAD
MENSUAL FAMILIAR JULIO
ION TOTAL EXTRAORDINARI
SEGÚN DICIEMBRE A
CONTRATA
SI 5,700.00 85.00 5,785.00 5,785.00 11,570.00 1041.30
SI 4,000.00 85.00 4,085.00 4,085.00 8,170.00 735.30
NO 4,500.00 - 4,500.00 4,500.00 9,000.00 810.00
NO 4,500.00 - 4,500.00 4,500.00 9,000.00 810.00
SI 4,000.00 85.00 4,085.00 4,085.00 8,170.00 735.30
SI 3,500.00 85.00 3,585.00 3,585.00 7,170.00 645.30
SI 1,700.00 85.00 1,785.00 1,785.00 3,570.00 321.30
SI 1,500.00 85.00 1,585.00 1,585.00 3,170.00 285.30
NO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 3,000.00 270.00
NO 1,500.00 - 1,500.00 1,500.00 3,000.00 270.00

510.00 32,910.00 32,910.00 65,820.00 5923.80

PLANILLA DE VACACIONES

8484955
HNOLOGY CENTER SAC

SUELDO
HIJOS MENORES MENSUAL ASIGNACIÓ
TIEMPO COMPUTABLE
DE EDAD SEGÚN N FAMILIAR
CONTRATA
SI 5700 85 UN AÑO
SI 4000 85 UN AÑO
NO 4500 0 UN AÑO
NO 4500 0 UN AÑO
SI 4000 85 UN AÑO
SI 3500 85 UN AÑO
SI 1700 85 UN AÑO
SI 1500 85 UN AÑO
NO 1500 0 UN AÑO
NO 1500 0 UN AÑO
CTS DEVENGADA CTS
Y PAGADA (ENE- DEVENGADA
OCT) (NOV-DIC)

5,620.42 1,124.86
3,967.64 794.31
4,375.00 875.00
4,375.00 875.00
3,967.64 794.31
3,481.53 697.08
1,731.53 347.08
1,537.08 308.19
1,458.33 291.67
1,458.33 291.67

31,972.50 6,399.17
TIEMPO COMPUTABLE VACACIONES

UN AÑO 5,785.00
UN AÑO 4,085.00
UN AÑO 4,500.00
UN AÑO 4,500.00
UN AÑO 4,085.00
UN AÑO 3,585.00
UN AÑO 1,785.00
UN AÑO 1,585.00
UN AÑO 1,500.00
UN AÑO 1,500.00

32,910.00
IMPUESTO PREDIAL

La empresa "Tecnology" SAC. Tiene un inmueble ubicado en la


Jr. 9 de Diciembre N° 240, de la ciudad de Ayacucho, dicho predio tiene las
siguientes caracterísitcas:

Predio : Edificio
AÁ rea de terreno : 150�^
AÁ rea construida : 1502�^
Material construido : 2
Concreto
Estado de conservacioó n : Bueno
Antiguü edad : 3 anñ os
(Seguó n RM. N° 373-2016-VIVIENDA-Valores Unitarios oficiales de
Construccioó n : edificaciones)
Muros y columnas : 782.88
Techos : 101.66
Pisos : 143.67
Puertas y ventanas : 339.1
Revestimientos : 102.81
Banñ os : 25.8
Instal. Eleó ctricas y sanitarias : 148.49
V.U. DE CONSTRUCCIOÁ N : 1644.41
Depreciacioó n(14%) : 230.2174
V.U. DEPRECIADO : 1414.1926

VALOR TOTAL DE AÁ REA CONSTRUIDA=V.U. DEPRECIADO x AÁ REA CONSTRUIDA


V.T. DE AÁ REA CONSTRUIDA = 1414.19 x 150
V.T. DE AÁ REA CONSTRUIDA = 212128.89

ALICUOTA PARA EL IMPUESTO PREDIAL


Hasta 15UIT (59259) = 59259x 0.2% = 118.5
Maó s de 15UIT y hasta 60UIT = 152878.89 x 0.6% = 917.27

IMPUESTO PREDIAL = 1035.77


MOVIMIEN
MES COMPRA DE SEGUROS Y COMPRA DE
INTERÉSES PUBLICIDAD
MERCADERIAS FLETES SUMINISTROS

ENERO 125,550.00 180.00 - 27.00 54.00


FEBRERO 138,123.00 216.00 623.12 36.00 63.00
MARZO 130,464.00 198.00 685.61 45.00 72.00
ABRIL 133,200.00 207.00 647.56 54.00 77.40
MAYO 118,260.00 234.00 661.17 37.80 90.00
JUNIO 155,628.00 225.00 587.26 38.18 97.83
JULIO 147,177.00 324.00 772.41 38.56 108.72
AGOSTO 157,837.50 270.00 731.01 27.81 119.05
SEPTIEMBRE 187,650.00 288.00 783.58 28.08 129.26
OCTUBRE 204,529.50 277.20 931.42 45.36 139.32
NOVIEMBRE 198,468.00 261.00 1,015.02 45.79 144.00
DICIEMBRE 187,740.00 306.00 984.90 46.22 149.40
TOTALES 1,884,627.00 2,986.20 8,423.06 469.80 1,243.98
CREDITO FISCAL
MOVIMIENTO 1

TELEFONO ENERGIA INTERNET ALQUILER AGUA COMPRA DE OTROS GASTOS


ELECTRICA SEGUROS DE GESTION

81.09 50.40 63 270 27.00 90


81.09 45.00 63 270 32.49 81
81.09 54.90 63 270 37.98 1,890.00 66.6
81.09 63.00 63 270 43.47 72
81.09 72.09 63 270 30.60 75.6
81.09 51.34 63 270 36.00 65.7
81.09 55.73 63 270 27.00 61.92
75.69 53.08 63 270 27.60 70.2
75.69 55.13 63 270 25.80 73.8
75.69 56.00 63 270 32.04 77.4
75.69 56.87 63 270 38.28 81
75.69 57.75 63 270 44.52 84.6
946.08 671.29 756.00 3,240.00 402.78 1,890.00 899.82
MOVIMIENTO 2
TOTAL COMPRA
MENSUAL MOV. DE
1 SEGURO

126,392.49
139,633.70 648.00
133,928.18
134,778.52
119,875.35
157,143.39
148,979.42
159,544.95
189,442.34
206,496.93
200,518.66
189,822.08
1,906,556.00 648.00
CUADRO DE DESTINOS

94 VENTAS
IMPORTE
DETALLE TOTAL CTA 60%

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 37490.00 9463 22494.00 63.22

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 18000.00 9463 10800.00 63.52

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 3729.37 9463 2237.62 63.61

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 2237.67 9463 1342.60 63.63

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 5256.00 9463 3153.60 63.64

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 4200.00 9463 2520.00 63.65

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 6911.00 9463 4146.60 63.71

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 3075.50 9463 1845.30 63.91

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 1423.75 9464 854.25 64.12

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 1035.77 9464 621.46 64.31

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 4999.00 9465 2999.40 65.6

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 13750.00 9465 8250.00 65.1

POR LA CENTRALIZACION DE PLANIL 362280 9462 217368.00 62.11

POR LA CENTRALIZACION DE PLANIL 71743.8 9462 43046.28 62.14

POR LA CENTRALIZACION DE PLANIL 32910 9462 19746.00 62.15

POR LA CENTRALIZACION DE PLANIL 35567.1 9462 21340.26 62.71

POR LA CENTRALIZACION DE PLANIL38371.66667 9462 23023.00 62.91

POR EL CONSUMO DE SUMINISTRO 2088 9461 1252.80 61.42

POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTI 4500 9468 2700.00 68.141

POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTI 41000 9468 24600.00 68.143

POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTI 2508.333333 9468 1505.00 68.144

POR LA DEPRECIACION DE LOS ACTI 4687.5 9468 2812.50 68.145


64.11
POR EL IGV DE BONIFICACION 2,880.00 9464 1728.00

POR ELDEVENGAMIENTO DEL SEGU 3,300.00 9465 1980.00 65.1


9465
POR LA PERDIDA DEL VALOR DEL ACTIVO 0.00 65.513

POR LA PROVISION DEL COBRANZA 9324.68 9468 5594.81 68.414

POR LOS GASTOS PREOPERATIVOS 4375 9468 2625.00 68.219

POR LAS DIETAS AL DIRECTORIO 108000 9462 64800.00 62.8

POR LOS GASTOS DE REPRESENTAC 95000 9463 57000.00 63.72

POR EL IGV REGISTRADO COMO GA 3656.860183 9464 2194.12 64.11

POR LOS GASTOS RECREATIVOS 80000 9462 48000.00 62.5

POR EL IGV REGISTRADO COMO GA 956.8601827 9464 574.12 64.11

POR LA DONACIÓN 55000 9465 33000.00 65.91

POR LOS GASTOS VEHICULARES 3728.813559 9463 2237.29 63.43

POR LOS GASTOS VEHICULARES 330.5084746 9463 198.31 63.93

POR LOS GASTOS VEHICULARES 762.7118644 9465 457.63 65.1

POR LOS GASTOS VEHICULARES 51694.91525 9465 31016.95 65.6

POR LOS GASTOS VEHICULARES 1101.694915 9465 661.02 65.94

POR EL SOBREGIRO BANCARIA 70 9463 42.00 63.91

POR LA PROVISION DEL COBRANZA 9,963.08 9468 5977.85 63.91

POR LA PERDIDA DEL VALOR DEL AC 56,061.11

POR LA DEPRECIACION 10150 9468 6090.00 63.91

POR EL SOBREGIRO BANCARIA 2600

POR EL DEVENGAMIENTO DE LOS IN34655.63731

POR LA CENTRALIZACION DE COMPR 46794.75

POR LA PARTICIPACION 240600.37 9462 144360.22 62.930

682835.75

POR LA DEPRECIACION 4867.256637 9468 2920.35 68.143


TINOS

ADMINISTRACION 97 FINANCIERA

40% CUENTA 100%

14996.00

7200.00

1491.75

895.07

2102.40

1680.00

2764.40

1230.20

569.50

414.31

1999.60

5500

144912

28697.52

13164

14226.84

15348.6666666667

835.2

1800

16400

1003.3333333333

1875

1152

1320
0

3729.8725442712

1750

43200

38000

1462.7440730688

32000

382.7440730688

22000

1491.5254237288

132.2033898305

305.0847457627

20677.9661016949

440.6779661017

28

3985.2334470091

###

4060
9767 2600
9767 34655.6373146507
9767 46794.75

96240.146687606

455223.83 84050.39

1946.9026548673
F

EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION TECHNOLOGY CENTER SA
Nº CORRELATIVO DEL

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
ASIENTO

FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Nº DEL

CORRELATIV

CONTABILID
OPERACIÓN CÓDIGO DEL

O DE FOLIO
O NOTA DE
DOCUME
LIBRO O NTO

AD

REGISTRO
(TABLA 8) SUSTENT
ATORIO

POR LA CENTRALIZACION DE VENTAS E INGRESOS

POR LA CENTRALIZACION DE VENTAS E INGRESOS

04
POR LA CENTRALIZACION DE VENTAS E INGRESOS

POR LA CENTRALIZACION DE VENTAS E INGRESOS

POR EL COBRO DE LA POLIZA

16
POR EL COBRO DE LA POLIZA

POR EL PRESTAMA CONCEDIDO OP 3

18
F

EJERCICIO: 2016
RUC: 20748484955
DENOMINACION TECHNOLOGY CENTER SA
Nº CORRELATIVO DEL

REFERENCIA DE LA
OPERACIÓN
ASIENTO

FECHA DE LA
GLOSA O DESCRIPCION DE LA OPERACIÓN Nº DEL

CORRELATIV

CONTABILID
OPERACIÓN CÓDIGO DEL

O DE FOLIO
O NOTA DE
DOCUME
LIBRO O NTO

AD

REGISTRO
(TABLA 8) SUSTENT
ATORIO
18

19
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

GY CENTER SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIAL PA DIVISIONARIAS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -


16 TERCEROS

1631.1 intereses de ventas a credito 148,489.02 148,489.02

1631.2 intereses de cuenta de ahorro 12,000.00 12,000.00

16.53 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9,687.80 9,687.80

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -


16 TERCEROS

1631.1 intereses de ventas a credito 148,489.02

1631.2 intereses de cuenta de ahorro 12,000.00

16.53 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 9,687.80

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -


TERCEROS
16 -

Compañías Aseguradoras
16.21 72,000.00

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -


TERCEROS
16
16.11 Con garantía 24000.0000000001
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

GY CENTER SAC

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN PARCIAL PA DIVISIONARIAS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE

1631.1 intereses de ventas a credito 2038.1462863207


2038.1462863207

1689.1 IGV por devengar prestamo 366.8663315377


366.8663315377

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -


16 TERCEROS

16.11 Con garantía 0


2675.3186393221

1631.1 intereses de ventas a credito 0


834.2179322581

1689.1 IGV por devengar prestamo 0


150.1592278065
PA DIVISIONARIAS MOVIMIENTO

HABER DEBE HABER

170,176.82

170,176.82

148,489.02

12,000.00

9,687.80

- 72,000.00 72,000.00

72,000.00

26,405.01 12,000.00

12000
PA DIVISIONARIAS MOVIMIENTO

HABER DEBE HABER

3,659.70

2675.3186393221

834.2179322581

150.1592278065
OPERACIÓN 1: BONIFICACIONES
ENUNCIADO: Se vende mercaderias al contado 120 unid. De las cuales se debe pagar de 110
unid. Pago por cheque

FACTURA CANT. V.U. V.V.T


venta 120 1600 192000
bonificacion -10 1600 -16000
valor venta 176000
IGV 31680
P.V. 207680

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


101.2 207,680.00
12.12 207,680.00 207,680.00
40111.1 31680
por la venta 70.111 176000
69.111 164,192.06
74.11 14,926.55
por el costo de venta 20.111 179,118.61
64.11 2880
por el igv de la bonificacion 40111.1 2880
597,358.61 597,358.61

OPERACIÓN 2: SINIESTRO

A)compra de seguro pacifico para el año 2017, vigencia febrero 2016 hasta enero 2017, se cancela 3600
afecto a IGV

COMPRA DE SEGURO VALORIZACION DEL VEHICULO


V.C IGV P.C cost. del veh.
3600 648 4248 depreciación
costo actual

B) 2 de noviembre la unidad es siniestrada (incendio)

DEPRECIACION HASTA DIA DEL SINIESTRO


VALOR RESIDUAL AL DIA DEL
tiempo: 10 meses mas 2 dias SINIESTRO
POLIZA 72000.00
DEPREC. -15938.89
VALOR RESIDUAL 56061.11
depreciacion
10 meses 15833.33
2 dias 105.56
T. D 15938.89

C) el 20 de diciembre nos paga la poliza de seguro S/. 72000


D) el 26 de diciembre adquirimos otro vehiculo cuyo valor fue 71000 afecto a IGV pagado con cheque

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE


18.2 3,600.00
40111.1 648.00
por la compra de seguro
42.12 4,248.00
1041.1
65.1 3,300.00
por el devengamiento de
seguro hasta diciembre 18.2
65.513 56,061.11
por la perdida del valor del
vehiculo 39.133 38,938.89
33.411
101.2 72,000.00
16.21 72,000.00
por el cobro de la poliza 75.92
33.411 71000
por la compra de otro 40111.1 12780
vehiculo 46.54 83780
1041.1
418,356.00
Explicación Tributaria:
Art. 3º inc. b) TUO de la Ley del IR y art. 1º inc. f) del Reglamento de la Ley del IR.
Una indemnización está inafecta hasta el monto que cubre el costo computable del bien
sinietrado, pero si se excede al costo computable del bien siniestrado, se encontrará inafecta
también si dicho

OPERACIÓN 3: PRÉSTAMO CONCEDIDO Y COBRANZA DUSOSA

ENUNCIADO
prestamo (CAPITAL): 12000
periodo: 12 meses
fecha de operación: 01.03.2016
coutas variables:
. interes nominal 2.5% mensual
. Pago tres coutas en morocidad; el resto de coutas

. Ante posibles dificultades en el cobro, la empresa determina realizar


estimacion en diciembre del 2% sobre el saldo de ventas al credito de
diciembre

120000∗ ((1+0.025)^12∗0.025)/
COUTA FIJA=( 〖 (1+0.025) 〗 ^12−1)

COUTA FIJA= 1169.85

CUADRO DE AMORTIZACIÓN
CAPITAL
N° MESES INTERES AMORTIZACION IGV 18% COUTA
INSOLUTO
0 12000.00
1 11130.15 300.00 869.85 54.00 1169.85
2 10238.56 278.25 891.59 50.09 1169.85
3 9324.68 255.96 913.88 46.07 1169.85
4 8387.95 233.12 936.73 41.96 1169.85
5 7427.81 209.70 960.15 37.75 1169.85
6 6443.66 185.70 984.15 33.43 1169.85
7 5434.90 161.09 1008.75 29.00 1169.85
8 4400.93 135.87 1033.97 24.46 1169.85
9 3341.11 110.02 1059.82 19.80 1169.85
10 2254.79 83.53 1086.32 15.03 1169.85
11 1141.31 56.37 1113.48 10.15 1169.85
12 0.00 28.53 1141.31 5.14 1169.85
TOTAL 2038.15 12000.00 366.87 14038.15

interes capital TOTAL


cobrado cobrado igv
834.22 2675.32 150.16 3659.70

interes po capital por


cobrar en este cobrar en
periodo este periodo igv por cobrar
1462.73 5,556.34 263.29
CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


16.11 24,000.00 12000.00
1631.1 2,038.15
1689.1 366.87
por el prestamo otorgado
1041.1 12000.00
49.31 2038.15
40111.2 366.87
1041.1 3,659.70
16.11 2,675.32
1631.1 834.22
1689.1 150.16
por el cobro del prestamo
49.31 834.22
40111.2 150.16
77.23 834.22
40111.1 150.16

COBRANZA DUCOSA

EXPLICACION CONTABLE:
Al cierre del ejercicio la cuenta por cobrar no ha sido satisfecha, por lo que se efectúa la
estimación correspondiente.

CONTABILIZACION

68.411 9,963.08
por la provicion de cobranza 68.414 9,324.68
dudosa 19.21 9,963.08
19.41 9,324.68
50,336.85 50,336.85

EXPLICACION TRIBUTARIA:
Según el primer párrafo del inciso i) del artículo 37 de la LIR, señala que es un gasto deducible la
provisión de cuentas de cobranza dudosa, en torno a ello el inciso f) del artículo 21 del RLIR,
señala los requisito formales para esta provisión. En el presente ejercicio se considera que aun
no ha cumplido con dichos requisitos, por lo tanto se considera como adición en DIFERENCIA
TEMPORAL

OPERACIÓN 4: GASTOS PREOPERATIVOS


ENUNCIADO: En el mes de mayo se gasta 30000 afecto a IGV por apertura de una nueva
unidad operativa. Registro como intangible.

V.C. IGV P.C.


30000 5400 35400

(*) el intangible es amortizable en 4 años a apartir de junio

EXPLICACION CONTABLE:
En estos casos la NIC 38 plantea los desembolsos deberían reconocerse como gastos o activo
siempre en cuando sean: costo de inicio de actividade, costos necesario para abrir una nueva
instalación, una nueva actividad o para comenzar una explotación.

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


34.9 30,000.00
POR COMPRAS DE LA 40111.1 5,400.00
NUEVA UNIDAD OPERATIVA 42.12 35,400.00 35,400.00
1041.1 35400
68.219 4,375.00
POR LOS GASTOS
PREOPERATIVOS 39.219 4,375.00
75,175.00 75,175.00

EXPLICACION TRIBUTARIA:
Ley del impuesto a la La Renta Art. N° 37 inciso 6 Los gastos de la organización. Los gastos
preoperativos originados por la expansion de las actividades de la empresa y los intereses
devengados durante el periodo preoperativo, a opcion del contribuyente, podre deducirse en el
primer ejercicio o amortizarse porporcionalmente en el plazo de 10 años.
• Gastos preoperativos no son
intangibles • la NIF relativo a los
intangibles no identifica a los gastos preoperativos como intanbles.

OPERACIÓN 5: DIETAS
ENUNCIADO: La empresa tiene 5 directores, se realiza 4 seciones por mes, por
cada secion se le paga
SECION 1 SECION 2 SECION 3 SECION 4 MENSUAL
DIR. 1 450 450 450 450 1800
DIR. 2 450 450 450 450 1800
DIR. 3 450 450 450 450 1800
DIR. 4 450 450 450 450 1800
DIR. 5 450 450 450 450 1800
TOTAL 9000
AÑO 12
TOTAL ANUAL 108000

PAGO A LOS DIRECTORES


PAGO RETENC.
ENERO-NOVI. 91080 7920
CREDITO DICIEMBRE 8280 720

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE


62.8 108,000.00
40.172 7,920.00
por la dieta
44.21 99,720.00
1041.1
95 108,000.00
por el destino 78

OPERACIÓN 6: GASTOS DE REPRESENTACION

ENUNCIADO: La empresa durante el año realizó gastos representativos una factura de 95000 afecto a IGV

V.C. IGV P.C


95000 17100 112100

DEDUCCION DE GASTO

VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
OTROS INGRESOS 112210.00
INGRESOS MOV. 2 248000.00
BONIFICACION -14,926.6
INGRESOS NETOS 14936822.02

Límite maximo de gasto


IN * 0.5% 74684.11
gasto del periodo 95000
DIFERENCIA -20315.89 DP

IGV REGISTRADO COMO GASTO 3656.86 DP

CONTABILIZACION
GLOSA CTA DEBE HABER
63.72 95,000.00
40111.1 17,100.00
por los gastos
42.12 112,100.00 112,100.00
1041.1 112,100.00
64.11 3,656.86
por el IGV registrado como
gasto 40111.1 3,656.86

OPERACIÓN 7: GASTOS RECREATIVOS

ENUNCIADO: La empresa durante el año realizó gastos recreativos una factura de 80000 afecto a
IGV

V.C. IGV P.C


80000 14400 94400

DEDUCCION DE GASTO:
VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
OTROS INGRESOS 112210
INGRESOS MOV. 2 248000.00
BONIFICACION -14926.55
INGRESOS NETOS 14936822.02

Límite maximo de gasto:


IN * 0.5% 74684.11
gasto del periodo 80000
DIFERENCIA -5315.89 DP

IGV REGISTRADO COMO GASTO 956.86 DP

CONTABILIZACION
GLOSA CTA DEBE HABER
62.5 80,000.00
40111.1 14,400.00
por los gastos
42.12 94,400.00 94,400.00
1041.1 94,400.00
64.11 956.86
por el IGV registrado como
gasto 40111.1 956.86

OPERACIÓN 8: DISCACIDAD
La empresa cuenta con 10 trabajadores de las cuales 2 discapacitados

LIMITES
% de personal dicapacitado deduccion
-30% 50%
30% + 80%

2 remuneraciones minima vital por mes, por cada discapacitado

enero a abril 750*4= 3000


mayo a diciembre 850*8= 6800
TOTAL 9800

2 RMV 9800*2= 19600

N° SUELDO
DISCACITADO R. B. (*) TOTAL
GERENTE DE COMPRAS 4,500.00 14 63000
VENDEDOR 1 1,500.00 14 21000

(*) 11 remuneraciones + 1 vacaciones+2 gratificaciones

BENEFICIO TRIBUTARIO
1° TRAB. 19600*50% 9800
2° TRAB. 19600*50% 9800
B.T. 19600 DT
OPERACIÓN 9: DONACIONES

donacion de dinero a la ONG Visión Mundial la suma S/55,000.00

CONTABILIZACION
GLOSA CTA DEBE HABER
65.91 55000.00
POR LA DONACION 46.92 55000.00 55000.00
1041.1 55000.00

Explicacion tributaria:
Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso X; El monto límite para la deducción de la donación
es el 10% de la renta neta luego de efectuada la compensación de pérdidas.

limite (D)=(𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑐𝑜�𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙−𝑃𝑇+𝑎𝑑𝑖𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙𝑒𝑠−𝑑𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠)/11

DONACION 55000.00
LIMITE= -273409.51 (*)
DIFERENCIA 328409.51

(*) la donacion realizada no supera el limite, por lo tanto, todo el gasto es deducible

OPERACIÓN 10: GASTOS VEHICULARES


las unidades son para uso de:

CAMION g. operativos
CAMIONETA direccion
AUTOMOVIL 1 direccion
AUTOMOVIL 2 50% uso de gerencia y 50% gastos operativos

MANTENIMIENTO
DETALLE COMBUSTIBLE
ACIETE FILTRO SERVICIO
CAMION 30000 600 120 70
CAMIONETA 15000 300 100 50
AUTOMOVIL 1 8000 300 80 50
AUTOMOVIL 2 8000 300 80 50
TOTAL 61000 1500 380 220
65.6 63.43

REPARACIONES SOAT REVISION TECNICA TOTAL


PLANCHADO Y
SERVICIO
DETALLE PINTURA
CAMION 400 400 150 31790
CAMIONETA 200 300 120 15750
AUTOMOVIL 1 1200 500 100 60 8430
AUTOMOVIL 2 100 60 8430
1200 1100 900 390 64400
63.43 65.1 63.93

Explicacion Contable:
Los gastos realizados por la entidad se reconocen en el momento en que realizan sin importar la fecha
del pago

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE


63.43 3,728.81
63.93 330.51
65.1 762.71
65.6 51,694.92
por los gastos vehiculares
65.94 1,101.69
40111.1 6,781.36
42.12 64400
1041.1

Explicacion tributaria:
Según el Art. 37 enciso W de la LIR, el limite 1: ingregos netos del ejercicio anterior considerando que
fueron 500 mil soles menores al de 2016, la UIT se debe utilizar del dicho ejercicio economico
UIT=3850
El nivel de ingresos estableciodos en la norma es hasta un vehiculo (gestion) 3200 UIT de ingresos
netos

1 vehiculo UIT(3850)*3200 = 12,320,000.00


2 vehiculos UIT(3850)*16100 = 61,985,000.00
PORCENTAJE DE GASTOS ADMITIDOS

1.5/3= 0.5 50%

CAMIONETA 13347.46
AUTOMOVIL 1 7144.07 3572.03 G.Direc.
AUTOMOVIL 2 7144.07 3572.03 G.Oper.
27635.59
% G.Admitids 50%
GAST. ADMITIDS. 13817.80
gasto realizado
10716.10

no hay deduccion ni adicional por que el costo relizado esta


dentro del limite de gasto

OPERACIÓN 11: SOBREGIRO BANCARIO

ENUNCIADO: La cuenta corriente que se mantiene en BCP tiene un saldo de 30000, del cual se tiene un
sobre giro de 290000. al 31 sde diciembre se recibe la nota de cargo por interes 2600 y por
mantenimiento de cta cte 70

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE


101.1 320000
por el retiro 1041.2
63.91 70.00
67.311 2,600.00
por el sobregiro bancario 45.511 2,600.00
42.12 70.00
1041.2 -
5,340.00

OPERACIÓN 12: ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Monto F inanciero: 100000


opcion de compra 1500
contrato 5 años
T.I.N.M. 3%

100000∗ ((1+0.03)^60∗0.03)/
COUTA FIJA =
( 〖 (1+0.03) 〗 ^60−1)

COUTA FIJA = 3613.296

CUADRO DE AMORTIZACIONES
AMORTIZACIO
Nº SALDO N INTERES RENTA IGV
0 100,000.00
1 99,386.70 613.30 3,000.00 3613.30 650.39
2 98,755.01 631.69 2,981.60 3613.30 650.39
3 98,104.36 650.65 2,962.65 3613.30 650.39
4 97,434.20 670.16 2,943.13 3613.30 650.39
5 96,743.93 690.27 2,923.03 3613.30 650.39
6 96,032.95 710.98 2,902.32 3613.30 650.39
7 95,300.64 732.31 2,880.99 3613.30 650.39
8 94,546.37 754.28 2,859.02 3613.30 650.39
9 93,769.46 776.90 2,836.39 3613.30 650.39
10 92,969.25 800.21 2,813.08 3613.30 650.39
11 92,145.03 824.22 2,789.08 3613.30 650.39
12 91,296.09 848.94 2,764.35 3613.30 650.39
13 90,421.67 874.41 2,738.88 3613.30 650.39
14 89,521.03 900.65 2,712.65 3613.30 650.39
15 88,593.36 927.67 2,685.63 3613.30 650.39
16 87,637.87 955.49 2,657.80 3613.30 650.39
17 86,653.71 984.16 2,629.14 3613.30 650.39
18 85,640.02 1,013.68 2,599.61 3613.30 650.39
19 84,595.93 1,044.10 2,569.20 3613.30 650.39
20 83,520.51 1,075.42 2,537.88 3613.30 650.39
21 82,412.83 1,107.68 2,505.62 3613.30 650.39
22 81,271.92 1,140.91 2,472.38 3613.30 650.39
23 80,096.78 1,175.14 2,438.16 3613.30 650.39
24 78,886.39 1,210.39 2,402.90 3613.30 650.39
25 77,639.68 1,246.70 2,366.59 3613.30 650.39
26 76,355.58 1,284.11 2,329.19 3613.30 650.39
27 75,032.95 1,322.63 2,290.67 3613.30 650.39
28 73,670.64 1,362.31 2,250.99 3613.30 650.39
29 72,267.47 1,403.18 2,210.12 3613.30 650.39
30 70,822.19 1,445.27 2,168.02 3613.30 650.39
31 69,333.56 1,488.63 2,124.67 3613.30 650.39
32 67,800.27 1,533.29 2,080.01 3613.30 650.39
33 66,220.99 1,579.29 2,034.01 3613.30 650.39
34 64,594.32 1,626.67 1,986.63 3613.30 650.39
35 62,918.85 1,675.47 1,937.83 3613.30 650.39
36 61,193.12 1,725.73 1,887.57 3613.30 650.39
37 59,415.62 1,777.50 1,835.79 3613.30 650.39
38 57,584.80 1,830.83 1,782.47 3613.30 650.39
39 55,699.04 1,885.75 1,727.54 3613.30 650.39
40 53,756.72 1,942.32 1,670.97 3613.30 650.39
41 51,756.12 2,000.59 1,612.70 3613.30 650.39
42 49,695.51 2,060.61 1,552.68 3613.30 650.39
43 47,573.08 2,122.43 1,490.87 3613.30 650.39
44 45,386.98 2,186.10 1,427.19 3613.30 650.39
45 43,135.29 2,251.69 1,361.61 3613.30 650.39
46 40,816.05 2,319.24 1,294.06 3613.30 650.39
47 38,427.24 2,388.81 1,224.48 3613.30 650.39
48 35,966.76 2,460.48 1,152.82 3613.30 650.39
49 33,432.47 2,534.29 1,079.00 3613.30 650.39
50 30,822.15 2,610.32 1,002.97 3613.30 650.39
51 28,133.52 2,688.63 924.66 3613.30 650.39
52 25,364.22 2,769.29 844.01 3613.30 650.39
53 22,511.86 2,852.37 760.93 3613.30 650.39
54 19,573.92 2,937.94 675.36 3613.30 650.39
55 16,547.84 3,026.08 587.22 3613.30 650.39
56 13,430.98 3,116.86 496.44 3613.30 650.39
57 10,220.61 3,210.37 402.93 3613.30 650.39
58 6,913.93 3,306.68 306.62 3613.30 650.39
59 3,508.05 3,405.88 207.42 3613.30 650.39
60 - 0.00 3,508.05 105.24 3613.30 650.39
SUB-TOTAL 100000.00 116797.75 216797.75 39023.60
OPCION 1500.00 270.00
TOTAL 101500.00 116797.75 216797.75 39293.60

parte corriente 12,409.70 21,113.61


pate no corriente 80,386.39 80,386.39
92,796.09 101,500.00

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


32.23 101,500.00
18.91 34,655.64
18.92 7,804.72
por el arendamiento 3731.1 82,142.12
financiero 37.4 31,488.88
45.2 101,500.00
por el arendamiento
financiero

45.52 116797.75
40111.3 39293.60
45.2 8,703.91
45.52 34,655.64
40111.3 7,804.72
por el pago 1041.1 51,164.27
67.32 34,655.64
40111.1 7,804.72
18.91 34,655.64
por el devengamiento 18.92 7,804.72
18.91 34,655.64
18.92 7,804.72
3731.1 34,655.64
por la reclasificacion 37.4 7,804.72
68.132 10150
por la depreciacion 39.123 10,150.00
403,826.33 403,826.33

OPERACIÓN 13: INVERSIONES EN ACCIONES

ENUNCIADO: En julio se compra acciones por S/. 100000 cada accion cuesta S/. 10, cobro utilidades de
empresa. En octubre 50000 es transferido a disponible para la venta, del cierre del periodo la bolsa de
valores informa que incremento cada acción en S/. 5

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE


30.241 100000
por la compra de acciones 46.51
11.231 50000
por la transferencia 30.241
11.231 25000
por el incremento 56.31
56.31 7000
por el pasivo diferdo 49.11

OPERACIÓN 14: REVALUACIÓN


Se revalua el camion repartidor, el valor residual incrementa en 30000
fecha: 30 de junio del 2016
valor: 110,000.00
deprec. Al 30
junio 2016 42200

DETERMINAR EL VALOR NETO

VALOR EN DEPRECIACION VALOR


LIBROS RESIDUAL
110,000.00 42200 67,800.00
100% 38% 62%

incremento del valor residual en 30000

VALOR EN DEPRECIACION VALOR


LIBROS RESIDUAL
158,672.57 60,872.57 97,800.00
100% 38% 62%

48,672.57 18,672.57 30,000.00

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


33.412 48,672.57
39.134 18,672.57
por la revaluación 57.12 30,000.00
57.12 8400
por el pasivo diferido 49.11 8400
68.143 4867.26
por la depreciacion 39.134 4867.26
49.11 1362.83
por el devengamiento de
pasivo diferido 57.12 1362.83

OPERACIÓN 15: DESVALORIZACIÓN

AL 31 de diciembre del 2016 se identifica la desvalorización por obsolecencia de mercaderias al valor neto
s/. 10000

EXPLICACION CONTABLE:
En este tipo de casos cuando el activo realizable sufre una desvalorización se debe reconocerse como
un gasto del periodo, en función a lo expuesto al 31 de Dic. Del 2016 la empresa debe efectuar el
asiento contable siguiente:
EXPLICACION CONTABLE:
En este tipo de casos cuando el activo realizable sufre una desvalorización se debe reconocerse como
un gasto del periodo, en función a lo expuesto al 31 de Dic. Del 2016 la empresa debe efectuar el
asiento contable siguiente:

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


69.51 10,000.00
POR LA DESVALORIZACION DE
LAS MERCADERIAS 29.11 10,000.00

EXPLICACION TRIBUTARIA:
A compración del tratamiento contable donde se reconoce el gasto en la oportunidad que se
reconoce el desmedro, esta vez se reconoce al momento que se realice la destrucción de los bienes,
es decir, el gasto será admitido en la fecha cuando se cumplan los requisitos exigidos en la
normatividad, por lo tanto, ya que en el ejercicio no se llega a destruir, el gasto reconocido no es
deducible, por lo tanto se tomara como diferencia temporal.
e pagar de 110

DT

DT

ro 2017, se cancela 3600

ON DEL VEHICULO
95000
-23000.00
72000.00
GV pagado con cheque

HABER

4248
4248

3,300.00

95000

72,000.00
72,000.00

83780
83780
418,356.00

Ley del IR.


mputable del bien
e encontrará inafecta

A DUSOSA
0.0336222206
0.3448888242

COUTA TOTAL

1223.85
1219.93
1215.92
1211.81
1207.59
1203.27
1198.84
1194.30
1189.65
1184.88
1179.99
1174.98
14405.01
efectúa la

DT

un gasto deducible la
culo 21 del RLIR,
considera que aun
n en DIFERENCIA
a de una nueva

gastos o activo
brir una nueva

D.T.

ión. Los gastos


os intereses
re deducirse en el

ativos no son
relativo a los

450
4° CAT. RENT.
144
144
144
144
144
720
12
8640

HABER

8640
108,000.00
99,000.00

108,000.00

ON

ctura de 95000 afecto a IGV


actura de 80000 afecto a
n de la donación

REPARACIONES
REPUESTO
1000
300
1300
65.94

COSTO
26940.68
13347.46
7144.07
7144.07
54576.27

sin importar la fecha

HABER

64400
64400

terior considerando que


cicio economico

3200 UIT de ingresos


ARIO

000, del cual se tiene un


2600 y por

HABER

320000

2,600.00
70.00
2,670.00
5,340.00

ANCIERO
PRECIO

4,263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
4263.69
255821.35
1770.00
257591.35
DT

ES

. 10, cobro utilidades de


del periodo la bolsa de

HABER

100000

50000

25000

7000
DP

mercaderias al valor neto

debe reconocerse como


sa debe efectuar el
debe reconocerse como
sa debe efectuar el

tunidad que se
trucción de los bienes,
xigidos en la
o reconocido no es
3 ADMINISTRACION DE RIESGOS DE CAPITAL

𝑅𝐴𝑇𝐼𝑂 𝐷𝐸 𝐴𝑃𝐴𝐿𝐴𝑁𝐶𝐴𝑀𝐼𝐸𝑁𝑇𝑂=𝑂𝐵𝐿𝐼𝐺𝐴𝐶𝐼𝑂𝑁𝐸𝑆/𝑃𝐴𝑇𝑅𝐼𝑀𝑂𝑁𝐼𝑂

OBLIGACIONES FINANCIERAS
OBLIGACIONES CON EL PROVEEDOR
TOTAL OBLIGACIONES

PATRIMONIO

RATIO DE APALANCAMIENTO =

RATIO DE APALANCAMIENTO =

4 Efectivo y Equivalentes de Efectivo


101.1 Efectivo (a)
101.2 Cheque (b)
1041.1 Interbank (c )
10.6 Depositos en Instituciones Financieras (d)
Saldo que figura en el Balance General

5 Activos Financieros

inversiones financieras
11.1 Inversiones Mantenidas para Negociación (a)
11.2 Inversiones disponibles para la venta (b)
30.2 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial (c )
Saldo que figura en el Balance General

6 Inventaios (Neto)
20 MERCADERÍAS (a)
25.24 Otros suministros (b)
26.2 Embalajes (c )
Menos: Desvalorización
29.1 Mercaderías (d)
Saldo que figura en el Balance General

7 Inmuebles, Maquinaria y Equipo


32.23 Maquinarias y equipos de explotación
33.111 Costo
33.211 Costo de adquisición o construcción
33.411 Costo
33.412 Revaluación
33.51 Muebles
33.61 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)
33.69 Otros equipos

Menos: Depreciaciones
39.123 Inmueble, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación
39.131 Edificaciones
39.133 Equipo de transporte
39.134 Muebles y enseres
39.135 Equipos diversos

Saldo que figura en el Balance General

8 Otros Pasivos Financieros 2016


45.11 Instituciones financieras (a)
45.2 Contratos de arrendamiento financiero (b)
45.2 Contratos de arrendamiento financiero (c )
Saldo que figura en el Balance General

9 Patrimonio
50.11 Acciones (a)
56.31 resultados no realizados (b)
57.12 excedente de revaluacion (c )
58.2 otras reservas de capital (d)
59.11 Utilidades acumuladas (e )
Saldo que figura en el Balance General
385,466.09
434810.71
820276.79

3312016.29

820276.79
3312016.29

0.247666896

2016
346,445.84
279,680.00
3,079,058.99
25,000.00
3,730,184.82

2016
CORRIENTE NO CORRIENTE
90,000.00
75,000.00
50,000.00
165,000.00 50,000.00

2016
192,552.50
15,500.00
522.00

(10,000.00)
198,574.50

2016
101,500.00
150,000.00
90,000.00
328,000.00
48,672.57
23,500.00
12,550.00
6,200.00

(10,150.00)
(30,100.00)
(119,561.11)
(21,755.31)
(9,337.50)
-
569,518.65

CORRIENTE NO CORRIENTE
292,670.00
12,409.70
80,386.39
305,079.70 80,386.39

2016
1172603.88
18000.00
22962.83
211485.61
1886963.97
3,312,016.29
SITUACION FINANCIERA A VALORES HISTORICOS

31 dic. 2016 (historico) asient. Post. Al balance


CTA DETALLE
activo pasivo y patri. activo
101.1 Efectivo 346445.84 0.00 0.00
101.2 Cheque 279680.00 0.00 0.00
1041.1 Interbank 3079058.99 0.00 0.00
1041.2 BCP 0.00 292670.00 292670.00
10.6 Depositos en Instituciones Financieras 25000.00
11.131 Costo 90000.00 0.00 0.00
11.231 Costo 75000.00 0.00 0.00
12.12 Emitidas en Cartera 501694.18 0.00 0.00
16.11 Con garantía 9324.68 0.00 0.00
16.31 #N/A 1203.93 0.00 0.00
1689.1 IGV por devengar prestamo 216.71 0.00 0.00
18.2 Seguros 2050.00 0.00 0.00
18.91 Interes por devengar 34655.64 0.00 0.00
18.92 IGV por devengar 7804.72 0.00 0.00
19.21 Facturas, Boletas y Otros Comprobante 0.00 9963.08 0.00
19.41 Préstamos 0.00 9324.68 0.00
20.111 Costo 192552.50 0.00 0.00
25.24 Otros suministros 15500.00 0.00 0.00
26.2 Embalajes 522.00 0.00 0.00
29.11 Mercaderías manufacturadas 0.00 10000.00 0.00
30.241 Costo 50000.00 0.00 0.00
32.23 Maquinarias y equipos de explotación 101500.00 0.00 0.00
33.111 Costo 150000.00
33.211 Costo de adquisición o construcción 90000.00 0.00 0.00
33.411 Costo 328000.00 0.00 0.00
33.412 Revaluación 48672.57 0.00 0.00
33.511 Costo 23500.00 0.00 0.00
33.611 Costo 12550.00 0.00 0.00
33.69 Otros equipos 6200.00 0.00 0.00
34.9 Otros activos intangibles 30000.00 0.00 0.00
37.1 Impuesto a la renta diferido 0.00 0.00 8021.82
3731.1 Interés de arrendamiento financiero 47486.48 0.00 0.00
37.4 IGV de arrendamiento financiero 23684.16 0.00 0.00
39.123 Inmueble, maquinaria y equipo - Maqui 0.00 10150.00 0.00
39.131 Edificaciones 0.00 30100.00 0.00
39.133 Equipo de transporte 0.00 119561.11 0.00
39.134 Muebles y enseres 0.00 21755.31 0.00
39.135 Equipos diversos 0.00 9337.50 0.00
39.219 Otros activos intangibles 0.00 4375.00 0.00
40111.1 IGV - Cuenta Propia 0.00 53006.96 0.00
40111.2 IGV-PRESTAMO 0.00 216.71 0.00
40111.3 IGV- ARENDAMIENTO FINANCIERO 0.00 31488.88 0.00
40.114 IGV - Régimen de Retenciones 0.00 24232.24 0.00
40.171 Renta de tercera categoría 199463.40 0.00 0.00
40.172 Renta de cuarta categoría 0.00 944.00 0.00
40.173 Renta de quinta categoría 0.00 0.00 0.00
40.31 ESSALUD 0.00 2963.93 0.00
40.32 ONP 0.00 1165.61 0.00
40.7 Administradoras de fondos de pension 0.00 3100.58 0.00
41.11 Sueldos y salarios por pagar 0.00 32910.00 0.00
41.15 Vacaciones por pagar 0.00 32910.00 0.00
41.3 Participación de los trabajadores por p 0.00 0.00 0.00
41.51 Compensación por Tiempo de Servicios 0.00 6399.17 0.00
42.12 Emitidas 0.00 434810.71 0.00
42.3 Letras por Pagar 0.00 0.00 0.00
42.4 Honorarios por pagar 0.00 2576.00 0.00
44.21 Dietas 0.00 8280.00 0.00
45.11 Instituciones financieras
45.2 Contratos de arrendamiento financiero 0.00 92796.09 0.00
45.52 Contratos de arrendamiento financiero 0.00 82142.12 0.00
46.51 Inversiones mobiliarias 0.00 100000.00 0.00
49.1 Impuesto a la renta diferido 0.00 0.00 0.00
49.11 Impuesto a la renta diferido - Patrimon 0.00 14037.17 0.00
49.31 Intereses no devengados en transaccion 0.00 1203.93 0.00
50.11 Acciones 0.00 1172603.88 0.00
56.31 Ganancia 0.00 18000.00 0.00
57.12 Inmuebles, Maquinaria y Equipos 0.00 22962.83 0.00
58.2 Legal 0.00 13593.50 0.00
59.11 Utilidades acumuladas 0.00 3102184.80 1215220.83
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

totales 5771765.78 5771765.78 1515912.66


0
STORICOS

asient. Post. Al balance balance final


pasivo y patri. activo pasivo y patri.
0.00 346445.84 0.00
0.00 279680.00 0.00
0.00 3079058.99 0.00
0.00 0.00 0.00
25000.00
0.00 90000.00 0.00
0.00 75000.00 0.00
0.00 501694.18 0.00
0.00 9324.68 0.00
0.00 1203.93 0.00
0.00 216.71 0.00
0.00 2050.00 0.00
0.00 34655.64 0.00
0.00 7804.72 0.00
0.00 0.00 9963.08
0.00 0.00 9324.68
0.00 192552.50 0.00
0.00 15500.00 0.00
0.00 522.00 0.00
0.00 0.00 10000.00
0.00 50000.00 0.00
0.00 101500.00 0.00
150000.00
0.00 90000.00 0.00
0.00 328000.00 0.00
0.00 48672.57 0.00
0.00 23500.00 0.00
0.00 12550.00 0.00
0.00 6200.00 0.00
0.00 30000.00 0.00
0.00 8021.82 0.00
0.00 47486.48 0.00
0.00 23684.16 0.00
0.00 0.00 10150.00
0.00 0.00 30100.00
0.00 0.00 119561.11
0.00 0.00 21755.31
0.00 0.00 9337.50
0.00 0.00 4375.00
0.00 0.00 53006.96
0.00 0.00 216.71
0.00 0.00 31488.88
0.00 0.00 24232.24
774733.18 0.00 575269.78
0.00 0.00 944.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 2963.93
0.00 0.00 1165.61
0.00 0.00 3100.58
0.00 0.00 32910.00
0.00 0.00 32910.00
240600.37 0.00 240600.37
0.00 0.00 6399.17
0.00 0.00 434810.71
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 2576.00
0.00 0.00 8280.00
292670.00 292670.00
0.00 0.00 92796.09
0.00 0.00 82142.12 113630.99 113630.99
0.00 0.00 100000.00 0.00
10017.00 0.00 10017.00
0.00 0.00 14037.17
0.00 0.00 1203.93 1420.64 1420.64
0.00 0.00 1172603.88
0.00 0.00 18000.00
0.00 0.00 22962.83
197892.11 0.00 211485.61
0.00 0.00 1886963.97 1978921.08

0.00 0.00
1515912.66 5580324.20 5580324.20
0 0
ESTADO DE SITUACION FINAN
Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2
TECHNOLOGY CENTER SAC
Notas 2016 2015
Activos
Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 4 3,730,184.82 455,000.00


Activos Financieros 5 165,000.00 90,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 491,731.10 61,350.00
Inventarios 6 198,574.50 315,500.00
Activos diferidos por Impuestos a la renta 8,021.82
Gastos Contratados por anticipado 2,050.00 5,000.00
Total Activos Corrientes 4,595,562.24 926,850.00

Activos No Corrientes

Activos Financieros 5 50,000.00


Propiedad, Planta y Equipo (neto) 7 569,518.65 487,900.00
Activos intangibles distintos de la plusvalia 25,625.00

Total Activos No Corrientes 645,143.65 487,900.00

TOTAL DE ACTIVOS 5,240,705.89 1,414,750.00


UACION FINANCIERA
ados el 31 de Diciembre de 2016
OLOGY CENTER SAC
Notas 2016 2015
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes

Otros Pasivos Financieros 8 305,079.70 0.00


Cuentas por Pagar Comerciales 437,386.71 45,900.00
Otras Cuentas por Pagar 1,081,782.64 76,717.62
Provisión por Beneficios a los Empleados

Pasivos por Impuestos a las Ganancias 7,000.00 0.00


Total Pasivos Corrientes 1,831,249.04 122,617.62

Pasivos No Corrientes
Pasivos por impuestos diferidos 17,054.17 0.00
Otros Pasivos Financieros 80,386.39
Total Pasivos No Corrientes 97,440.56 0.00
Total Pasivos 1,928,689.60 122,617.62
Patrimonio

Capital Emitido 9 1,172,603.88 1,172,603.88


Resultados no realizados 9 40,962.83
Otras Reservas de Capital 9 211,485.61 13,593.50
Resultados Acumulados 9 1,886,963.97 105,935.00
Total Patrimonio 3,312,016.29 1,292,132.38
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 5,240,705.89 1,414,750.00

0
Estado de Flujos de Efectivo
Método Directo
2016
SOLES

Notas Ejercicio:
Flujos de efectivo de actividad de operación
Clases de cobros en efectivo por actividades de operación

Venta de Bienes y Prestación de Servicios 14,288,527


Regalías, cuotas, comisiones, otros ingresos de actividades ordinarias 0
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0
Arredamiento y posterior venta de esos activos 0
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad de operación 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de operación
Proveedores de Bienes y Servicios (6,484,193)
Contratos mantenidos con propósito de intermediación o para negociar 0
Pagos a y por cuenta de los empleados (465,623)
Elaboración o adquisición de activos para arrendar y otros mantenidos para la venta 0
Otros Pagos de Efectivo Relativos a la Actividad de Operación (372,065)
Flujos de efectivo y equivalente al efectivo procedente de (utilizados en) operaciones 6,966,646
Intereses recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Intereses pagados (no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Dividendos Recibidos (no incluidos en la Actividad de Inversión) 0
Dividendos pagados(no incluidos en la Actividad de Financiación) 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
Otros cobros (pagos) de efectivo 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Operación 6,966,646
Flujos de efectivo de actividad de inversión
Clases de cobros en efectivo por actividades de inversión
Reembolso de Adelantos de Prestamos y Préstamos Concedidos a Terceros 26,038
Pérdida control de subsidiarias u otros negocios 0
Venta de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 45,000
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado 0
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 9,688
Venta de Activos Intangibles 0
Venta de Otros Activos de largo plazo 175,254
Subvenciones del gobierno 0
Intereses Recibidos 0
Dividendos Recibidos 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de inversión
Anticipos y Prestamos Concedidos a Terceros 0
Obtener el control de subsidiarias u otros negocios 0
Compra de Instrumentos Financieros de Patrimonio o Deuda de Otras Entidades 0
Contratos Derivados (futuro, a término, opciones) 0
Compra de Subsidiarias, Neto del Efectivo Adquirido 0
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido 0
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (71,000)
Compra de Activos Intangibles (30,000)
Compra de Otros Activos de largo plazo 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de inversión 0

Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión 154,980
Flujos de efectivo de actividad de financiación
Clases de cobros en efectivo por actividades de financiación:

Obtención de Préstamos 0

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0


Emisión de Acciones 0
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio 80,386
Subvenciones del gobierno 0
Clases de pagos en efectivo por actividades de financiación:
Amortización o pago de Préstamos (3,725,328)
Pasivos por Arrendamiento Financiero (101,500)

Cambios en las participaciones en la propiedad de subsidiarias que no resultan en pérdida de control 0


Recompra o Rescate de Acciones de la Entidad (Acciones en Cartera) 0
Adquisición de Otras Participaciones en el Patrimonio 0
Intereses pagados 0
Dividendos pagados 0
Impuestos a las ganancias (pagados) reembolsados 0
Otros cobros (pagos) de efectivo relativos a la actividad de financiación (100,000)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de
Financiación (3,846,442)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, antes de las Variaciones en las
Tasas de Cambio 3,275,185
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo 0
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 3,275,185
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 0
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 3,275,185
WINNY S.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2014 Y 2013
(EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)

-1,729,159.35

DENOMINACIÓN
ACTIVO 2016 2015

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 3,730,184.82 455,000.00
Activos Financieros 165,000.00 90,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 501,694.18 61,350.00
cobranza ducosa ctas por cobrar comerciales 9,963.08
otras cuentas por cobrar 9,324.68
cobranza ducosa otras ctas por cobrar
9,324.68
comerciales
Inventarios 208,574.50 315,500.00
desvalorizacion 10,000.00
Activos diferidos por Impuestos a la renta 8,021.82 0.00
Gastos Contratados por anticipado 2,050.00 5,000.00
Total Activos Corrientes
Activos No Corrientes

30 Activos Financieros 50,000.00 0.00

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 101,500.00

33 Propiedad, Planta y Equipo (neto) 658,922.57 643,750.00

34 Activos intangibles distintos de la plusvalia 30,000.00 0.00


depreciaciones 195,278.92 155,850.00

Total Activos No Corrientes


TOTAL DE ACTIVOS
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 305,079.70 0.00

42 Cuentas por Pagar Comerciales 437,386.71 45,900.00


Otras Cuentas por Pagar

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE 660,683.10 70,330.12


40 SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 312,819.53 6,387.50

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 8,280.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 100,000.00


Provisión por Beneficios a los Empleados 0.00 0.00
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 7,000.00 0.00
Total Pasivos Corrientes
Pasivos No Corrientes 0.00 0.00
Pasivos por impuestos diferidos 17,054.17 0.00
Otros Pasivos Financieros 80,386.39 0.00
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido 1,172,603.88 1,172,603.88
Resultados no realizados 40,962.83 0.00

58 Otras Reservas de Capital 211,485.61 13,593.50

59 Resultados Acumulados 1,886,963.97 105,935.00


Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

REGLAS
cuando: SE:

nota: incrementa el activo incrementa

disminuye el activo disminuye


aumenta el pasivo y
patrumonio disminuye

disminuye el pasivo
y patrimonio aumenta
###
más menos

HOJA DE TRABAJO FLUJO

VARIACIONE TRANSFERENCIAS
INCREMENTO DISMINUCIÓN ERI x N
S
DEBE HABER
3,275,184.82 ###
75,000.00 -75,000.00 (75,000)
440,344.18 -440,344.18 ### (67,171)
9,963.08 9,963.08 -9,963.08
9,324.68 -9,324.68 218,882.37 (1,422)
9,324.68 9,324.68 -9,324.68
106,925.50 106,925.50 -106925.4983622
10,000.00 10,000.00 -10000
8,021.82 -8,021.82 8,021.82
2,950.00 2,950.00 -17050.00 -
-
-
50,000.00 -50,000.00 (50,000)
101,500.00 -101,500.00
15,172.57 -15,172.57 -104,500.00 (48,673)
30,000.00 -30,000.00 -
39,428.92 39,428.92 -20,756.35 (18,673)
-
-
-
-
-
305,079.70 305,079.70 -84,050.39 (3,946,357)
391,486.71 391,486.71 -10807937.1774 (3,946,357)
0.00 -

590,352.99 590,352.99 -893,824.25 (68,594)


-
306,432.03 306,432.03 -672,335.10
8,280.00 8,280.00 -108,000.00
100,000.00 100,000.00 -55,000.00
0.00 -
7,000.00 7,000.00 (7,000)
-
-
17,054.17 17,054.17 -10,017.00 (8,400) (1,363)
80,386.39 80,386.39
-
-
-
-
40,962.83 40,962.83 (56,363) (15,400)
197,892.11 197,892.11 (197,892)
1,781,028.97 ### -1,978,921.08 (197,892)

-
4,004,548.07 4,004,548.07 0.00 0.00 -4,353,278.33 -4,353,278.33
0.00
UJO

OPERACIÓN INVERSIÓN
A DISTRIBUIR APLICACIÓN ORIGEN APLICACIÓN ORIGEN

-
14,288,527.38 14,288,527.38
-
210,980.10 210,980.10
-
-0.00
-
-
-14,100.00 14,100.00
-
-
-100,000.00
-101,500.00
-71,000.00 71,000.00
-30,000.00 30,000.00
-
-
-
-
-
-
-3,725,327.96
-6,470,093.20 6,470,093.20
- - -

-372,064.82 372,064.82
-365,903.06 365,903.06
-99,720.00 99,720.00
45,000.00 45,000.00
-
-
-
-
-
80,386.39
-
-
-
-
-
-
0.00

3,275,184.82 7,321,881.09 14,288,527.38 101,000.00 255,980.10


-3,275,184.82 -6,966,646.30 154,980.10
7,321,881.09 7,321,881.09 255,980.10 255,980.10

0.00
-3,275,184.82
FINANCIACIÓN
APLICACIÓN ORIGEN

100,000.00
101,500.00
3,725,327.96

80,386.39

3,926,827.96 80,386.39
-3,846,441.57
80,386.39 80,386.39
ERI POR NATURALEZA
CUENTAS POR COBRAR
COMERCIALES – TERCEROS
DETALLE IMPORTE flujo no flujo
70 Ventas 14629700.4156796 14,629,700.42
74 descuentos, bonificaciones -14926.55
Total de Ingresos Brutos
601 Compra de existencia -10486740.00
611 Variacion de existencia -102520.95
Margen comercial
603 Compra de materiales auxiliares, suministros -2610
613 Variacion de materiales auxiliares, suministro 522
63 Gastos por servicios prestados por terceros -180028.86
Valor agregado
62 Gastos de personal, directores y gerentes -969472.93
64 Gastos por tributos -9953.24
Excedente bruto de explotacion
65 Otros gastos de gestion -193511.099811676
68 Variación, deterioro de activos y provisiones -81641.3416743658
75 Otros ingresos de gestión 112210 32000
Resultado de explotación
77 Ingresos financieros 138672.372020648
67 Gastos financieros -84050.3875546507
Resultado antes de participación e impuestos
Impuesto a la renta -776728.359273249
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 1978921.07683842

total 14661700.41568 0
SERVICIOS Y OTROS ESTIMACIÓN DE MERCADERÍAS
CUENTAS POR COBRAR CONTRATADOS POR CUENTAS DE COBRANZA
DIVERSAS - TERCEROS ANTICIPADO DUDOSA
flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo

-14926.55

-92520.95

-17,050.00
-19,287.76
80,210.00

138672.37

218882.372 0 -17050 0 0 -19287.765 0 -107447.5


MATERIALES
AUXILIARES, DESVALORIZACIÓN DE INMUEBLES, ACTIVO DIFERIDO
SUMINISTROS Y EXISTENCIAS MAQUINARIA Y EQUIPO
REPUESTOS
flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo

-10,000.00

522

-104,500.00

8021.82

0 522 -10000 0 0 -104500 8021.821562 0


DEPRECIACIÓN, TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y
AMORTIZACIÓN Y
AGOTAMIENTO ACUMULADOS DE SALUD POR PAGAR

flujo no flujo flujo no flujo 40.181 40.615 40111.1

-109,137.84
-1,423.7 -1,035.8 -7,493.72

41,597.22
-62,353.58

-774733.18

0 -20756.354 -883871.018335 0 -1423.745 -1035.77 -7493.72037 0


REMUNERACIONES Y CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR PAGAR A OBLIGACIONES
PARTICIPACIONES POR COMERCIALES – LOS ACCIONISTAS, FINANCIERAS
PAGAR TERCEROS DIRECTORES Y GERENTES
flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo

-10486740

-2610

-180028.86

-672,335.10 -80,000.00 -108,000.00

-58,558.32

-84,050.39

-672335.096 0 -10807937.2 0 -108000 0 -84050.388 0


CUENTAS POR PAGAR Pasivos por impuestos RESULTADOS
DIVERSAS – TERCEROS diferidos ACUMULADOS total
flujo no flujo flujo no flujo flujo no flujo
14629700.416
-14926.55051
0
-10486740
-102520.9478
0
-2610
522
-180028.8554
0
-969472.9334
-9953.235433
0
-55,000.00 -193511.0998
-81641.34167
112210
0
138672.37202
-84050.38755
0
-10017 -776728.3593
-1978921.1 -1978921.077

-55000 0 0 -10017 0 -1978921.1 0


-
0
0
0
0
0.00
0
0
0
0
0
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0
0
0
0
0
0
0
EJERCICIO : : 2016
DENOMINACION : TECHNOLOGY CENTER SAC
RUC : 20748484955

SALDOS INICIALES MOVIMIENTO MOVIMIENTO 2 SALDO FINAL


CTA DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
101.1 50,000.00 23,554.16 320,000.00 346,445.84

101.2 Cheque 279,680.00 279,680.00

1041.1 Interbank 350,000.00 16,822,959.13 13,534,198.47 51,790.59 611,492.27 3,079,058.99

1041.2 BCP 30,000.00 322,670.00 292,670.00

10.6 Depositos en Instituciones Financieras 25,000.00 25,000.00

11.131 Costo 90,000.00 90,000.00

11.231 Costo 75,000.00 75,000.00

12.12 Emitidas en Cartera 61,350.00 17,093,126.49 16,652,782.31 207,680.00 207,680.00 501,694.18

16.11 Con garantía 24,000.00 14,675.32 9,324.68

16.21 Compañías Aseguradoras 72,000.00 72,000.00

1631.1 intereses de ventas a credito 148,489.02 148,489.02 2,038.15 834.22 1,203.93

1631.2 12,000.00 12,000.00

16.53 9,687.80 9,687.80

1689.1 IGV por devengar prestamo 366.87 150.16 216.71

18.2 Seguros 5,000.00 10,500.00 13,750.00 3,600.00 3,300.00 2,050.00

18.91 Interes por devengar 69,311.27 34,655.64 34,655.64

18.92 IGV por devengar 15,609.44 7,804.72 7,804.72

19.21 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar 9,963.08 9,963.08

19.41 Préstamos 9,324.68 9,324.68

20.111 Costo 300,000.00 10,486,740.00 10,415,068.89 179,118.61 192,552.50

25.24 Otros suministros 15,500.00 15,500.00

26.2 2,610.00 2,088.00 522.00

29.11 Mercaderías manufacturadas 10,000.00 10,000.00

30.241 Costo 100,000.00 50,000.00 50,000.00


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SALDOS INICIALES MOVIMIENTO MOVIMIENTO 2 SALDO FINAL


CTA DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

32.23 Maquinarias y equipos de explotación 101,500.00 101,500.00

33.111 Costo 150,000.00 150,000.00

33.211 Costo de adquisición o construcción 90,000.00 90,000.00

33.411 Costo 352,000.00 71,000.00 95,000.00 328,000.00

33.412 Revaluación 48,672.57 48,672.57

33.511.1 activos para venta 9,500.00 9,500.00

33.511 23,500.00 23,500.00

33.611 Costo 12,550.00 12,550.00

33.69 Otros equipos 6,200.00 6,200.00

34.9 Otros activos intangibles 30,000.00 30,000.00

37.1

37.31 Intereses no devengados en transaccion 46,794.75 46,794.75

3731.1 Interés de arrendamiento financiero 82,142.12 34,655.64 47,486.48

37.4 IGV de arrendamiento financiero 31,488.88 7,804.72 23,684.16

39.123 Inmueble, maquinaria y equipo - Maquinarias y equipos de explotación 10,150.00 10,150.00

39.131 Edificaciones 25,600.00 4,500.00 30,100.00

39.133 Equipo de transporte 117,500.00 41,000.00 38,938.89 119,561.11

39.134 Muebles y enseres 5,600.00 2,350.00 4,867.26 18,672.57 21,755.31

39.134.1 2,500.00 2,658.33 158.33

39.135 Equipos diversos 4,650.00 4,687.50 9,337.50

39.219 Otros activos intangibles 4,375.00 4,375.00

40111.1 IGV - Cuenta Propia 28,900.00 2,630,000.99 2,631,554.74 64,914.08 87,467.29 53,006.96

40111.2 IGV-PRESTAMO 150.16 366.87 216.71

40111.3 IGV- ARENDAMIENTO FINANCIERO 7,804.72 39,293.60 31,488.88


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CTA DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

40.114 IGV - Régimen de Retenciones 218,724.18 242,956.42 24,232.24

40.171 Renta de tercera categoría 34,200.00 233,650.89 12.51 199,463.40

40.172 Renta de cuarta categoría 2,775.20 2,999.20 7,920.00 8,640.00 944.00

40.173 Renta de quinta categoría 22,376.41 22,376.41

40.181 Impuesto a las transacciones financiera 1,423.75 1,423.75

40.31 ESSALUD 2,963.93 35,567.10 35,567.10 2,963.93

40.32 ONP 1,165.61 13,987.35 13,987.35 1,165.61

40.615 Impuesto Predial 1,035.77 1,035.77

40.7 Administradoras de fondos de pension 3,100.58 37,206.98 37,206.98 3,100.58

41.11 Sueldos y salarios por pagar 255,799.26 288,709.26 32,910.00

41.14 Gratificaciones por pagar 71,743.80 71,743.80

41.15 Vacaciones por pagar 32,910.00 32,910.00

41.3 Participación de los trabajadores por p

41.51 Compensación por Tiempo de Servicios 6,387.50 38,360.00 38,371.67 6,399.17

41.9 Otras remuneraciones y participaciones

42.12 Emitidas 45,900.00 12,057,480.77 12,446,391.48 310,618.00 310,618.00 434,810.71

42.121 Comerciales

42.122 Otros comerciales

42.3 Letras por Pagar

42.4 Honorarios por pagar 31,914.80 34,490.80 2,576.00

44.21 Dietas 99,720.00 108,000.00 8,280.00

45.11 Instituciones financieras

45.2 Contratos de arrendamiento financiero 8,703.91 101,500.00 92,796.09

45.511 Instituciones financieras 2,600.00 2,600.00


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CTA DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

45.52 Contratos de arrendamiento financiero 34,655.64 116,797.75 82,142.12


45.541 Letras 3,954,780.33 3,954,780.33

46.51 Inversiones mobiliarias 100,000.00 100,000.00

46.54 Inmueble, maquinaria y equipo 83,780.00 83,780.00

46.55 Intangibles

46.92 Donaciones condicionadas 55,000.00 55,000.00

49.1 Impuesto a la renta diferido

49.11 Impuesto a la renta diferido - Patrimon 1,362.83 15,400.00 14,037.17

49.31 Intereses no devengados en transaccion 125,838.15 125,838.15 834.22 2,038.15 1,203.93

49.6 Ingresos diferidos

50.11 Acciones 1,172,603.88 1,172,603.88

56.31 Ganancia 7,000.00 25,000.00 18,000.00

57.12 Inmuebles, Maquinaria y Equipos 8,400.00 31,362.83 22,962.83

58.2 Legal 13,593.50 13,593.50

59.11 Utilidades acumuladas 105,935.00 105,935.00

60.11 Mercaderías manufacturadas 10,470,150.00 10,470,150.00

60.42 Embalajes 2,610.00 2,610.00

60.931 Transporte 16,590.00 16,590.00

61.11 Mercaderías manufacturadas 10,486,740.00 10,486,740.00

61.42 Embalajes 2,088.00 2,610.00 522.00

61.33 Repuestos

62.11 Sueldos y salarios 362,280.00 362,280.00

62.14 Gratificaciones 71,743.80 71,743.80


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62.15 Vacaciones 32,910.00 32,910.00

62.2 Otras remuneraciones

62.5 Atención al personal 80,000.00 80,000.00

62.71 Régimen de prestaciones de salud 35,567.10 35,567.10

62.8 Retribuciones al directorio 108,000.00 108,000.00

62.91 Compensación por tiempo de servicio 38,371.67 38,371.67

62.93 Otros beneficios post-empleo

63.22 Legal y tributaria 37,490.00 37,490.00

63.43 Inmuebles, maquinaria y equipo 3,728.81 3,728.81

63.52 Edificaciones 18,000.00 18,000.00

63.61 Energía eléctrica 3,729.37 3,729.37

63.63 Agua 2,237.67 2,237.67

63.64 Teléfono 5,256.00 5,256.00

63.65 Internet 4,200.00 4,200.00

63.71 Publicidad 6,911.00 6,911.00

63.72 Publicaciones 95,000.00 95,000.00

63.91 Gastos bancarios 3,075.50 70.00 3,145.50

63.93 Otros gastos por terceros 330.51 330.51

64.11 Impuesto General a las Ventas y Select 7,493.72 7,493.72

64.12 Impuesto a las Transacciones Financier 1,423.75 1,423.75

64.31 Impuesto Predial 1,035.77 1,035.77

64.33 Impuesto al patrimonio vehicular

64.43 Otros

65.1 Seguros 13,750.00 4,062.71 17,812.71


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65.3 Suscripciones

65.51 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados 6,841.67 6,841.67

65.513 Inmuebles, maquinaria y equipo 56,061.11 56,061.11

65.6 Suministros 4,999.00 51,694.92 56,693.92

65.91 Donaciones 55,000.00 55,000.00

65.94 Otros gastos vehiculares 1,101.69 1,101.69

67.11 Préstamos de instituciones financieras

67.311 Instituciones financieras 2,600.00 2,600.00

67.32 Contratos de arrendamiento financiero 34,655.64 34,655.64

67.36 Obligaciones comerciales 46,794.75 46,794.75

68.132 Maquinarias y equipos de explotación 10,150.00 10,150.00

68.141 Edificaciones 4,500.00 4,500.00

68.143 Equipo de transporte 41,000.00 4,867.26 36,132.74

68.144 Muebles y enseres 2,508.33 2,508.33

68.145 Equipos diversos 4,687.50 4,687.50

68.219 Otros activos intangibles 4,375.00 4,375.00


68.411 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 9,963.08 9,963.08

68.414 Cuentas por cobrar diversas - terceros 9,324.68 9,324.68

69.111 Terceros 10,415,068.89 164,192.06 10,579,260.95

69.51 Mercaderías 10,000.00 10,000.00

70.111 Terceros 14,424,870.42 176,000.00 14,600,870.42

70.41 Terceros 28,830.00 28,830.00

74.11 Terceros 14,926.55 14,926.55

75.42 Edificaciones 32,000.00 32,000.00


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75.64 Inmuebles, maquinaria y equipo 8,210.00 8,210.00

75.92 Reclamos al seguro 72,000.00 72,000.00

77.22 Cuentas por cobrar comerciales 137,838.15 137,838.15

77.23 Préstamos otorgados 834.22 834.22

77.71 Inversiones mantenidas para la negocia

78.4 Cargas cubiertas por provisiones ventas 2,920.35 182,067.72 179,147.37

78.5 Cargas cubiertas por provisiones admin 1,946.90 121,378.48 119,431.58

79.4 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos ventas 500,768.03 500,768.03

79.5 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos administracion 333,845.35 333,845.35

79.6 Cargas Imputables a Cuenta de Costos y gastos operativos 56,061.11 56,061.11

79.7 Gastos financieros Imputables a Cuentas de existencias 84,050.39 84,050.39

88.1 Impuesto a la renta – corriente

89.1 Utilidad

9461 GASTOS DE CONSUMO DE EXISTENCIAS 1,252.80 1,252.80

9462 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 437,323.54 437,323.54

9463 GASTOS POR SERVICIOS DE TERCEROS 108,017.31 108,017.31

9464 GASTOS POR TRIBUTOS 5,971.94 5,971.94

9465 OTROS GASTOS DE GESTION 78,364.99 78,364.99

9468 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 51,905.16 2,920.35 48,984.81

9561 GASTOS DE CONSUMO DE EXISTENCIAS 835.20 835.20

9562 GASTOS DEL PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 291,549.03 291,549.03

9563 GASTOS POR SERVICIOS DE TERCEROS 80,056.78 80,056.78

9564 GASTOS POR TRIBUTOS 3,981.29 3,981.29

9565 OTROS GASTOS DE GESTION 52,243.33 52,243.33


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9568 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 26,558.21 1,946.90 24,611.30

9665 GASTOS OPERATIVOS 56,061.11 56,061.11

9767 Gastos financieros 84,050.39 84,050.39

TOTAL 1,570,600.00 1,570,600.00 86,024,051.01 86,024,051.01 4,328,930.90 4,328,930.90 29,416,664.59 29,416,664.59


-
- -
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
346,445.84 0 0

279,680.00 0 0

3,079,058.99 0 0

0 0
292,670.00
25,000.00

90,000.00 0 0

75,000.00 0 0

501,694.18 0 0

9,324.68 0 0

0 0

1,203.93 0 0

216.71 0 0

2,050.00 0 0

34,655.64 0 0

7,804.72 0 0

0 0
9,963.08
0 0
9,324.68
192,552.50 0 0

15,500.00 0 0

522.00

0 0
10,000.00
50,000.00 0 0
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
101,500.00 0 0

150,000.00

90,000.00 0 0

328,000.00 0 0

48,672.57 0 0

0 0

23,500.00

12,550.00 0 0

6,200.00 0 0

30,000.00 0 0

8021.8215619797 0

0 0

47,486.48 0 0

23,684.16 0 0

0 0
10,150.00
0 0
30,100.00
0 0
119,561.11
0 0
21,755.31

0 0
9,337.50
0 0
4,375.00
0 0
53,006.96
0 0
216.71
0 0
31,488.88
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
24,232.24
199,463.40 0 774733.180835229

0 0
944.00
0 0

0 0

0 0
2,963.93
0 0
1,165.61
0 0

0 0
3,100.58
0 0
32,910.00
0 0

0 0
32,910.00
0 240600.366719015

0 0
6,399.17
0 0

0 0
434,810.71
0 0

0 0

0 0

0 0
2,576.00
0 0
8,280.00
0 0

0 0
92,796.09
0 0
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
82,142.12
0 0

0 0
100,000.00
0 0

0 0

0 0

0 10017

0 0
14,037.17
0 0
1,203.93
0 0

0 0
1,172,603.88
0 0
18,000.00
0 0
22,962.83
0 197892.107683842
13,593.50
197892.107683842 1978921.08
105,935.00
0 0
10,470,150.00
0 0
2,610.00
0 0
16,590.00
0 0
10,579,260.95 92,520.95
0 0
522.00
0 0

0 0
362,280.00
0 0
71,743.80
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
32,910.00
0 0

0 0
80,000.00
0 0
35,567.10
0 0
108,000.00
0 0
38,371.67
240600.366719015 0

0 0
37,490.00
0 0
3,728.81
0 0
18,000.00
0 0
3,729.37
0 0
2,237.67
0 0
5,256.00
0 0
4,200.00
0 0
6,911.00
0 0
95,000.00
0 0
3,145.50
0 0
330.51
0 0
7,493.72
0 0
1,423.75
0 0
1,035.77
0 0

0 0

0 0
17,812.71
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0

6,841.67 6,841.67
0 0
56,061.11
0 0
56,693.92
0 0
55,000.00
0 0
1,101.69
0 0

0 0
2,600.00 2,600.00
0 0
34,655.64 34,655.64
0 0
46,794.75 46,794.75
0 0
10,150.00
0 0
4,500.00
0 0
36,132.74
0 0
2,508.33
0 0
4,687.50
0 0
4,375.00
0 0
9,963.08
0 0
9,324.68
0 0
10,579,260.95 10,579,260.95
0 0
10,000.00 10,000.00
0 0
14,600,870.42 14,600,870.42
0 0
28,830.00 28,830.00
0 0
14,926.55 14,926.55

32,000.00 32,000.00
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

8,210.00 8,210.00
0 0
72,000.00 72,000.00
0 0
137,838.15 137,838.15
0 0
834.22 834.22
0 0

0 0
179,147.37
0 0
119,431.58
0 96240.146687606
500,768.03
0 144360.220031409
333,845.35

56,061.11
0 0
84,050.39
776728.359273249 0

1978921.07683842 0

1,252.80 1,252.80
96240.146687606 0
437,323.54 437,323.54
0 0
108,017.31 108,017.31
0 0
5,971.94 5,971.94
0 0
78,364.99 78,364.99
0 0
48,984.81 48,984.81

835.20 835.20
144360.220031409 0
291,549.03 291,549.03
0 0
80,056.78 80,056.78
0 0
3,981.29 3,981.29
0 0
52,243.33 52,243.33
AJUSTES Y ELIMINAC CTAS DE INVENTARIO. RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION RECLASIFICACION
DEBE HABER DEBE HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
0 0
24,611.30 24,611.30

56,061.11 56,061.11
0 0
84,050.39
0 0

11,852,564.77 11,852,564.77 5,771,765.78 2,775,515.98 11,884,854.98 14,881,104.79 11,884,332.98 14,880,582.79 3,442,764.10 3,442,764.10
GANANCIA(PER.) - 2,996,249.80 2,996,249.80 - 2,996,249.80 - -
TOTAL 5,771,765.78 5,771,765.78 14,881,104.79 14,881,104.79 14,880,582.79 14,880,582.79
HOJA TRIBUTARIA

N° DE
OPERACIÓN DETALLE
UAPI
DIFERENCIA PERMANENTE

BONIFICACIÓN:
MARCO LEGAL:Ley del IGV . Art5, numeral 13 y principio de generalidad

No se considera venta el retiro de bienes muebles que efectue la empresa como


bonificacion al cliente sobre las ventas realizadas, siempre que cumpla con los
1 requisitos siguientes: a) se
trate de practicas usuales en el mercado a que responden o determinadas
circunstancias tales como pago anticipado o monto, volumen u otros.
b) se otrogen con
carter general en todos los casos en que ocurran iguales condiciones.
c) conste en el
comprobante de pago o en la nota de credito respectivo.

Bonificacion concedida a un buen cliente 14,926.55


IGV registrado como gasto 2880
SINIESTRO
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso D son deducibles Las
pérdidas extraordinarias sufridas por caso fortuito o fuerza mayor en los
bienes productores de renta gravada o por delitos cometidos en perjuicio del
contribuyente por sus dependientes o terceros, en la parte que tales pérdidas no
resulten cubiertas por indemnizaciones o seguros y siempre que se haya probado
judicialmente el hecho delictuoso o que se acredite que
es inútil ejercitar la acción judicial correspondiente.

2 vehiculo 95000.00
depreciacion (38,938.89)
valor neto 56061.11

poliza de seguro (ingreso) 72000.00


nuevo vehiculo (71,000.00)
diferencia 1000.00

costo 56061.11
compra 71000
deduccion 14938.89
DIETAS
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso D
El limite del gasto por dietas es el 6% de la UTILIDAD COMERCIAL

MENSUAL 4° CAT. RENT.


DIR. 1 1800 144
DIR. 2 1800 144
DIR. 3 1800 144
DIR. 4 1800 144
5 DIR. 5 1800 144
TOTAL 9000 720
AÑO 12 12
TOTAL ANUAL 108000 8640

UTILIDAD OPERATIVA 2,996,249.80


TASA 6%
LIMITE A PAGAR 179774.99
DIETA PAGADA 108000.00
DIFERENCIA 71774.99
GASTOS DE REPRESENTACION
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso Q
El limite I: es el 0.5% de los Ingresos Netos
El limite II: 40 UIT

VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
6 BONIFICACION (14,926.55)
INGRESOS NETOS 14936822.02
TASA 0.50%
LIMITE DE GASTO 74684.11
GASTO DEL PERIODO 95000.00
DIFERENCIA -20315.89

IGV registrado como gasto


20315.89 18% 3656.86
GASTOS RECREATIVOS
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso LL
El limite I: es el 0.5% de los Ingresos Netos
El limite II: 40 UIT

VENTAS 14453700.42
INTERES 137838.15
BONIFICACION -14926.55
7
INGRESOS NETOS 14936822.02
TASA 0.5%
LIMITE DE GASTO 74684.11
7

GASTO DEL PERIODO 80000.00


DIFERENCIA -5315.89

IGV registrado como gasto


5315.89 18% 956.86
PERSONAL CON DISCAPACIDAD
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso Z

Se podra deducir para efectos del impuesto a la renta lo percibido por os


trabajadores con discapacidad por concepto de remuneraciones. Si contrata o
mantiene trabajadores con discapacidad hasta el 30% la deduccion es del 50% y en
caso de que sea mayor del 30% la deduccion será el 80%
OPERACIÓN: la empresa tiene 2 trabajadores con discapacidad

total trabajadores 10
trabajadores con discapacidad 2

El numero de trabajadores con discapacidad representa el 20% del total de


trabajadores, por tanto la deducción será del 50%

REMUNERACIONES EN BASE A REMUNERACIÓN MÍNIMA VITAL

N° DE TRABAJ. MONTO POR 2 TOTAL


8 RMV TRABAJ.
Enero- abril 750 2 1500 6000
may. - dic 850 2 1700 13600
TOTAL ANUAL (LIMITE MÁXIMO) 19600

TRABAJ. DISCACITADO R. B. N° SUELDO (*) TOTAL


GERENTE DE COMPRAS 4,500.00 14 63000
VENDEDOR 1 1,500.00 14 21000

(*) 11 remuneraciones + 1 vacaciones+2 gratificaciones

DEDUCCION
TRABAJ. LIMITE % DE DEDUCCION DEDUCCION
GERENTE DE COMPRAS 19600 50% 9800
VENDEDOR 1 19600 50% 9800
TOTAL 19600
DONACIONES
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso X
El monto límite para la deducción de la donación es el 10% de la renta neta luego de
efectuada la compensación de pérdidas.

limite (D)=(𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑐𝑜�𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙−𝑃𝑇+𝑎𝑑𝑖𝑐𝑖𝑜𝑛𝑎𝑙𝑒𝑠−𝑑𝑒𝑑𝑢𝑐𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠)/11


9
9
OPERACIÓN: Se donó a la ONG Visión Mundial la suma de S/. 55000

DONACION 55000.00
LIMITE= -273409.51
DIFERENCIA 328409.51
GASTOS VEHICULARES
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso W
Se determina en función a los ingresos netos del año anterior una unidad vehicular
 Hasta 3 200 UIT corresponde deducir como el gasto de una unidad
 Más de 3 200 UIT hasta 16100 UIT es posible tener 2 vehículos que sirvan para
movilidad de los órganos de gobierno y administración

PORCENTAJE DE GASTOS ADMITIDOS 1.5/3= 50%


10

CAMIONETA 13347.46
AUTOMOVIL 1 7144.07
AUTOMOVIL 2 7144.07
27635.59
% G.Admitids 50%
GAST. ADMITIDS. 13817.80
gasto realizado 10716.10
DEPRECIACIÓN DE ACTIVO REVALUADO

REVALUACÓN DE CAMION - 30/06/2016


VALOR EN VALOR
LIBROS DEPRECIACION RESIDUAL
14
100% 38% 62%
110000 42200 67800
158672.57 60872.57 97800.00
48672.57 18672.57 30000.00

depreciación del valor revaluado 4867.26


TOTAL DE DIFERENCIA PERMANENTE

DIFERENCIA TEMPORAL
ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso i señala que es un gasto
deducible la provisión de cuentas de cobranza dudosa, en torno a ello el inciso f) del
artículo 21 del RLIR, señala los requisito formales para esta provisión.

3
MARCO LEGAL: Ley del Impuesto a la Renta Art 37° inciso i señala que es un gasto
deducible la provisión de cuentas de cobranza dudosa, en torno a ello el inciso f) del
artículo 21 del RLIR, señala los requisito formales para esta provisión.

• ESTIMACION ESPECIFICA. Pago de tres coutas en morosidad del


prestamo concedido a un tercero 9324.68

• ESTIMACION POR CUENTA. El 2 % sobre las ventas al credito 9324.68


GASTOS PREOPERATIVOS
POLITICA CONTABLE: Ley del impuesto a la La Renta Art. N° 37 inciso 6 Los gastos
de la organización. Los gastos preoperativos originados por la expansion de las
actividades de la empresa y los intereses devengados durante el periodo
preoperativo, a opcion del contribuyente, podre deducirse en el primer ejercicio o
amortizarse porporcionalmente en el plazo de 10 años.
• Gastos preoperativos no
son intangibles • la NIF
relativo a los intangibles no identifica a los gastos preoperativos como intanbles.

4
OPERACIÓN. En el mes de julio, se incurre en Gastos Preoperativos para construir
una nueva unidad opertativa, por el monto de 30000 afecto a la IGV. La empresa que
se ha contabilizado en la cuenta 34 intangibles y sea amortizable en 4 años.

Importe desembolsado 30000


Importe amortizado (7meses) -4375
Diferencia 25625
ARRENDAMIENTO FINACIERO
POLITICA CONTBLE: NIC 17
Al comienzo del plazo del arendamiento, éste se reconocerá, en
el esado de situación finaciera del arrendamiento como un activo y un pasivo por el
mismo importe, igual al valor razonable del bien arrendado, o bien al valor presente
de los pagos minimos por el arrendamiento, si esta fuera menor determinados al
inicio del arrendamiento. Al calcular el valor presente de lospagos minimos por el
arrendamiento, se tomará como factor de descuento la tasa de interés implicit aene
el arrendamiento siempre que sea practicable determinarla; de lo contrario se usará
incremental de los préstamos del arrendatario. Cualquier costo directo inicial del
12 arrendatario se abrirá

depreciacion contable 10,150.00


depreciacion según contrata(20%) -20300
diferencia -10,150.00
DESVALORIZACION DE EXISTENCIA
15
AL 31 de diciembre del 2016 se identifica la desvalorización por obsolecencia de mercaderias al valor neto
TOTAL DE DIFERENCIA TEMPORAL

TOTAL DEDUCCIONES Y ADICIONES


UAPI
PARTICIPACIONES
UAI
IR
UTILIDAD NETA
RESERVA
CONTABILIZACION

GLOSA CTA
88.1
37.1
por el arendamiento financiero
49.1
40.171
62.93
por las participaciones
41.3
9462
9562
por el destino de participaciones
79.4
79.5
89.1
por la utilidad del ejercicio 59
59.11
por la reserva legal 58.2
CONTABLE TRIBUTARIO
2,996,249.80 2,996,249.80

14,926.55 14,926.55
2880 2880

-14938.89 -14938.89
0 0

20315.89 20315.89

3656.86 3656.86
5315.89 5315.89

956.86 956.86

-19600 -19600
0.00 0.00

CAMIONETA para el
AUTOMOVIL 1 directorio
AUTOMOVIL 2 directorio 50%

0 0

4867.26 4867.26
18380.42 18380.42

AL
9324.68
9324.68

-25625

-10,150.00

cia de mercaderias al valor neto 10,000.00


0 -7125.64

18380.42 11254.78
3014630.22 3007504.58
240600.37 240600.37
2774029.85 2766904.22
776728.36 774733.18
1997301.50 1992171.04
199730.149527407
ZACION

DEBE HABER
776728.36
8021.82
10,017.00
774733.18
240600.37
240,600.37
96240.146687606
144360.220031409
96240.146687606
144360.220031409
1978921.08
1978921.08
197892.107683842
197892.107683842
3442764.10 3442764.10
0.00
AJUSTES

58.2 197892.107684
59.11 197892.107684

11.231 50000
30.241 50000

11.231 25,000.00
ACCIONES 56.31 25,000.00

33.412 48672.57
39.134 18,672.57
REVALUACION 57.12 30,000.00

56.31 7000
ACCIONES 49.11 7000

57.12 8,400.00
REVALUACION 49.11 8,400.00

49.11 1,362.83
REVALUACION 57.12 1,362.83

42.12 3,946,357.27
CREDITOS DE COMPRA 45541 3,946,357.27
COMPRA DE MERCADERIAS

COSTO CONTADO CREDITO INTERES


MES CANTIDAD COSTO TOTAL FLETE IGV PRECIO
UNITARIO
65% 35% 1.20%
ENERO 450 1,550.00 697,500.00 1000.00 125,730.00 824,230.00 519,677.02 288,480.50
FEBRERO 515 1,490.00 767,350.00 1200.00 138,339.00 906,889.00 571,793.51 317,411.15 3,461.77
MARZO 480 1,510.00 724,800.00 1100.00 130,662.00 856,562.00 540,062.34 299,796.70 3,808.93
ABRIL 500 1,480.00 740,000.00 1150.00 133,407.00 874,557.00 551,408.19 306,094.95 3,597.56
MAYO 450 1,460.00 657,000.00 1300.00 118,494.00 776,794.00 489,768.62 271,877.90 3,673.14
JUNIO 600 1,441.00 864,600.00 1250.00 155,853.00 1,021,703.00 644,183.74 357,596.05 3,262.53
JULIO 575 1,422.00 817,650.00 1800.00 147,501.00 966,951.00 609,662.61 338,432.85 4,291.15
AGOSTO 625 1,403.00 876,875.00 1500.00 158,107.50 1,036,482.50 653,502.22 362,768.88 4,061.19
SEPTIEMBRE 695 1,500.00 1,042,500.00 1600.00 187,938.00 1,232,038.00 776,799.96 431,213.30 4,353.23
OCTUBRE 755 1,505.00 1,136,275.00 1540.00 204,806.70 1,342,621.70 846,522.98 469,917.60 5,174.56
NOVIEMBRE 740 1,490.00 1,102,600.00 1450.00 198,729.00 1,302,779.00 821,402.16 455,972.65 5,639.01
DICIEMBRE 700 1,490.00 1,043,000.00 1700.00 188,046.00 1,232,746.00 777,246.35 431,461.10 5,471.67
TOTAL 7,085 10,470,150.00 16,590.00 1,887,613.20 12,374,353.20 7,802,029.69 4,331,023.62 46,794.75

COMPRA DE SUMINISTRO
PAGO A PROVEEDOR
COSTO INVENTARIO INICIAL
MES CANTIDAD COSTO TOTAL IGV PRECIO CONSUMO
UNITARIO COMPRA DE MERCADERIA
ENERO 300 0.5 150 27 177.00 120.00 COMPRA DE SUMINISTRO
FEBRERO 400 0.5 200 36 236.00 160.00 TOTAL AL CONTADO
MARZO 500 0.5 250 45 295.00 200.00
ABRIL 600 0.5 300 54 354.00 240.00 CREDITO
MAYO 300 0.7 210 37.8 247.80 168.00 INTERES
2,800.00 224.00 2,576.00 1500 270 1770 400.00 72.00 472.00 300.00
2,750.00 220.00 2,530.00 1500 270 1770 430.00 77.40 507.40 350.00
2,900.00 232.00 2,668.00 1500 270 1770 500.00 90.00 590.00 250.00
3,150.00 252.00 2,898.00 1500 270 1770 543.50 97.83 641.33 222.50
3,200.00 256.00 2,944.00 1500 270 1770 604.00 108.72 712.72 230.00
3,320.00 265.60 3,054.40 1500 270 1770 661.40 119.05 780.45 237.50
3,440.00 275.20 3,164.80 1500 270 1770 718.10 129.26 847.36 245.00
3,330.00 266.40 3,063.60 1500 270 1770 774.00 139.32 913.32 252.50
3,300.00 264.00 3,036.00 1500 270 1770 800.00 144.00 944.00 260.00
2,800.00 224.00 2,576.00 1500 270 1770 830.00 149.40 979.40 215.50
37,490.00 2,999.20 34,490.80 18,000.00 3,240.00 21,240.00 6,911.00 1,243.98 8,154.98 3,075.50

ANTICIPOS GASTOS POR TRIBUTOS SUMI. DE ESCRITORIO, LIMPIEZA Y OTROS


SEGURO POR UN AÑO(182) IMP. PREDIAL (656) PAG
ITF (6412)
VALOR IGV PRECIO (6431) VALOR IGV PRECIO
71.18 500.00 90.00 590.00 INTERNET
- - 109.71 258.94 450.00 81.00 531.00 TELEFONO
10,500.00 1,890.00 12,390.00 105.73 370.00 66.60 436.60 AGUA
- - 103.78 400.00 72.00 472.00 ENERGIA ELEC.
- - 97.48 258.94 420.00 75.60 495.60 OTROS
- - 110.29 365.00 65.70 430.70 IMP. PREDIAL
116.96 344.00 61.92 405.92
- - 120.34 258.94 390.00 70.20 460.20 MANT. CTA CTE
- - 137.00 410.00 73.80 483.80 ITF
- - 153.78 430.00 77.40 507.40 SEGURO
- - 156.71 258.94 450.00 81.00 531.00 ASE. Y CONSUL.
- - 140.77 470.00 84.60 554.60 ALQUILER
10,500.00 1,890.00 12,390.00 1,423.75 1,035.77 4,999.00 899.82 5,898.82 PUBLICIDAD

CONTABILIZACION DEL GASTO

GLOSA CTA DEBE HABER DEVENGAMIENTO DE SEGURO


18.2 10,500.00 ANTICIPO
3731 46,794.75 INV INI SEGURO
40111 1,906,556.00 SEGURO NO DEVENGADO
40.181 1,423.75
40.615 1,035.77 TOTAL
4212 12,057,480.77
A DE MERCADERIAS

RETENCION DE
PRECIO IGV - venta
IGV DE INTERES
INTERES
3%
16072.485
623.12 4,084.88 17684.3355
685.61 4,494.54 16702.959
647.56 4,245.12 17053.8615
661.17 4,334.30 15147.483
587.26 3,849.79 19923.2085
772.41 5,063.56 18855.5445
731.01 4,792.21 20211.40875
783.58 5,136.81 24024.741
931.42 6,105.98 26181.12315
1,015.02 6,654.03 25404.1905
984.90 6,456.57 24038.547
8,423.06 55,217.81 241,299.89

PAGO A PROVEEDOR
45,900.00
7,802,029.69
3,079.80
7,851,009.49

4,331,023.62
53,561.27
PAGO DE GASTOS

INTERNET 4,543.00
TELEFONO 5,705.89
AGUA 2,348.59
ENERGIA ELEC. 4,022.09
OTROS 5,898.82
IMP. PREDIAL 1,035.77
salida de caja 23,554.16
MANT. CTA CTE 3,075.50
ITF 1,423.75
SEGURO 12,390.00
ASE. Y CONSUL. 31,914.80
ALQUILER 19,470.00
PUBLICIDAD 8,154.98
Salida de cta cte 76,429.03
Total 99,983.19

10,500.00
5,000.00
-1,750.00

13,750.00
VENTA DE MERCADERIAS

VALOR VALOR DE CONTADO CREDITO INTERES


MES CANTIDAD FLETE IGV PRECIO
UNITARIO VENTA 65% 35% 2.30%
ENERO 553.00 2,127.57 1,176,547.91 2000 212,138.62 1,390,686.54 903,946.25 486,740.29
FEBRERO 520.00 2,076.50 1,079,778.59 2300 194,774.15 1,276,852.73 829,954.28 446,898.46 11,195.03
MARZO 486.00 2,091.62 1,016,529.54 2100 183,353.32 1,201,982.85 781,288.86 420,694.00 10,278.66
ABRIL 498.00 2,058.66 1,025,210.73 2300 184,951.93 1,212,462.66 788,100.73 424,361.93 9,675.96
MAYO 457.00 2,031.43 928,361.72 2000 167,465.11 1,097,826.83 713,587.44 384,239.39 9,760.32
JUNIO 579.00 2,002.57 1,159,485.98 2500 209,157.48 1,371,143.46 891,243.25 479,900.21 8,837.51
JULIO 575.00 1,978.14 1,137,429.86 2100 205,115.38 1,344,645.24 874,019.40 470,625.83 11,037.70
AGOSTO 618.00 1,950.92 1,205,669.16 2430 217,457.85 1,425,557.00 926,612.05 498,944.95 10,824.39
SEPTIEMBRE 683.00 2,063.10 1,409,094.31 2550 254,095.98 1,665,740.29 1,082,731.19 583,009.10 11,475.73
OCTUBRE 745.00 2,083.91 1,552,515.66 2750 279,947.82 1,835,213.48 1,192,888.76 642,324.72 13,409.21
NOVIEMBRE 740.00 2,069.00 1,531,062.49 2800 276,095.25 1,809,957.74 1,176,472.53 633,485.21 14,773.47
DICIEMBRE 582.00 2,067.33 1,203,184.46 3000 217,113.20 1,423,297.66 925,143.48 498,154.18 14,570.16

TOTAL 7,036.00 14,424,870.42 28,830.00 2,601,666.07 17,055,366.49 11,085,988.22 5,969,378.27 125,838.15

OTROS INGRESOS

ALQUILER DE INMUEBLE INTERES DE CTA VENTA DE ACTIVO


MES DE AHORRO
VALOR IGV PRECIO VALOR IGV PRECIO MARGEN DE UTILIDAD
ENERO 2500 450 2,950.00 COBRO A CLIENTES
FEBRERO 2500 450 2,950.00 INVENTARIO INICIAL
MARZO 2500 450 2,950.00 8210 1477.8 9687.8 VENTA DE MERCADERIA
ABRIL 2500 450 2,950.00 INTERES DE VENTA
MAYO 2500 450 2,950.00 INTERES DE CTA DE AHO
JUNIO 2500 450 2,950.00 8500 ALQUILER
JULIO 2500 450 2,950.00 VENTA DE ACTIVO
AGOSTO 2500 450 2,950.00
SEPTIEMBRE 3000 540 3,540.00 DICIEMBRE (AL CREDITO
OCTUBRE 3000 540 3,540.00
NOVIEMBRE 3000 540 3,540.00 3500 DICIEMBRE ALQUILER
DICIEMBRE 3000 540 3,540.00

TOTAL 32000 5760 37760 12000 8210 1477.8 9687.8 TOTAL PAGO ANUA

CONTABILIZACION

GLOSA CTA DEBE HABER


10.41 16,822,959.13
12.12 17,093,126.49 16,652,782.31
16.31 148,489.02 148,489.02
16.31.2 12,000.00 12,000.00
16.53 9,687.80 9,687.80
POR LA VENTA, 49.31 125,838.15 125,838.15
COBRO E 40.111 2,631,554.74
INTERÉS 70.111 14,424,870.42
70.41 28,830.00
77.22 137,838.15
75.42 32,000.00
75.64 8,210.00
POR EL COSTO 65.51 6,841.67
NETO DE 39.134.1 2,658.33
ENAJENACION 33.511.1 9,500.00
34,212,100.60 34,212,100.60
ADERIAS

IGV DE PRECIO INTERES


INTERES

2,015.10 13,210.13
1,850.16 12,128.82
1,741.67 11,417.64
1,756.86 11,517.18
1,590.75 10,428.26
1,986.79 13,024.49
1,948.39 12,772.79
2,065.63 13,541.37
2,413.66 15,822.87
2,659.22 17,432.69
2,622.63 17,192.79 57,810.00

22,650.87 148,489.02

MARGEN DE UTILIDAD 38.50%


COBRO A CLIENTES
INVENTARIO INICIAL 61,350.00
VENTA DE MERCADERIAS 17,055,366.49
INTERES DE VENTA 148,489.02
INTERES DE CTA DE AHORRO 12000
37760
VENTA DE ACTIVO 9687.8

DICIEMBRE (AL CREDITO) (498,154.18)

DICIEMBRE ALQUILER -3,540.00

TOTAL PAGO ANUAL 16,822,959.13

17,030,639.13

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