Bilant

S.C. Gama S.A.
BILANŢUL CONTABIL
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2015
(toate sumele sunt exprimate în LEI, dacă nu este specificat altfel)
Bilant contabil
31 decembrie 31 decembrie
Nr. crt. Nr. rd. 2014 2015
A ACTIVE IMOBILIZATE
I Imobilizări necorporale 01 - 1.142

II Imobilizări corporale 02 3.109.432 3.428.656
TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 01 + 02) 03 3.109.432 3.429.798
B ACTIVE CIRCULANTE
I Stocuri 04 3.469.112 3.056.004

II Creanţe 05 1.903.270 1.307.883
III Investitii pe termen scurt 06 - -
IV Casa şi conturi la bănci 07 40.343 5.330
TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 04 la 07) 08 5.412.725 4.369.217
C Cheltuieli in avans (ct. 471) 09 - 65.255
D DATORII CE TREBUIE PLĂTITE

ÎNTR-O PERIOADĂ DE UN AN 10 4.109.577 4.385.416
E ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

DATORII CURENTE NETE (rd.08+09-10-16) 11 1.303.148 4.084
F TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE
(rd. 04+12) 12 4.412.580 3.433.882
G DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ
MAI MARE DE UN AN 13 - 227.270
H PROVIZIOANE 14 - -
I VENITURI ÎN AVANS 15 134.200 44.972

Sume de reluat intr-o perioada de pana la un an 16 - 44.972
Sume de reluat intr-o perioada mai mare de un an 17 134.200 -
3
Notele de la pag.7 la 21 fac parte integranta din aceste situatii financiare
S.C. Gama S.A.
BILANŢUL CONTABIL
LA DATA DE 31 DECEMBRIE 2015
Nr. crt. Nr. rd. 2014 2015
J CAPITAL ŞI REZERVE
I Capital 18
din care:
- Capital subscris vărsat (1012) 1.742.243 1.742.243
TOTAL () 19 1.742.243 1.742.243
II Prime de capital 20 - -
III Rezerve din reevaluare 21 1.959.717 1.921.260
IV Rezerve 22 477.666 223.895

V Profitul sau pierderea reportata
– Sold C 23 60.171 -
– Sold D 24 - 725.778
VI Profitul sau pierderea exerciţiului financiar
– Sold C 25 41.919 45.592
– Sold D 26 - -
Repartizarea profitului 27 3.336 600
Total capitaluri proprii

(rd. 19+20+21+22+23-24+25-26-27) 28 4.278.380 3.206.612
TOTAL CAPITALURI (rd. 28) 29 4.278.380 3.206.612
Director General Director Economic
Notă: conform prevederilor din OMF 1802/2014 nu sunt prezentate posturile din bilanţ precum
şi cele din contul de profit şi pierdere pentru care nu există valori atât în exerciţiul financiar
curent cât şi în cel precedent.
4
S.C. Gama S.A.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
PENTRU ANUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2015
Cont de profit si pierderi Anul încheiat la Anul încheiat la

Nr. crt. Nr. rd. 2014 2015
1 Cifră de afaceri netă (rd. 02+03-04) 01 13.830.499 17.077.330

Producţia vândută 02 11.182.672 12.295.860
Venituri din vânzarea mărfurilor 03 3.214.762 5.263.924
Reduceri comerciale acordate 04 566.935 482.454
Venituri aferente costului de productie
in curs de executie
Sold C 05 - -
Sold D 06 1.477.859 493.580
3 Venituri din subventii de exploatare 07 134.737 89.228

4 Alte venituri din exploatare 08 34.014 18.033
Total venituri din
exploatare (rd. 01+05-06+07+08) 09 12.521.391 16.691.011
5 a) Cheltuieli cu materii prime şi

materiale consumabile 10 6.190.292 8.775.967
Alte cheltuieli materiale 11 614.652 750.727
b) Alte cheltuieli externe (cu energie şi apă) 12 88.650 93.549
Cheltuieli privind mărfurile 13 2.787.361 4.858.849
Reduceri comerciale primite 14 226.054 573.228
6 Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17) 15 1.399.515 1.483.476

a) Salarii 16 1.115.155 1.218.699
b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială 17 284.360 264.777
7 a) Ajustarea valorii imobilizărilor
corporale şi necorporale (rd. 18-19) 18 263.897 241.146
a. 1) Cheltuieli 19 263.897 241.136
b) Ajustarea valorii activelor circulante
(rd. 21-22) 20 226.964 4.969
b. 1) Cheltuieli 21 227.750 5.297
b. 2) Venituri 22 786 328
8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 24 la 28) 23 719.543 528.124

8.1 Cheltuieli privind prestaţiile externe 24 610.837 381.706
8.2 Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi
vărsăminte asimilate 25 58.502 57.861
8.3 Cheltuieli cu protectia mediului inconjurator 26 222 1.057
8.4 Alte cheltuieli 27 49.982 87.500
8.5 Ajustari privind provizioanele
(rd. 29-30) 28 - -
Cheltuieli 29 - -
Venituri 30 - -
Total cheltuieli de exploatare
(rd. 10 la 13-14+15+18+20+23) 31 12.064.820 16.163.579
Rezultatul din exploatare

- profit (rd. 09-31) 32 456.571 527.432
- pierdere (rd. 31-09) 33 - -
S.C. Gama S.A.
CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE
Anul încheiat la Anul încheiat la

Nr. crt. Nr. rd. 2014 2014
11 Venituri din dobânzi 34 9 1

- din care, în cadrul grupului 35 - -
Alte venituri financiare 36 68.053 122
Total venituri financiare (rd. 34+36) 37 68.062 123
13 Cheltuieli privind dobânzile 38 196.207 171.607

- din care, în cadrul grupului 39 - -
Alte cheltuieli financiare 40 261.180 276.908
Total cheltuieli financiare (rd. 38+40) 41 457.387 448.515
Rezultatul financiar
- profit (rd. 37-41) 42 - -
- pierdere (rd. 41-37) 43 389.325 448.392
14 Rezultatul curent
- profit (rd. 09+37-31-41) 44 67.246 79.040
- pierdere (rd. 31+41-09-37) 45 - -
Venituri totale (rd. 09+37) 46 12.589.453 16.691.134
Cheltuieli totale (rd. 31+41) 47 12.522.207 16.612.094
Rezultatul brut
- profit (rd. 46-47) 48 67.246 79.040
- pierdere (rd. 47-46) 49 - -
18 Impozit pe profit 50 25.327 33.448

19 Alte impozite neprezentate la randurile
de mai sus 51 - -
20 Profitul sau pierderea neta a exercitiului

financiar –
profit (rd. 48-49-50-51) 52 41.919 45.592
pierdere (rd. 49+50+51-48); 53 - -
Director General Director Economic
Notă: conform prevederilor din OMF 1802/2014 nu sunt prezentate posturile din bilanţ precum
şi cele din contul de profit şi pierdere pentru care nu există valori atât în exerciţiul financiar
curent cât şi în cel precedent.
6
S.C. Gama S.A.
POLITICI CONTABILE ŞI NOTE EXPLICATIVE LA SITUAŢIILE FINANCIARE
1 ACTIVE IMOBILIZATE
a) Imobilizari necorporale
Sold la Sold la
COST 01.01.2015 Cresteri Reduceri 31.12.2015
Alte imobilizari 27.857 1.581 - 29.438

Total 27.857 1.581 - 29.438
Amortizare
aferenta
imobilizarilor
Sold la Amortizare in scoase din Sold la
AMORTIZARE 01.01.2014 cursul anului evidenta 31.12.2014
Alte imobilizari 27.857 439 - 28.296

Total 27.857 439 - 28.296
Valoare contabila neta - 1142
b) Imobilizări corporale
COST Cresteri Reduceri

Sold la Total, Total, Sold la
01.01.2015 din care: Reevaluari din care: Reevaluari 31.12.2015
Terenuri 669.671 - - - - 669.671

Constructii 2.077.656 - - - - 2.077.656
Instalatii tehnice -
si Masini 2.081.484 179.757 1.561 2.259.671
Alte instalatii,
utilaje, mobilier 44.716 - - 44.716
Avansuri si im
in curs - 380.175 - - 380.175
Total 4.873.527 559.932 1.570 1.561 - 5.431.889
AMORTIZARE Cresteri Reduceri

Amortizarea Anularea
Sold la in cursul Total, amortizarii la Sold la
01.01.2015 anului din care: reevaluare 31.12.2015
Constructii 111.248 110.853 - - 222.101

Instalatii tehnice si
Masini 1.610.789 128.889 1.570 1.738.108
Alte instalatii, utilaje,
mobilier 42.058 966 - 43024
Total 1.764.095 240.708 1.570 - 2.003.233
Valoare contabila
neta 3.109.432 3.428.656
7
S.C. Gama S.A.
1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)
Societatea detine un mijloc fix achizitionat in leasing, respectiv un autoturism Dacia Logan
Laureate achizitionat in luna decembrie 2011 prin Raiffeisen Leasing IFN SA. In luna
Decembrie 2015 s-a finalizat achitarea ratelor.
2 PROVIZIOANE
Societatea nu are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli.
3 REPARTIZAREA PROFITULUI
2014 2015
Profit net de repartizat 41.919 45.592

- rezerva legala 3.336 600
- cresterea capitalului social - -
Profit nerepartizat 38.583 44.992
Conturile anuale au fost întocmite înainte de Adunarea Generala a Acţionarilor ("AGA"), care
aproba repartizarea profitului si situaţiile financiare ale Societatii.
4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

2014 2015
1. Cifra de afaceri netă 13.830.499 17.077.330

2. Costul bunurilor vândute şi al serviciilor
prestate (2=3+4) 11.655.948 13.746.064
3. Cheltuielile activităţii de bază 11.655.948 13.746.064
4. Cheltuielile activităţii auxiliare - -
5. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) 2.174.551 3.331.266
6. Cheltuieli generale de administraţie 1.609.785 2.817.569
7. Alte cheltuieli din exploatare 277.732 93.854
8. Alte venituri din exploatare 169.537 107.590
10. Rezultatul din exploatare (5-6-7+8) 456.571 527.432
Cifra de afaceri aferenta anului 2015 a fost realizata in totalitate pe teritoriul Romaniei.
8
S.C. Gama S.A.
5 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (continuare)
CREANTE Sold la Termene de lichiditate

31.12.2014 Sub 1 an Peste 1 an
Clienţi 2.217.564 2.217.564 -

din care: sume datorate de entitatile afiliate 528.905 528.905
Ajustari de valoare - clienti (478.533) (478.533) -
Creante in legatura cu personalul - - -
Creante – bugetul asigurarilor sociale - - -
Creante – bugetul statului - - -
Alte creante 1.650 1.650
Subventii de incasat- Proiect PN II 131.888 131.888 -
Debitori diversi 30.701 30.701 -
Total 1.903.270 1.903.270 -
DATORII Sold la Termene de lichiditate

Furnizori interni 355.827 355.827 -
din care: sume datorate entitatilor afiliate 100.000 100.000
Furnizori colaboratori 42.069 42.069 -
Furnizori de imobilizari - - -
Furnizori – facturi nesosite (260.526) (260.526) -
Datorii in legatura cu personalul 33.600 33.600 -
Datorii cu bugetul asigurarilor sociale 66.955 66.955 -
Datorii in legatura cu bugetul statului 296.983 296.983 -
Datorii fonduri speciale, inclusiv majorari 112.726 112.726 -
Alte datorii fata de bugetul statului-majorari 18.161 18.161 -
Credite pe termen scurt 3.432.809 3.432.809 -
Datorii legate de leasing financiar (Nota 10.4) 7.973 7.973 -
Creditori diversi 3.000 3.000 -
Total 4.109.577 4.109.577 -
9
S.C. Gama S.A.
CREANTE Sold la Termene de lichiditate

Clienţi 2.722.026 2.722.026 -

din care: sume datorate de entitatile afiliate 931.335 931.335
Ajustari de valoare – clienti incerti (1.595.109) (1.595.109) -
Creante in legatura cu personalul - - -
Creante – bugetul asigurarilor sociale - - -
Creante – bugetul statului - - -
Alte creante 20.899 20.899
Subventii de incasat- Proiect PN II 113.888 113.888 -
Debitori diversi 46.179 46.179 -
Total 1.307.883 1.307.883 -
Societatea are constituite provizioane pentru pentru clienti incerti.

In anul 2015 se ajusteaza neanregistrarea in trecut a unui supliment de provizion de 70 % din
creantele neancasate , creante clasificate pe creante incerte, pe seama rezultatului reportat
provenit din corectii, in suma de 1.116.577 lei , la sfarsitul anului clientii incerti fiind provizionati
in procent de 100%, astfel:
Sold la Sold la
01.01.2015 Cresteri Reduceri 31.12.2015
Provizioane clienti incerti 478.533 1.116.577 - 1.595.109

Total 478.533 1.116.577 - 1.595.109
DATORII Sold la Termene de lichiditate

Furnizori interni 549.967 549.967 -
din care: sume datorate entitatilor afiliate - -
Furnizori colaboratori 42.069 42.069 -
Furnizori de imobilizari - - -
Furnizori – facturi nesosite 4.745 4.745 -
Datorii in legatura cu personalul 39.777 39.777 -
Datorii cu bugetul asigurarilor sociale 34.677 34.677 -
Datorii in legatura cu bugetul statului 27.600 27.600 -
Datorii fonduri speciale, inclusiv majorari 16.663 16.663 -
Alte datorii fata de bugetul statului-majorari 5.600 5.600 -
Credite pe termen scurt si lung 3.885.911 3.885.911 -
Datorii legate de leasing financiar (Nota 10.4) - -
Creditori diversi 5.677 5.677 -
Total 4.612.686 4.612.686 -
10
S.C. Gama S.A.
Gama SA beneficiaza de o linie de credit bancar pe termen scurt in lei, de 3.565.500 lei de la
Banca Transilvania („BT”), prelungita la data de 12 august 2015 , cu utilizare sub forma de
linie de credit in suma de 3.365.500 lei si credit pe termen scurt in suma de 200.000 lei.
Conditii ulterioare acordarii facilitatii de credit:

Clientul se obliga sa diminueze linia de credit din Plafonul global de exploatare perioada
2015-2019( la fiecare prelungire de linie), dupa cum urmeaza :
- an I – 200.000 lei;
- an II – 400.000 lei;
- an III – 500.000 lei;
- an IV – 600.000 lei;
In octombrie 2015 compania a inceput investitiile pentru dezvoltarea capacitatii de productie .

A fost achizitionata o linie completa de formulare fertilizanti foliari solizi,investitie finalizata in
anul 2016.
In acest scop au fost contractate cu Banca Transilvania 2 credite , astfel :
- Credit termen lung, in valoare de 544.272 lei, pentru achizitii utilaje si echipamente, la
data de 01 octombrie 2015, cu o perioada de gratie de 9 luni.
- Credit termen scurt , in valoare de 120.000 lei, pentru finantarea partiala a TVA-ului
aferent achizitiei de echipamente si utilaje, la data de 14.12.2015.
Situatia creditelor contracte la 31 decembrie se prezinta astfel :
Valoare la Scadenta Descriere

Valoare 31.12.2015
Banca Lei Lei
Integral la
BT 3.365.500 3.327.896 11.08.2016 Linie de credit
Rata finala in Credit

BT 200.000 180.000 01.08.2016 termen scurt

BT 544.272 320.870 10.09.2020 termen lung

BT 122.200 57.145 10.12.2016 termen scurt
Contracte de imprumut cu Banca Transilvania:
A. Linia de credit, cu o dobanda indexabila de 4,25% /an, (ROBOR 6M+marja de 2,5%) este
acoperita cu garantii , constituite dupa cum urmeaza:
• ipoteca asupra teren 5.104 mp si imobil P + 2E ;
• ipoteca mobiliara asupra echipamentului linie semiautomata pentru dozare - imbuteliere
lichide, de tip MOM si accesoriile suplimentare;
• ipoteca mobiliara asupra masina de ambalat de tip „La Main D’oeuvre Mecanique”, tip
200, an fabricatie 2000.
• ipoteca mobiliara asupra bunurilor :
- autoutilitara N3, marca IVECO;
- autoturismtip XU3, marca LEXUS;
11
S.C. Gama S.A.
• ipoteca mobiliara supra stocurilor reprezentand materii prime, produse finite , marfuri si
a soldului contului curent;
• ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldului contului curent si a subconturilor
deschise la BT (fara notificarea debitorilor cedati), in baza contractelor de vanzare-
cumparare pentru distributie cu un numar de 4 clienti;
• ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldului contului curent, si a subconturilor
deschise la BT;
• 3 bilete la ordin cu suma si scadenta in alb, fara protest ;
Valoarea garantiilor a fost majorata la nivelul noilor sume ale imprumutului.
B. Credit pentru INVESTITII, utilaje si echipamente, acordat pe o perioade de 5 ani, cu o

perioada de gratie de 9 luni, cu o rata anuala a dobanzii de 4,42% /an, (ROBOR 6M+marja de
2,75%) acoperit cu garantii , reprezentand :
- ipoteca mobiliara asupra bunurilor reprezentand Utilajele si echipamentele achizitionate;
- ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldului contului curent, si a subconturilor

deschise la BT;
- 1 bilete la ordin cu suma si scadenta in alb, fara protest ;
C. Credit pentru INVESTITII, pentru finantarea partiala a TVA-ului aferent achizitiei de utilaje si
echipamente, acordat pe o perioade de 1 ani, cu o rata anuala a dobanzii de 4,42% /an,
(ROBOR 6M+marja de 2,75%) acoperit cu garantii reprezentand ,
- ipoteca asupra teren, categoria de folosinta altele, in suprafata de 5000 mp parcela 1 si
2900 mp parcela 2 ;
- ipoteca mobiliara asupra incasarilor si soldului contului curent, si a subconturilor
deschise la BT;
- 1 bilete la ordin cu suma si scadenta in alb, fara protest ;
5 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE
Principiile care au stat la baza întocmirii situaţiilor financiare
Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1802 din 29 decembrie 2014 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile privind situaţiile financiare anuale individuale şi situaţiile financiare
anuale consolidate.
Situatiile financiare anexate sunt menite sa prezinte pozitia financiara, rezultatul operatiunilor si
un set complet de note la situatiile financiare in conformitate cu reglementari si principii
contabile acceptate.
Bazele contabilizării
Situaţiile financiare au fost întocmite la costul istoric, ajustate prin reevaluarea activelor
corporale, înregistrate conform standardelor române de contabilitate.
Folosirea estimărilor
Intocmirea situatiilor financiare in conformitate cu OMF cere ca managementul sa faca anumite

estimari si prezumtii care afecteaza atat valoarea activelor si datoriilor si descrierea activelor si
datoriilor potentiale la data intocmirii situatiilor financiare cat si valoarea veniturilor si cheltuielilor
din timpul perioadei de raportare. Aceste estimari sunt revizuite periodic si, daca sunt necesare
12
S.C. Gama S.A.
ajustari, acestea sunt inregistrate in contul de profit si pierdere in perioada cand ele devin
cunoscute. Desi aceste estimari individuale prezinta un anume grad de incertitudine, efectul
cumulat al acestuia asupra situatiilor financiare este considerat ca nesemnificativ.
Conversii valutare
Elementele monetare exprimate in valuta (disponibilitati si alte elemente asimilate, cum sunt
acreditivele si depozitele bancare, creante si datorii in valuta) sunt evaluate si raportate utilizand
cursul de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei si valabil la data incheierii
exercitiului financiar. Diferentele de curs valutar, favorabile sau nefavorabile, intre cursul de la
data inregistrarii creantelor sau datoriilor in valuta sau cursul la care au fost raportate in situatiile
financiare anterioare si cursul de schimb de la data incheierii exercitiului financiar, se
inregistreaza, la venituri sau cheltuieli financiare dupa caz. Toate diferenţele rezultate la
decontarea şi conversia sumelor în valută sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere în
anul în care s-au efectuat. Tranzactiile realizate in valuta sunt transformate in lei la o rata de
schimb valabila la data tranzactiei.
Ratele oficiale de schimb pentru anii încheiaţi la 31 decembrie 2014 şi 31 decembrie 2015 au
fost de 3,6868 lei / 1 USD şi respectiv 4,1477 lei /1 USD, si 4,4821 lei / 1 EUR respectiv 4,5245
lei / 1 EUR.
6 PRINCIPII, POLITICI SI METODE CONTABILE (continuare)
Situatii comparative
Pentru fiecare element de bilant, de cont de profit si pierdere, si unde e cazul, este prezentata
valoarea aferenta elementului corespondent pentru exercitiul financiar precedent.
In cazul in care valorile aferente perioadei precedente nu sunt comparabile cu cele aferente
perioadei curente, acest aspect este prezentat si argumentat in notele explicative.
Rezumat al politicilor contabile semnificative
Imobilizări
(i) Cost
Imobilizările corporale sunt înregistrate la cost, minus amortizarea cumulată, şi au fost

reevaluate conform dispoziţiilor legale.
Cheltuielile cu îmbunătăţirile semnificative sunt capitalizate, în condiţiile în care acestea

prelungesc durata de funcţionare a mijlocului fix sau conduc la o creştere semnificativă a
capacităţii acestuia de a genera venituri. Costurile de întreţinere, reparaţii şi îmbunătăţirile
minore sunt trecute pe cheltuieli atunci când sunt efectuate.
Imobilizările corporale care sunt casate sau retrase din funcţiune sunt eliminate din
bilanţul contabil împreună cu amortizarea cumulată aferentă. Orice profit sau pierdere
rezultată dintr-o astfel de operaţiune este inclusă în contul de profit şi pierdere .
(ii) Amortizarea
13
S.C. Gama S.A.
Imobilizările corporale şi necorporale sunt amortizate prin metoda liniară, pe baza

duratelor de viaţă estimate, din momentul în care sunt puse în funcţiune, în aşa fel încât
costul să se diminueze până la valoarea reziduală estimată la sfârşitul duratei lor de
funcţionare.
Stocuri
Stocurile sunt înregistrate la minimul dintre cost şi valoarea netă realizabilă. La intrarea în
patrimoniu stocurile de natura materiilor prime, materialelor consumabile, obiectelor de inventar,
mărfurilor şi ambalajelor sunt evaluate la costul de achiziţie sau preţ de intrare în valută la rata
de schimb în vigoare la data Declaraţiei vamale de import (DVI), la care se adaugă taxele
vamale, comisioanele vamale plătite şi cheltuielile de transport-asigurare. La ieşirea din
patrimoniu stocurile de natura materiilor prime şi materialelor, stocurilor se evaluează pe baza
metodei primului intrat primul ieşit (FIFO).
Valoarea netă realizabilă se estimează pe baza preţului de vânzare practicat în cursul normal al
activităţii din care se scad costurile necesare pentru finalizare şi costurile de vânzare.
Creanţe
Creanţele sunt evaluate la valoarea estimată a fi realizată, după ce s-au constituit provizioane
pentru creanţe incerte.
Disponibilităţi
Disponibilităţile lichide şi alte valori echivalente sunt reprezentate de numerar si depozite la

vedere la bancă.
Datorii comerciale
Datoriile comerciale pe termen scurt (scadente în mai puţin de 12 luni) sunt înregistrate la
valoarea nominală, care aproximează valoarea justă a sumelor ce urmează a fi plătite pentru
bunurile sau serviciile primite. Datoriile comerciale pe termen lung sunt înregistrate la valoare
justă a sumelor ce urmează a fi plătite pentru bunurile sau serviciile primite.
Leasing financiar
Leasingul financiar este operaţiunea de leasing care transfera, în mare măsura, toate riscurile si
beneficiile aferente dreptului de proprietate asupra bunului. Titlul de proprietate poate fi
transferat, in cele din urma, sau nu.
Operaţiunile de leasing financiar sunt înregistrate la valoarea justa a bunului in regim de leasing
sau la valoarea actualizata a plaţilor minime de leasing, daca aceasta din urma este mai mica.
Pentru calcularea valorii actualizate a plaţilor minime de leasing se considera ca factor de
actualizare rata implicita a dobânzii din contractul de leasing.
Contribuţii pentru salariaţi

14
S.C. Gama S.A.
Societatea plăteşte contribuţii la Bugetul de Stat si Bugetul Asigurarilor Sociale pentru asigurări
sociale de sanatate, pensie socială, şi ajutor de şomaj conform nivelelor stabilite prin lege şi
aflate în vigoare în cursul anului, calculate pe baza salariilor brute. Valoarea acestor contribuţii
este înregistrată în contul de profit şi pierdere în aceeaşi perioadă cu cheltuielile salariale
aferente.
Societatea nu are alte obligaţii conform legislaţiei româneşti în vigoare cu privire la viitoarele
pensii, asigurări de sănătate sau alte costuri ale forţei de muncă.
Provizioane
Provizioanele sunt recunoscute in momentul in care Societatea are o obligaţie legala sau
implicita rezultata din evenimente trecute, când pentru decontarea obligaţiei este necesara o
ieşire de resurse care incorporează beneficii economice si când poate fi făcuta o estimare
credibila in ceea ce priveşte valoarea obligaţiei.
Impozitul pe profit
Impozitul pe profit se calculează pe baza rezultatului anului corectat pentru diferite elemente
care nu sunt taxabile sau deductibile. Acesta se calculează folosindu-se rata impozitului pe
profit care era în vigoare la data bilanţului.
Rata impozitului pe profit pentru anul 2015 a fost de 16% (2014: 16%).
Recunoaşterea veniturilor
Veniturile pentru toate bunurile şi serviciile sunt recunoscute atunci când se transferă
proprietatea.
Veniturile se înregistrează pe baza contabilităţii de angajament şi sunt înregistrate exclusiv
TVA.
Cheltuieli de exploatare
Costurile de exploatare sunt trecute pe cheltuieli în perioada în care au fost efectuate.
Entităţi aflate în relaţii speciale
Entităţile sunt considerate în relaţii speciale atunci când una dintre ele, fie prin dreptul de
proprietate, drepturi contractuale, relaţii familiale sau alt tip de relaţii, are capacitatea de a
controla în mod direct sau de a influenţa în mod semnificativ celelalte entităţi.
Valoarea reală a instrumentelor financiare
Valoarea reală reprezintă suma la care poate fi tranzacţionat un activ sau decontată o datorie,
de bunăvoie şi între părţi aflate în cunoştinţă de cauză, în cadrul unei tranzacţii cu preţul
determinat obiectiv. Valoarea reală constituie o aproximare a valorii posibile şi este posibil ca ea
să nu fie niciodată efectiv realizată.
15
S.C. Gama S.A.
Societatea îşi desfăşoară activitatea în contextul fluctuaţiei mai multor variabile economice,
inclusiv:
a) cursul de schimb Lei - valută;

b) ratele dobânzii cu impact asupra datoriei propriu-zise;
c) scăderea/creşterea puterii de cumpărare a Leului românesc.
6 ACŢIUNI
Capital social
In anul 2008 a avut loc o majorare de capital prin includerea sumei de 1.608.293 Lei din
Rezultatul Reportat. Astfel, in 2008 valoarea nominala a unei actiuni a crescut de la 150 Lei la
1.951 Lei, iar capitalul social de la 133.950 la 1.742.243 Lei.
In cursul anului 2015 capitalul social nu a suferit modificari .
2014 2015
Nr. de acţiuni Nr. de acţiuni
La 1 ianuarie 893 893

Creşteri / descreşteri - -
La 31 decembrie 893 893
7 INFORMAŢII PRIVIND SALARIAŢII, ADMINISTRATORII ŞI DIRECTORII
2014 2015
Numărul mediu al angajaţilor 26 25
8 PRINCIPALII INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI

2014 2015
Indicatori de lichiditate
Lichiditate curenta 1,28 1,02
Lichiditate redusa 0,46 0,32
Indicatori de risc
Acoperirea dobânzilor 134,3% 146.05%
Indicatori operaţionali
Rotaţia stocurilor - zile 87,33 68,78
Viteza de rotaţie a creanţelor comerciale - zile 44,51 27,30
Viteza de rotaţie a datoriilor comerciale - zile 11,02 6,24
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (nr.rotatii) 4,27 5,22
Viteza de rotaţie a activelor totale (nr.rotatii) 1,58 2,08
Indicatori ai profitabilităţii
Rentabilitatea capitalului angajat 6,16% 7,29%
Marja bruta din vânzări 3,30% 3,09%
Rezultatul pe actiune (Lei) 46,94 51,11
16
S.C. Gama S.A.
9 ALTE INFORMAŢII
10.1 Natura activităţii
Gama S.A. ("Societatea") a fost înregistrată în anul 1993 ca societate pe actiuni, în conformitate
cu legislaţia în vigoare din România. Societatea desfasoara activitati specializate de producere
a pesticidelor, ierbicidelor si insecto-fungicidelor, in cadrul ramurii de industrie chimica pentru
agricultura. Societatea are capital integral privat.
10.2 Casa şi conturi la bănci
2014 2015
Conturi la bănci 38.918 4.627

Numerar în casă 1.425 703
Total 40.343 5.330
La 31 Decembrie 2015 numerarul restrictionat este reprezentat de:

- 3.411 Lei – garantie gestionar.
10 ALTE INFORMAŢII (continuare)
10.3 Stocuri
2014 2015
Materii prime si materiale 715.849 598.999
Ajustari depreciere materiale (2.547) (2.547)
Produse finite 1.078.171 584.591
Ajustari depreciere produse finite - -
Mărfuri 1.610.523 1.832.668
Ajustari depreciere marfuri (51.008) (55.978)
Ambalaje 118.125 98.269
Ajustari depreciere materiale (2.547) (2.547)
Total 3.469.112 3.056.004
Societatea are constituite provizioane pentru pentru stocuri invechite, evolutia lor in 2015 fiind
urmatoarea:
Sold la Sold la
01.01.2015 Cresteri Reduceri 31.12.2015
Provizioane stocuri 53.555 5.298 328 58.525

Total 53.555 5.298 328 58.525
17
S.C. Gama S.A.
10.4 Obligaţii aferente leasingului financiar
In luna decembrie a anului 2011, Societatea a achizitionat de la Raiffeissen Leasing IFN SA

printr-un contract de leasing un automobil Dacia Logan Laureate. Leasingul s-a finalizat in
decembrie 2015. Valoarea reziduala a fost inclusa in valoarea ratelor din ultimul an.
2014 2015
Sume cu scadenta pana la 1 an 8.549 -

Sume cu scadenta mai mare de 1 an - -
Total 8.549 -
Dobanzi de platit aferente leasingului financiar (576) -
Valoarea actuala a datoriilor din

activitatea de leasing financiar 7.973 -
Analizată după cum urmează:
Scadenta pana la un an 7.973 -
Scadenta mai mare de un an - -
Total 7.973 -
10.5 Cheltuieli privind prestaţiile externe
2014 2015
Cheltuieli cu chiriile 19.951 16.294

Cheltuieli cu publicitatea si protocolul 23.180 15.039
Cheltuieli cu comisioanele 4.014 3.395
Cheltuieli cu serviciile de transport 12.007 16.304
Cheltuieli cu serviciile poştale si telecomunicatii 21.366 18.786
Cheltuieli cu servicii bancare 49.691 41.700
Cheltuieli cu asigurările 35.151 33.641
Cheltuieli cu deplasările 14.162 13.258
Cheltuieli cu serviciile de la terti 237.976 94.108
Cheltuieli cu serviciile de la terti - proiect 193.338 129.181
Total 610.836 381.706
10.6 Calcularea impozitului pe profit

In anul 2015 se ajusteaza neanregistrarea in trecut a unui supliment de provizion de
70 % din creantele neancasate , clasificate pe creante incerte, pe seama rezultatului
anului 2014, situatie care modifica si calculul impizitului pe profit al anului 2014.
18
S.C. Gama S.A.
Rectificat la Calculat la
2014 2015
Venituri totale 12.589.453 16.691.134

Cheltuieli totale Inclusiv impozit profit) 12.522.207 16.612.094
Rezultat brut 67.246 79.040
Elemente similare veniturilor 38.457 38.457

Elemente similare cheltuielilor * 1.116.577 0
Venituri neimpozabile 523 328
Chelt.nedeductibile (fara imp.profit) 1.174.587 97.690
Reduceri (rezerva legală) - 3.936
Rezultat fiscal 163.190 210.923
Impozit pe profit (16%) 26.110 33.748
Sponsorizari deductibile - 300
Imp. pe profit cf. sit. financiare 25.327 33.448
• 10 ALTE INFORMAŢII (continuare)
10.7 Rezultatul pe acţiune

Calculele rezultatului pe acţiune sunt bazate pe următoarele informaţii:
2014 2015
Profitul net al anului 41.919 45.592

Numărul de acţiuni 893 893
Rezultatul pe acţiune de bază – Lei 46,94 51,05
10.8 Tranzacţii cu entităţi aflate în relaţii speciale

2014 2015
Vanzari de marfuri si produse finite
XXXX SRL 10.444.959 13.466.843
Total 10.444.959 13.466.843
Achizitii de marfuri, materii prime si alte

XXXX SRL 9.860.095 11.795.446
YYYYYY SRL 92.955 -
Total 9.953.050 11.795.446
Sumele sunt prezentate exclusiv TVA.
Solduri
2014 2014
Furnizori
XXXXX SRL - stocuri 100.000 0
19
S.C. Gama S.A.
Total 100.000 0
Clienti
XXXXX SRL – stocuri 528.905 931.335
Total 528.905 931.335
Societatea deruleaza tranzactii semnificative, atit de vinzare cit si achizitie, cu ZZZZZ, care este
si actionar principal. Excesiva dependenta de ZZZZZ expune Societatea unui risc operational.
Conducerea Societatii este constienta de acest lucru si este confidenta ca si in viitorul previzibil
va primi suportul necesar, atit financiar cit si comercial din partea actionarului sau principal, in
asa fel incit continuitatea operatiunilor sale sa fie asigurata.
10.9 Gestionarea riscurilor
Riscul de credit
Imobilizările financiare, ce ar putea expune Societatea concentrării riscului de credit, constau în

principal în creanţe (clienţi şi creanţe asimilate). Dat fiind un numar relativ constant de clienţi ai
Societăţii, riscul de credit este mai limitat. Creanţele comerciale (clienţii) sunt prezentate net de
provizioanele pentru clienţi incerţi.
Riscul de piata
Riscul de piata cuprinde trei tipuri de risc: riscul valutar, riscul ratei dobanzii la valoarea justa si
riscul de pret. Societatea efectuează tranzacţii exprimate în diferite valute, inclusiv în euro
(“EUR”). Rata inflaţiei in anul 2015 a scazut la cca 0.2% (de la 1.07% in 2014) conform
Institutului National de Statistica.
Riscul ratei de dobândă
Societatea beneficiază de o rată de dobândă variabilă pentru creditele angajate pentru a-şi
finanţa operatiunile.
20

Bilant

Încărcat de

Informații document

Drepturi de autor

Formate disponibile

Partajați acest document

Partajați sau inserați document

Opțiuni de partajare

Vi se pare util acest document?

Este necorespunzător acest conținut?

Drepturi de autor:

Formate disponibile

Bilant

Încărcat de

Drepturi de autor:

Formate disponibile

S.C. Gama S.A.

I Imobilizări necorporale 01 - 1.142

TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 01 + 02) 03 3.109.432 3.429.798

I Stocuri 04 3.469.112 3.056.004

TOTAL ACTIVE CIRCULANTE (rd. 04 la 07) 08 5.412.725 4.369.217

C Cheltuieli in avans (ct. 471) 09 - 65.255

D DATORII CE TREBUIE PLĂTITE

E ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV

I VENITURI ÎN AVANS 15 134.200 44.972

III Rezerve din reevaluare 21 1.959.717 1.921.260

IV Rezerve 22 477.666 223.895

Repartizarea profitului 27 3.336 600

Total capitaluri proprii

TOTAL CAPITALURI (rd. 28) 29 4.278.380 3.206.612

Director General Director Economic

Cont de profit si pierderi Anul încheiat la Anul încheiat la

1 Cifră de afaceri netă (rd. 02+03-04) 01 13.830.499 17.077.330

3 Venituri din subventii de exploatare 07 134.737 89.228

5 a) Cheltuieli cu materii prime şi

6 Cheltuieli cu personalul (rd. 16+17) 15 1.399.515 1.483.476

8 Alte cheltuieli de exploatare (rd. 24 la 28) 23 719.543 528.124

Rezultatul din exploatare

Anul încheiat la Anul încheiat la

11 Venituri din dobânzi 34 9 1

Alte venituri financiare 36 68.053 122

Total venituri financiare (rd. 34+36) 37 68.062 123

13 Cheltuieli privind dobânzile 38 196.207 171.607

Total cheltuieli financiare (rd. 38+40) 41 457.387 448.515

Venituri totale (rd. 09+37) 46 12.589.453 16.691.134

Cheltuieli totale (rd. 31+41) 47 12.522.207 16.612.094

18 Impozit pe profit 50 25.327 33.448

20 Profitul sau pierderea neta a exercitiului

Director General Director Economic

Alte imobilizari 27.857 1.581 - 29.438

Alte imobilizari 27.857 439 - 28.296

Valoare contabila neta - 1142

COST Cresteri Reduceri

Terenuri 669.671 - - - - 669.671

AMORTIZARE Cresteri Reduceri

Constructii 111.248 110.853 - - 222.101

1 ACTIVE IMOBILIZATE (continuare)

Profit net de repartizat 41.919 45.592

Profit nerepartizat 38.583 44.992

4 ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

1. Cifra de afaceri netă 13.830.499 17.077.330

10. Rezultatul din exploatare (5-6-7+8) 456.571 527.432

5 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (continuare)

CREANTE Sold la Termene de lichiditate

Clienţi 2.217.564 2.217.564 -

Total 1.903.270 1.903.270 -

DATORII Sold la Termene de lichiditate

Total 4.109.577 4.109.577 -

5 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (continuare)

CREANTE Sold la Termene de lichiditate

Clienţi 2.722.026 2.722.026 -

Total 1.307.883 1.307.883 -

Societatea are constituite provizioane pentru pentru clienti incerti.

Provizioane clienti incerti 478.533 1.116.577 - 1.595.109

DATORII Sold la Termene de lichiditate

Total 4.612.686 4.612.686 -

5 SITUAŢIA CREANŢELOR ŞI DATORIILOR (continuare)

Conditii ulterioare acordarii facilitatii de credit:

In octombrie 2015 compania a inceput investitiile pentru dezvoltarea capacitatii de productie .

Situatia creditelor contracte la 31 decembrie se prezinta astfel :