INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PUBLICO
“JOSÉ ANTONIO ENCINAS” - PUNO

PROGRAMA ACADÉMICO DE CONTABILIDAD

PROYECTO EDUCATIVO

BORDADOS Y CONFECCIONES DEL FOLKLOR

PUNEÑO

PRESENTADO POR:

 NINA GOMEZ, Denis Valerio

 QUISPE AYNA, Efrain
 TORRES JANCCO, Renan Eudes
 CHOQUEMAMANI QUISPE, Sonia
 ESCARCENA HUARAYA, Nilson Antony

PUNO – PERU
2018
 DEDICATORIA

Este proyecto EDUCATIVO lo dedicamos con todo a

nuestros queridos padres por su apoyo y comprensión
que nos dan y nos dieron en su responsabilidad de y
deseo de nuestra superación.

A todas las personas y amigos que directa o

indirectamente nos apoyaron y a Dios por hacer
que formen parte de nuestras vidas.

ii
 AGRADECIMIENTO

Nuestro agradecimiento al Instituto de Educación

Superior Tecnológico Público “JOSÉ ANTONIO
ENCINAS” de Puno, por darnos la oportunidad de
recibir formación Profesional Técnico en la Carrera
Profesional de Contabilidad.

Nuestro grato agradecimiento a todos los docentes

de la Carrera Profesional de Contabilidad de las
cuales recibimos sus sabias enseñanzas, que
contribuyeron en nuestra formación profesional
durante los tres años.

A nuestros compañeros de estudios, con quienes

compartimos durante el periodo de permanencia en
el IESTP José Antonio Encinas de Puno,
experiencias académicas, deportivas, culturales
sobre todo compañerismo de juventud.

iii
 CONTENIDO
DEDICATORIA ............................................................................................................................................... ii
AGRADECIMIENTO ..................................................................................................................................... iii
INTRODUCCIÓN ......................................................................................................................................... vii
CAPITULO I............................................................................................................................................. 8
ASPECTOS GENERALES ............................................................................................................................... 8
1.1. NOMBRE DEL PROYECTO .......................................................................................................... 8
1.2. EJECUTORES ................................................................................................................................ 8
1.2.1. RESPONSABLES ................................................................................................................... 8
1.2.2. ASESOR ........................................................................................................................... 8
1.3. DIAGNOSTICO .............................................................................................................................. 8
1.4. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO. ............................................................................................... 10
1.5. JUSTIFICACIÓN ......................................................................................................................... 10
1.6. ANTECEDENTES ........................................................................................................................ 12
1.7. OBJETIVOS ................................................................................................................................. 14
1.7.1. OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................... 14
1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS................................................................................................. 14
1.7.3. METAS DE PRODUCCIÓN ................................................................................................. 14
CAPITULO II ......................................................................................................................................... 15
ESTUDIO DE MERCADO ............................................................................................................................ 15
2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO DEL PROYECTO. .............................................. 15
2.2. ESTUDIOS DE LA POBLACIÓN ................................................................................................. 15
2.3. CARACTERÍSTICAS DE LA POBLACIÓN DE ESTUDIO. ......................................................... 16
2.3.1. CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS DE LA POBLACIÓN ............................................. 16
2.3.2. CARACTERÍSTICAS CUANTITATIVAS DE LA POBLACIÓN .......................................... 17
2.3.3. ANÁLISIS POBLACIONAL DE ENTORNO DEL PROYECTO. .......................................... 17
2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA ............................................................................................... 18
2.4.1. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR GRUPOS O MOTIVOS ........................................ 18
2.4.2. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR GRUPOS O MOTIVOS INSTITUCIONALES...... 19
2.4.3. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES POR MOTIVOS DEL CALENDARIO
CÍVICO-CULTURAL ............................................................................................................................ 19
2.4.4. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES EN PUNO Y LA ZONA SUR DE LA
REGIÓN. 20

iv
 2.4.5. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES POR PERIODOS EN PUNO Y LA ZONA
SUR DE LA REGIÓN...................................................................................................................... 21
2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA .................................................................................................... 21
2.5.1. UNIDADES DE PRODUCCIÓN DE TRAJES DE LUCES EN LA CIUDAD DE PUNO Y
ZONA SUR DE LA REGIÓN ........................................................................................................... 21
2.5.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE TRAJES DE LUCES EN LA CIUDAD DE PUNO Y
ZONA SUR DE LA REGIÓN ........................................................................................................... 22
2.6. ANÁLISIS DE PRECIOS .............................................................................................................. 23
2.7. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN ................................................................................... 23
2.7.1. TRAJES PRODUCIDOS PARA ALQUILER. ....................................................................... 23
2.7.2. CONDICIÓN DE CONFECCIÓN DE TRAJES ..................................................................... 23
2.7.3. OTRAS CONDICIONES....................................................................................................... 24
2.8. BALANCE DE OFERTA- DEMANDA ......................................................................................... 24
CAPITULO IV ........................................................................................................................................ 26
ESTUDIO TÉCNICO ..................................................................................................................................... 26
3.1. EL PROCESO PRODUCTIVO DE TRAJES Y BIENES BORDADOS .......................................... 27
3.1.1. DEFINICIÓN DEL SERVICIO DEL PROYECTO. ............................................................... 27
3.1.2. ALTERNATIVAS DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO. ...................................................... 27
3.1.3. PROCESOS DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO. ............................................................. 27
3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO......................................................................................................... 30
3.2.1. RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA ................................................................................ 30
3.2.2. RELACIÓN TAMAÑO INVERSIÓN.................................................................................... 31
3.2.3. RELACIÓN TAMAÑO DEMANDA ..................................................................................... 31
3.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. ............................................................................................ 31
3.3.1. MACRO LOCALIZACIÓN DE LA POBLACIÓN – OBJETIVO ........................................... 31
3.3.2. MICROLOCALIAZACIÓN ................................................................................................... 32
3.3.3. CONDICIONES BÁSICAS DE UBICACIÓN DEL PROYECTO. ......................................... 32
3.3.4. DISEÑO DE PLANTA DE PRODUCCIÓN .......................................................................... 32
CAPITULO IV ........................................................................................................................................ 34
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ................................................................................................... 34
4.1. INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO ................................................................................. 34
4.1.1. INGRESOS DEL PROYECTO. ............................................................................................. 34
4.2. COMPONENTE DE INVERSIÓN EN EL PROYECTO. ............................................................... 34

v
 4.2.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE ............................................................................ 34
4.2.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE ....................................................................... 35
4.2.3. CAPITAL DE TRABAJO...................................................................................... 36
4.3. INVERSIÓN TOTAL ...................................................................................................37
4.3.1. INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO. ...............................................................37
4.1. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO. ..................................................................... 39
4.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO ........................................................ 40
CONCLUSIONES ...................................................................................................................... 43
RECOMENDACIONES ............................................................................................................. 44
BIBLIOGRAFÍA ........................................................................................................................ 45

vi
 INTRODUCCIÓN

El Proyecto denominado “BORDADOS Y CONFECCIONES DEL FOLKLOR

PUNEÑO”, se ha elaborado motivado porque en la ciudad de Puno, las
manifestaciones culturales en danza y costumbres tiene un arraigo trascendente y por
tanto, existe una gran movilidad y sostenida en el rubro de alquiler de trajes bordados
para danzas denominadas de luces a lo largo del año.

Sin embargo, previamente se ha realizado el estudio de mercado para conocer la

necesidad de contar con el funcionamiento de una industria que es de bordados del
folklor en ciudad de Puno, de tal manera que ofrezca a la población los trajes para las
danzas de: Morenada Diablada, Caporales Kullaguada y similares, como para
confeccionar capas, estandartes, banderas que son complemento a la actividad
dancística.

En lo que respecta al aspecto técnico, se ha abordado el tema de calidad de los

productos, los sistemas de producción y fundamentalmente las condiciones de
comercialización, que en las actuales empresas de esta naturaleza es necesario hacer
correctivos.

También se ha realizado un estudio económico-financiero del Proyecto, considerando

inversión, capital de trabajo, financiamiento y rentabilidad, llegando a la conclusión de
que el presente Proyecto es rentable, por lo que se recomienda sea aprobado para su
ejecución.

vii
 PROYECTO EDUCATIVO
“BORDADOS Y CONFECCIONES DEL FOLKLORE PUNEÑO”

CAPITULO I
ASPECTOS GENERALES

1.1. NOMBRE DEL PROYECTO

BORDADOS Y CONFECCIONES DEL FOLKLORE PUNEÑO

1.2. EJECUTORES

1.2.1. RESPONSABLES

 CHOQUEMAMANI QUISPE, Sonia

 ESCARCENA HUARAYA, Nilson Antony
 NINA GÓMEZ, Denis Valerio
 QUISPE AYNA, Efraín
 TORRES JANCCO, Renan Eudes

1.2.2. ASESOR

 Lic. Nestor VILCA CALSINA

1.3. DIAGNOSTICO

FORTALEZAS.

 Puno, es una zona geográfica donde sus pobladores tienen vocación por el
arte especialmente por la danza.
 Varios de los integrantes del grupo tenemos experiencia en la confección de
trajes de luces para el folklore de Puno.

8
 La industria para la confección de ropa ha mejorado la tecnología en equipos
y máquinas de bordados especiales.
 Experiencia en elaboración de confecciones y bordados.
 Las manifestaciones de danzas del altiplano, se incrementan cada año, por
parte de conjuntos que participan en fiestas patronales y de instituciones con
motivos de aniversarios.

OPORTUNIDADES.

 Las fiestas religiosas, costumbristas, tradicionales y cívicas tienen en la

danza una forma de expresión colectiva generalizada.
 Los corporativos de práctica de danza, se ha innovado en su organización
mediante los bloque, y con ello su crecimiento en número de participantes.
 La Festividad de la Virgen de la Candelaria de Puno, ha sido declarado por
la UNESCO con PATRIMONIO CULTURAL INMATERIAL DE LA
HUMANIDAD, y con ello ha crecido el turismo cultural hacia Puno.

DEBILIDADES.

 Demora en los trámites legales para funcionamiento de una unidad

empresarial en el aparato administrativo.
 Los centros de capacitación para confección de ropa con bordados para
danzas del folklore puneño en la ciudad de Puno son muy pocos.
 Los emprendedores están pocas informados de las diferentes formas de
gestionar recursos en las entidades financiar la actividad. Empresarial.

AMENAZAS.

 Aumento permanente de confeccionistas ilegales e informales.

 La competencia informal oferta precios por alquiler de ropa bordada.
 Empleo de materiales y recursos de bajos costos o reciclados.

9
  Ofertas laborales con ventaja en salarios.

1.4. DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO.

El proyecto productivo que se desarrolla, por el sector económico ubicada

dentro el sector industrial textil y trata de la confección de trajes que serán
empleadas en la práctica de danzas del folklore puneño y específicamente para
las danzas de luces; dentro de los cuales se tienen la de morenada, diablada,
caporales, kullaguada, en los que se emplean hilos metálicos, pedrería y sedas
especiales y la particularidad es que estos trajes en sus diseños cambian en el
periodo de un año.

Entonces el proyecto trata específicamente de la confección de trajes para

danzas de luces con el propósito de destinarlos al alquiler de los mismos y
complementariamente a la confección de elementos bordados conexos a la
práctica de danzas como son Mantas, Bandas, estandartes, guiones, etc. en
condición de venta, a la que le denominamos BORDADOS Y CONFECCIONES
DEL FOLKLORE PUNEÑO.

1.5. JUSTIFICACIÓN.

La propuesta de poner en funcionamiento una unidad empresarial para la

confección de trajes bordados para danzas de luces y confección de elementos
conexos a la misma en alquiler y venta respectivamente, se sustenta en los
siguientes aspectos.

 Puno, es reconocido a nivel nacional e internacional como la capital del

folklore del Perú especialmente por su variedad de danzas y por la
exhibición y/o concurso de danzas con motivo de la Festividad de Virgen
de Candelaria en el mes de febrero.

10
 En las últimas décadas, no solo es la festividad de la Candelaria en la que
práctica la danza como parte de la festividad, emulando la misma las
poblaciones con motivo de su fiesta patronal hacen lo propio, generando
demanda de trajes y elementos conexos.

 Los conjuntos o grupos de danzas, experimentan crecimiento en número de

integrantes, hay conjuntos que están compuestos por las mil personas, de
modo que se ha modificado su organización, hoy está compuesto un
conjunto por bloques, ello también ha hecho en el crecimiento de la demanda
por trajes.

 A parte de los conjuntos de las fiestas patronales, las instituciones u

organizaciones gremiales, empresariales, sociales o culturales, con motivos
de sus aniversarios, como parte complementaria de su actividad o como
parte del calendario cívico cultural, organizan las paradas, dentro de ella
las más importantes son las organizadas por las Universidades, Institutos
Superiores e Instituciones Educativas más importantes de Puno, obviamente
supone la demanda de trajes.

 A parte del crecimiento de la demanda, existen otras razones que justifican

la propuesta y son las referidas a las del modo de producción,
comercialización y trato de los recursos. Respecto al modo de producción la
innovación aún no responde a la magnitud de la demanda, predomina lo
artesanal y en cuanto a la comercialización se ha observado
irresponsabilidad en las entregas respecto a calidad y temporalidad.

 Son muy pocos la emprendedores que producen los trajes, respetando la

originalidad e identidad cultural, es más introducen en sus diseños motivos
o colores que distorsionan peligrosamente el mensaje de la danza.

11
1.6. ANTECEDENTES

Los antecedentes de la confección de trajes para el folklores en la ciudad de

Puno, los podríamos agrupar en dos etapas, La confección de trajes con
carácter artesanal y la segunda con rasgos industriales.

1.6.1. Confección de trajes en forma artesanal las que tenían las

siguientes características:

 Los trajes para danzas del folklore de Puno, como es el caso del
PHUSA MORENO, en su confección utilizaban, hoy también emplean
aplicación de bordado con hilo de plata y perlas en la hombrera y el
sombrero, el pantalón y camisón utilizan seda.
 Al inicio de los grupos de danzas, la confección era realizada por los
propios danzarines, en su propio domicilio o en lugar de ensayos.
 El diseño era expresión del grupo, basado en la veneración a la
virgen, por tanto consentido por los mismos.
 El material utilizado en la confección de trajes eran los mejores en
calidad ya que eran personalizados.
 La producción de trajes era limitado y exclusivo para el grupo por
tanto, su carácter responde a una producción estrictamente artesanal

1.6.2. Confección con rasgos industriales. En este aspecto se tiene los

siguientes antecedentes.

 La confección de trajes es a pedido por colectivo de danzarines o

llamados conjunto de danzas. con la finalidad utilizarlos en la
veneración y también en el concurso de danzas que se realizan con
ese motivo. La confección de los trajes los hacían en los llamados
talleres de bordados constituidos por los artesanos de la confección
del lugar.

12
 El incremento de grupos de danza, para exhibición o concurso pero
en torno a la Patrona de Puno, ocurren por la división de los grupos
de danzas existentes o por el crecimiento demográfico de la
población, y como consecuencia se forman los primeros talleres de
confección.
 Los primeros talleres de bordados en Puno, son conformados por las
señoras costureras de Puno, pero por el incremento de la demanda
de trajes en cantidad y exigencia en calidad, los talleres no responden
por su limitada capacidad de producción, la demanda de alquiler era
cubierta por alquiler de ropa de talleres de bordados de la república
de Bolivia por que las danzas de traje de luces son comunes entre
ambas culturas.
 Por la gran demanda de trajes para danzas de luces en la Puno. Un
bordador, ciudadano Ilaveño de apellido Valencia se instala en la
ciudad de Puno, ciudadanos bordadores de La Paz-Bolivia, instalan
sus talleres de bordados en Puno. Uno de ellos, la del maestro Gisbert
se ubica en el Barrio Porteño (Local del Colegio la Merced), atribuible
a que la primera diablada en Puno, fue el del Barrio Porteño.
 También entra en esta actividad la familia Núñez con el taller Perú
Andino, ahora existen talleres de bordados, entre formales e
informales en ciudad de Puno en una cantidad aproximadamente de
30.
 La producción es masiva y el modo de producción se combina entre
una producción artesanal e industrial básica.
 En la producción de los trajes actualmente se emplean materiales
artificiales e imitaciones (hilos y piedras), motivo por el que, es posible
el uso de máquinas textiles.
 La mano de obra empleada en la confección de trajes, hoy tienen una
calificación por formación académica y capacidades adquiridas por la
experiencia en el trabajo.

13
1.7. OBJETIVOS.

1.7.1. OBJETIVO GENERAL.

Desarrollar un plan de negocio donde quede planteado un modelo

empresarial competitivo en la confección y bordados de trajes de luces y
bienes conexos para el folklore Puneño, con un alto nivel calidad de los
productos, generando auto empleo y empleo para mejorar la calidad de
los participantes.

1.7.2. OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

 Demostrar rentabilidad y la viabilidad del proyecto

 Confeccionar trajes del folklore Puneño manteniendo la identidad y
originalidad del mensaje de las danzas, con innovaciones en su
producción y comercialización.

1.7.3. METAS DE PRODUCCIÓN.

Las metas que planteamos alcanzar para el primer periodo de producción

como estrategia de para allanar el mercado y de acuerdo a los recursos
económicos, materiales y humanos que disponemos y de acuerdo a la
preferencia por danzas.

Morenada 200 trajes

Diablada 150 trajes
Caporales 150 trajes
Kullahuada y similares 100 trajas

14
 CAPITULO II

ESTUDIO DE MERCADO

En lo que respecta al estudio de mercado, fundamentalmente se considera la

determinación y cuantificación de la demanda de trajes de luces para el folklore de
Puno complementados por en condición de alquiler y la confección de bienes
complementarios para la práctica de las danzas. También se trata en este capítulo, el
análisis de la oferta, los precios de alquiler y confección, además de la
comercialización.
El mercado para el presente proyecto, está delimitado geográficamente para la ciudad
de Puno y la zona sur de la región Puno.

2.1. DEFINICIÓN DEL PRODUCTO O SERVICIO DEL PROYECTO.

El proyecto trata específicamente de la confección de trajes para danzas de

luces que se practican en la Región de Puno, con el propósito de alquilarlos
durante el año, y complementariamente se confeccionaran productos bordados
y conexos a la práctica de expresiones de cultura, costumbres y danzas como
son Mantas, bandas, estandartes, guiones, etc. confeccionados a pedido en
condición de venta proyecto al que se denomina “BORDADOS Y
CONFECCIONES DEL FOLKLORE PUNEÑO

2.2. ESTUDIOS DE LA POBLACIÓN.

Se considera importante y necesario el estudio de la población al que se

pretende introducir nuestros productos y/o servicios. Para el caso del proyecto;
el ámbito de estudio y acción es la ciudad de Puno y la zona sur de la región,
por el género compre a ambos sexos y por la edad para niños, jóvenes y adultos.

15
 Esta delimitación geográfica fundamentalmente se decide por la conectividad
de la infraestructura vial y la distancia de recorrido traducido en costos y
funcionabilidad. De modo que el espacio geográfico de atención a los usuarios
de estos bienes y servicios hoy ya se tiene distribuido en forma natural y de
lógica de la siguiente manera: Los centro de producción de trajes de Puno
instalados en Puno, abastecen las poblaciones de la zona sur y las instaladas
en la ciudad de Juliaca, abastecen a los pobladores usuarios de la zona norte
de la región de Puno. Sin que ello signifique una limitación impenetrable, en la
práctica de Puno, como de Juliaca, también se abastecen los grupos
demandantes por condiciones de la calidad de su confección, precios y
cantidad.

2.3. CARACTERÍSTICAS DE LA POBLACIÓN DE ESTUDIO.

2.3.1. CARACTERÍSTICAS CUALITATIVAS DE LA POBLACIÓN.

En la población usuaria de trajes de luces del folklore puneño se advierte

las siguientes características:
 Son exigentes en la calidad de su confección y bordados.
 Por el uso de los trajes en la veneración a sus patronos y concursos
exigen diseños exclusivos.
 A parte de la exclusividad en diseño, exigen que la confección sea
con materiales de primera calidad.
 Respecto al precio de alquiler de los trajes, se tiene que, los que
utilizan para practicar la danza con fines de veneración no reparan en
su monto. Más bien para quienes utilizan con otros motivos (paradas)
si prefieren por los más económicos.
 Respecto a la edad de los participantes, hay danzas que son
preferidas por jóvenes (Caporales) y otras por los mayores de edad
(Morenada)

16
2.3.2. CARACTERÍSTICAS CUANTITATIVAS DE LA POBLACIÓN.

En cuanto al aspecto cuantitativo de la población, se tiene las siguientes

apreciaciones:
 La población usuaria de trajes de luces se incrementa
permanentemente, sea por la división de los conjunto, por la
formación de otros conjuntos que obedecen al incremento
demográfico de la población.
 En los últimos años, por la innovación organizacional de los
conjuntos, aparecen los bloques, y este hecho ha originado un
incremento de danzarines en los conjuntos, por poblares de otros
lugares que vienen a danzar en bloques.
 Por el género no existe exclusividad, ni discriminación de practicantes
de las danzas, de modo que en las danzas se ha observado que
varones y damas participan en igual el porcentaje.
 El mayor porcentaje de la población participa con ocasión de la
festividad de la Virgen de la Candelaria en Puno.

2.3.3. ANÁLISIS POBLACIONAL DE ENTORNO DEL PROYECTO.

El proyecto tiene un entorno poblacional agrupado en empresas,

personas particulares e instituciones o entidades públicas y privadas.
Entre las empresas están los proveedores de materiales e insumos,
maquinarias y equipos utilizados en la confección, los hay en Puno, pero
mayoritariamente en la ciudad de Juliaca, Arequipa y Lima. Respecto a
las empresas de transporte, de comunicación, existe lo suficiente y
eficientes. Las personas individuales participan directa e indirectamente,
sea con su mano de obra en forma temporal y en muchos casos les da
la oportunidad de trabajo a familias enteras. Las instituciones públicas,
también participan como capacitadores (CETPRO, ESCUELA DE ARTE
DE LA UNA, LA ESCUELA DE FORMACIÓN ARTÍSTICA PUNO.).

17
2.4. ANÁLISIS DE LA DEMANDA.

Se entiende por demanda la cantidad bienes y servicios que el mercado

requiere o solicita para la satisfacción de una necesidad específica a un precio
y condición determinada. En este caso de trata de la demanda de trajes de
luces del folklore de Puno en condición de alquiler y adquisición de bienes
complementarios a la misma en condición de compra/venta. Para tal efecto se
recopilaran datos de fuentes confiables y las estimaciones se harán con un
criterio responsable y objetiva.

2.4.1. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR GRUPOS O MOTIVOS.

Para la estimación de la demanda se ha identificado grupos de

demandantes, dentro de ellos se han clasificados, las que corresponden
a: FIESTAS PATRONALES, INSTITUCIONALES, y las de las FECHAS
CÍVICAS.
CUADRO N° 01
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES DE LUCES
POR MOTIVO DE FIESTAS PATRONALES
N° PROM.
FIESTA PATRONAL LUGAR TOTAL
GRUPOS PARTICIP.
Virgen Candelaria Puno 33 400 13200
Patrón Santiago Chejoña 03 150 450
Patrón Santiago Jayllihuaya 03 150 450
San pedro Ichu 03 100 300
Virgen del Rosario Chucuito 03 100 300
Virgen Natividad Acora 03 100 300
San Miguel Ilave 04 200 800
Vg. Inmaculada Juli 04 100 400
Virgen del Rosario Pomata 02 100 200
San Francisco Borja Yunguyo 04 150 600
Otros 01 325 325
TOTAL 63 275 17250
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto. 2018

18
2.4.2. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR GRUPOS O MOTIVOS
INSTITUCIONALES.

En este rubro, están comprendidas las paradas que anualmente realizan

las Universidades, Institutos Superiores, Instituciones Educativas
Secundarias Públicas y privadas del área de estudios.

CUADRO N° 02
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR MOTIVO INSTITUCIONAL
N° PROM.
MOTIVO LUGAR TOTAL
GRUPOS PARTICIP.
Parada UNAP PUNO 20 100 2000
Parada UANCV PUNO 15 100 1500
Parada Institutos PUNO 10 50 500
Parada IES PUNO 20 50 1000
Otros Zona Sur 10 40 400
TOTAL 75 72 5400
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto. 2018

2.4.3. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES POR MOTIVOS DEL

CALENDARIO CÍVICO-CULTURAL.

El calendario cívico de cada año contempla actividades con motivo del

día de la madre, del padre, de la patria, la primavera, la juventud, de la
técnica, etc. Con ese motivo se preparan programas festivos y que en
muchos casos presentación de danzas, estimándose en el siguiente
cuadro.

19
 CUADRO N° 03
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA POR ACTIVIDADES DEL
CALENDARIO CÍVICO DE PUNO Y LA ZONA SUR DE LA REGIÓN
DE PUNO
N° PROM.
MOTIVO LUGAR TOTAL
GRUPOS PARTICIP.
Aniversario Puno PUNO 10 50 500
Calendario Cívico PUNO 10 20 200
Carnavales REGION 20 100 2000
Otros Zona Sur 10 40 400
TOTAL 50 62 3100
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto. 2018.

2.4.4. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES EN PUNO Y LA ZONA

SUR DE LA REGIÓN.

Una estimación acumulada de trajes de Luces para Puno ciudad y la

zona sur, se muestra en el siguiente cuadro. En estos cálculos no se
toman en cuenta las figuras, osos, kusillos, etc.

CUADRO N° 04
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA TOTAL DE TRAJES DE LUCES
EN LA CIUDAD DE PUNO Y ZONA SUR DE LA REGIÓN.

N° PROM
GRUPOS IDENTIFICADOS TOTAL
GRUPOS PARTICIP.
Fiestas Patronales 63 275.00 17325
Institucionales 75 72.00 5400
Calendario Cívico 50 62.00 3100
TOTAL 180 143.47 25825
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto-OCTUBRE 2018

20
 2.4.5. ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES POR PERIODOS EN
PUNO Y LA ZONA SUR DE LA REGIÓN.

La demanda de trajes de Luces en Puno ciudad y la zona sur de la

región, está condicionada a las fiestas patronales y combinadas con
motivos sociales como es el carnaval y los motivos del calendarios
cívico, aniversarios de pueblos, instituciones y días destinado como el
de la madre, padre, de la juventud, etc.

CUADRO N° 05.
ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA DE TRAJES POR PERIODOS
EN LA CIUDAD DE PUNO Y ZONA SUR DE LA REGIÓN
MESES DEL AÑO GRUPOS USUARIOS
Enero - Febrero - Marzo Fiestas patronales y carnavales
Abril – Mayo -Junio Fiestas patronales y cívicos
Julio – Agosto - Setiembre Cívicos y Fiestas patronales
Octubre-Noviembre-Diciembre Cívicos y fiestas patronales
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto-OCTUBRE 2018

2.5. ANÁLISIS DE LA OFERTA.

Otra de las variables en el estudio de mercado está referido a la oferta, también
identificada como la competencia o las unidades de producción instaladas en
el mercado dedicadas a la confección de traje de luces y artículos conexos
como son bandas, mantas, estandartes, etc.

2.5.1. UNIDADES DE PRODUCCIÓN DE TRAJES DE LUCES EN LA

CIUDAD DE PUNO Y ZONA SUR DE LA REGIÓN
Este análisis se realiza a todas las empresas instaladas en el área
geográfica definida, es decir la ciudad de Puno y la Zona Sur de la
Región Puno. Las mismas han sido agrupadas por los lugares de su
instalación, la misma que se presenta en el siguiente cuadro.

21
 CUADRO N° 06
UNIDADES DE PRODUCCIÓN DE TRAJES DE LUCES
EN LA CIUDAD DE PUNO Y ZONA SUR DE LA REGIÓN
Ubicación N° TOTAL
Prom.
GRUPOS IDENTIFICADOS Unidades de Unidades TRABAJA
Trabajadores
Producción Producción DORES
Productores Asociados Puno 26 06 156
Productores Individuales Puno 10 05 50
Productores Individuales Fuera Puno 05 04 20
TOTAL 226
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto-OCTUBRE 2018
2.5.2. CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN DE TRAJES DE LUCES EN LA
CIUDAD DE PUNO Y ZONA SUR DE LA REGIÓN.

Para estimar la capacidad de producción de las unidades instaladas en

la ciudad de Puno y las localidades de la Zona Sur como son en las
ciudades de Ilave, Yunguyo y Desaguadero, Se tiene el siguiente
cuadro.
Para procesar el cuadro se tiene en consideración que los trajes de luces
en su confección emplean en promedio de 04 jornales, es decir que para
producir un traje se requiere por lo menos cuatro jornales si solo trabaja
un bordador, pero este estimado en un promedio entre las cuatro danzas
escogida.
CUADRO N° 07
UNIDADES DE PRODUCCIÓN DE TRAJES DE LUCES
EN LA CIUDAD DE PUNO Y ZONA SUR DE LA REGIÓN
Capacidad
Numero de
GRUPOS Total de Numero de de
Jornales al
IDENTIFICADOS trabajadores jornales producción
año
anual
Asociados 156 300 46800 15600
Individuales 50 300 15000 5000
Individuales 20 300 6000 2000
TOTAL 226 67800 22600
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto-OCTUBRE 2018

22
2.6. ANÁLISIS DE PRECIOS.

Respecto a los precios, para el caso del producto se tiene una particularidad
respecto al alquiler de trajes, los que están relacionados con la exclusividad,
calidad y periodo de uso y variedad de los mismos. En el siguiente cuadro, se
expresa los precios de alquiler de ropa que se práctica en la actividad
productiva.
CUADRO N° 08
PRECIOS DE ALQUILER DE TRAJE DE LUCES EN PUNO Y LA ZONA
SUR DE LA REGIÓN PUNO
TRAJE SALIDA EXTREMO PRIMERA SALIDA SEGUNDA SALIDA
MORENADA 200 150 75
DIABLADA 150 100 50
CAPORALES 150 100 50
KULLAGUADA 150 100 50
FUENTE: Elaborado por grupo proyecto-OCTUBRE 2018.

2.7. ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN.

2.7.1. TRAJES PRODUCIDOS PARA ALQUILER.

Los trajes son confeccionados exclusivamente para destinarlos a alquiler.

La confección de los trajes tiene dos vertientes, unos confeccionados a
petición de los usuarios y otros producidos como parte de las metas que
se plantea la empresa. Los primeros se confeccionan en base a diseño
planteados por los solicitantes, mientras que los de la empresa
responden a criterios de los productores.

2.7.2. CONDICIÓN DE CONFECCIÓN DE TRAJES.

Los talleres de bordados condicionan su producción, en diseño, cantidad

y periodo en función de festividad de la Virgen de la Candelaria en la
ciudad de Puno.
23
 Respecto a los diseños, los conjuntos grandes proponen los trajes con
las características de su preferencia y los que responden a los propósitos
de la empresa, son diseñados en torno a la tendencia de la moda, en
colores y calidad de materiales.
Las producciones a pedido de los conjuntos, los hacen con un plazo de
un año, para garantizar el pedido los solicitantes entregan un anticipo
económico y el taller de bordados compromete su entrega en tiempo y
calidad, todo ello se plasma en un contrato notarial.
Los trajes salidas de bastidor, se alquilan en la condición de ESTRENO,
son utilizados en la festividad de la Virgen de la Candelaria por conjuntos
que han alcanzado altos niveles de prestigio e importancia.

2.7.3. OTRAS CONDICIONES.

Los trajes de alquiler son entregados y recibidos en los talleres del

productor, los gastos de recepción, traslado y cuidado de los trajes son
asumidos por los usuarios.
Luego del estreno, se suceden los alquileres en condición de PRIMERA
Y SEGUNDA SALIDA, los alquileres de trajes tienen precios
diferenciados y rebajados en un 25% respecto al precio de estreno y de
un 50% en segunda salida.
En algunos talleres se conceden promociones de venta, como son apoyo
con de coreógrafo, estandarte que identifique la danza y grupo.

2.8. BALANCE DE OFERTA- DEMANDA.

Considerando las estimaciones de la demanda y la oferta en el alquiler de trajes

de luces, se tiene el siguiente resumen.
Demanda de trajes en el área de estudio…………………… 25,825
Oferta de trajes en el área de estudio……………………… 22,600
Diferencia……………………………………………………… 3,225

24
La lectura de este resultado, nos dice que existe un importante nicho que
ampliamente admite el ingreso a este mercado de varios productores en la
actividad de bordados de trajes. Es preciso mencionar que se trata
exclusivamente de trajes para Varones y damas, se excluye de este concepto,
otros aditivos como son caretas o máscaras y zapatos o botas.

En lo que respecta a las expectativas del proyecto nos proyectamos a cubrir la

demanda para 600 trajes en el primer año, ello en consideración a nuestra
capacidad económica y como estrategia de ingreso al mercado.

En este balance, no solo se debe tener en cuenta la diferencia cuantitativa;

también existen diferencias cualitativas, entre las que se pueden citar, calidad
de materiales empleados en los trajes, plazos de entrega, etc. En ambos casos
lo que existe es una demanda insatisfecha y ese es el motivo por el que se
proponen el presente proyecto educativo.

25
 CAPITULO III

ESTUDIO TÉCNICO

Los análisis que se realizan en el presente capítulo, definen en primer término el

proceso productivo de la confección de los trajes como de los bienes complementarios,
como también las alternativas que se emplean por la naturaleza del trabajo si se tiene
en cuenta los aspectos de términos de entrega de pedidos, la complejidad de los
diseños y la cantidad de trajes solicitados.

Otros aspectos que se abordan en el estudio técnico, es el tamaño del proyecto en

relación a la tecnología empleada en el proceso, el monto de la inversión y la amplitud
del mercado que se pretende cubrir.

Si bien se tiene definido el ámbito de mercado que cubrirá en proyecto, es necesario

establecer la localización de la planta de producción y/o de almacenamiento, para tal
efecto se consideran factores de salubridad, vías de comunicación, servicios de
transporte, servicios básicos y políticas regionales o nacionales.

26
3.1. EL PROCESO PRODUCTIVO DE TRAJES Y BIENES BORDADOS.

3.1.1. DEFINICIÓN DEL SERVICIO DEL PROYECTO.

La actividad del proyecto es el alquiler de trajes bordados para el folklore

de la región Puno y complementariamente a la venta de bienes conexos
a la práctica de la danza.
Pero para ambos casos previamente se tienen que confeccionar los
trajes y los bienes conexos, con hilos metálicos, piedras preciosas,
lentejuelas y perlas y en forma manual o artesanal.

3.1.2. ALTERNATIVAS DE PRODUCCIÓN DEL SERVICIO.

Una alternativa de producir el servicio, es decir de alquiler de trajes, sería

de ser intermediario entre el productor y el consumidor. En todo caso la
venta de artículos conexos se descarta, este tipo de actividad existe, pero
es poco exitoso.
El proyecto podría apelar a esta alternativa cuando la demanda
sobrepasa la capacidad productiva del proyecto y para ello sería
necesario de alianzas estratégicas y en condiciones de reciprocidad, que
en la actualidad se dan entre bordadores.

3.1.3. PROCESOS DE PRODUCCIÓN DEL PROYECTO.

En el proyecto se distinguen dos procesos marcadamente diferenciados.

Uno referido al proceso del alquiler de los trajes, y el otro al proceso de
confección de trajes bordados destinados a su alquiler y venta de bienes
bordados conexos a las danzas, cada proceso los describimos
detalladamente.

27
I.- PROCESO DE ALQUILER DE TRAJES BORDADOS.
Para el alquiler de trajes se tienen dos modalidades de proceso de alquiler:
Alquiler con pedido exclusivo.- En esta modalidad se tienen la siguiente ruta:

1. El usuario solicita la confección de traje con diseño exclusivo y para

determinada fecha.
2. El accede a la confección de trajes, previo el anticipo económico convenido por
las partes.
3. En contrato legalmente establecido se detallan las condiciones y se suscribe el
contrato.
4. A la entrega de los trajes por parte del productor, el usuario cancela el importe
del alquiler, dejando una garantía para caso de imponderables.

Alquiler de trajes producidos por los bordadores.- En esta modalidad la ruta es

la siguiente:
1. El diseño de los trajes bordados corresponde al productor
2. El usuario que desea el producto, solicita y se acoge a las condiciones
establecidas.
3. El importe del alquiler es cancelado a la salida del producto, y deja como
garantía un monto económico y un documento personal del solicitante,
suscribiendo un contrato privado.
4. A la devolución del producto se verifica las condiciones del bien y si acaso
existen deterioros más de lo normal se hacen pago de la garantía.

II. PROCESO DE PRODUCCIÓN DE TRAJES Y BIENES ANEXOS.

El proceso de la confección de trajes de luces bordados, así como de los bienes
conexos, tiene la siguiente secuencia.

ETAPA DE PRE BASTIDOR.- En esta etapa se adviertes siguientes

procedimientos:

28
 1. El Diseño, que puede ser propuesta del solicitante o del productor, esta
actividad ha pasado de ser manual al diseño apoyado con programas
computarizados.
2. Corrección de diseño, con opinión de especialistas del folklore, bordadores
y en función a los materiales empleados se realizan las correcciones.
3. Aprobación del diseño, la aprobación es por parte de los usuarios cuando
el taje es a pedido, y por parte de los propietarios de los talleres si la
propuesta es los diseñadores de la empresa.

ETAPA DE BASTIDOR.- En esta etapa, se han identificado los siguientes

procedimientos.
5. Preparación de Materiales, equipos y herramientas de trabajo, En base al
diseño aprobado se ha. el requerimiento de los medios de trabajo, como son
hilos metálicos y simples, telas, cartones, perlas, lentejuelas, piedras preciosas
en materiales; bastidores, conos, mesas en equipos y agujas, tijeras, cuchillas
en herramientas.
6. Preparación del bastidor, se selecciona los bastidores de acuerdo al tamaño y
capacidad de soporte de las partes de bordados y otras para el contorno del
traje.
7. Selección de materiales, de acuerdo al diseño se seleccionan los materiales en
formas, colores y tamaños.
8. Mediciones y pesaje, Se realiza los estimados adecuados y los pesajes de
materiales de acuerdo al diseño.
9. Realización de los bordados de acuerdo a diseño, propiamente esta fase
corresponde al bordado de las partes, como al soporte principal traje.
10. Integración de las partes y prototipo, los componentes o partes menores
bordadas en bastidores diferentes al del traje, son integrados y este producto
se llama prototipo o modelo. Si fuere necesario hacer algunos reajuste se
realizarán y con ello queda el modelo para la confección del pedido o propuesto
por el taller.
11. Producción en serie, Teniendo el prototipo, se inicia la producción en serie.

29
 ETAPA DE POST BASTIDOR, en esta etapa se puede distinguir las siguientes
actividades:
1. Recepción de partes, que consiste en recepcionar de los bordadores, las
partes componentes pero bajadas de los bastidores de trabajo y las bases
de los trajes en sus propios bastidores.
2. Corte de las partes del traje. Consiste en recortar las partes componentes
del traje.
3. Armado del Traje, sobre la base del traje, de acuerdo al prototipo se arman
las partes, pegándolos o sujetando con hilos u otros elementos que sirvan de
contorno.
4. Acabados y recubrimiento, en algunos casos como capas o sobre capas
son recubiertos con materiales impermeabilizantes, este proceso daría paso
al acabado final.
5. Almacenamiento de productos, concluido el acabado, se procede a su
almacenamiento en lugares y depósitos especiales, libres de humedad, polvo
y de rayos solares.

3.2. TAMAÑO DEL PROYECTO.

El tamaño del proyecto está definido, en base a la tecnología empleada en la

producción del bien y del servicio, el monto de la inversión y el tamaño del
mercado.

3.2.1. RELACIÓN TAMAÑO TECNOLOGÍA

La relación tamaño tecnología, para el caso de bordados artesanales

de trajes de luces para danzas del folklores de la región Puno; si se
atribuye a la utilización de espacio físico; requiere de mayor amplitud de
infraestructura física cuando la actividad es artesanal, y si la tecnología
a emplearse es industrial, los espacios físicos son menores.

30
 3.2.2. RELACIÓN TAMAÑO INVERSIÓN.

La meta propuesta para el primer año de producción es de 600 trajes de

luces principalmente, ejecutada con tecnología artesanal, que significa
una inversión relativamente pequeña, de modo que se ubica al proyecto
en la clasificación de micro empresa; por tanto, los emprendedores
pueden acceder a cubrir el financiamiento necesario. Sin embargo, la
perspectiva es entrar en el mundo de la innovación que sugiere también
mayor capital y por su puesto mayor utilidad.

3.2.3. RELACIÓN TAMAÑO DEMANDA.

Las estimaciones de la demanda en el área de influencia del proyecto y

realizado el balance demanda - oferta, se tiene una demanda
insatisfecha de 3,225 trajes bordados, si nuestra meta de producción
para alquiler es 600 para el primer año, sólo cubriremos el 18.60 % de
la demanda, la amplitud del nicho de mercado puede permitir ingreso a
otros productores.

3.3. LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO.

3.3.1. MACRO LOCALIZACIÓN DE LA POBLACIÓN – OBJETIVO

La población objetivo del proyecto está definido para los demandantes

que geográficamente se encuentran en la ciudad de Puno y la Zona Sur
de la región de Puno vale decir los demandantes de las provincias del
Collao, Chucuito y Yunguyo.

31
3.3.2. MICROLOCALIAZACIÓN.

El proyecto tendrá su centro de producción en la ciudad de Puno y se

ubicará en el Barrio Laykakota, en la esquina de Avenida El con el pasaje
Cañete. Estratégicamente el lugar es propicio por varias razones que se
desarrollaran en el acápite siguiente.

3.3.3. CONDICIONES BÁSICAS DE UBICACIÓN DEL PROYECTO.

1. Vías de Comunicación y acceso, La ubicación del centro de

producción del proyecto tiene acceso por dos importantes amplias
avenidas, como son la Avda. El Sol y la Avda. Simón Bolívar para
los demandantes de la Zona Sur de la Región.
2. Medios de transporte, Por la ubicación del centro de operaciones
del proyecto transitan medios de transporte urbano como taxis,
colectivos de pasajeros, y vehículos particulares, por tanto su
accesibilidad es totalmente fluida.
3. Servicios Públicos, La sede del proyecto además centro de
producción del servicio, cuenta con todos los servicios públicos,
como son agua y desagüe, energía eléctrica, y muy cercano servicio
de salud, por tanto existen las condiciones de salubridad para los
usuarios y productores.

3.3.4. DISEÑO DE PLANTA DE PRODUCCIÓN.

La infraestructura se ha acondicionado sobre la infraestructura de un

local comercial y sus compartimientos tienen la siguiente distribución.
(Ver planos en anexos)
PRIMERA PLANTA. En la primera planta, sobre un área de 150 m2. Se
distribuyen espacios para:
Tienda.- Para exhibición de Trajes y mostradores de atención.

32
Almacén de Materiales.- Con instalaciones de estantes y vitrinas
especiales
Taller N° 01.- Destinado para bordados en bastidor
Taller N° 01.- Destinado para armados y acabados finales.
Patio de Operaciones.- Para acceso de materiales y productos
bordados.
Servicios Higiénicos.- Con dos baterías completas.
Almacén de Productos Finales.- Amplios y ventilados con muebles
adecuados, tiene acceso directo a la vía pública.
SEGUNDA PLANTA.- Sobre un área construida de 120 m2, se tiene la
siguiente distribución:
Taller N° 02.- Para bordados de las parte del traje.
Taller N° 03.- Para bordados de las bases del traje.
Oficina de atención.- Para atender pedidos de usuarios, con un
compartimiento para el trabajo administrativo. Con acceso directo a la vía
pública.

33
 CAPITULO IV
ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO

4.1. INGRESOS Y EGRESOS DEL PROYECTO

4.1.1. Ingresos del Proyecto.

PRODUCTO ALQUILER EN ALQUILER ALQUILER TOTAL

/TRAJES ESTRENO 1ra. SALIDA 2da.. SALIDA ANUAL

MORENADA 200 x 200 40,000.00 100 x 150 15,000.00 100 x 75 7,500.00 62,500.00
DIABLADA 150 x 100 15,000.00 100 x 75 7,500.00 100 x 50 5,000.00 27,500.00
CAPORALES 150 x 100 15,000.00 100 x 75 7,500.00 100 x 50 5,000.00 27,500.00
KULLAHUADA 100 x 100 10,000.00 100x 75 7,500.00 100 x 50 5,000.00 22,500.00
Venta de Mantas, estandartes, bandas, etc. 24,000.00
TOTAL 80,000.00 37,500.00 22,500.00 164,000.00

4.2. COMPONENTE DE INVERSIÓN EN EL PROYECTO.

4.2.1. INVERSIÓN FIJA TANGIBLE.

MAQUINARIAS Y EQUIPOS

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Computadora Lenovo 1,500.00 1 1,500.00
2 Remalla dora Brother 1,500.00 1 1,500.00
3 Máquina Costura semi-industrial 1,800.00 1 1,800.00
4 Máquina ZigZag 1,300.00 1 1,300.00
5 Cortadora de Tela de 10 Pulgadas 700.00 1 700.00
6 Plancha Oster 120.00 1 120.00
7 Rodillo cortador 35.00 2 70.00
8 Bastidores 20.00 30 600.00
9 Caballetes de madera 80.00 8 640.00
8,230.00

34
 HERRAMIENTAS Y ACCESORIO

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Juego de Reglas metálico 25.00 2 50.00
2 Regla francesa 15.00 1 15.00
3 Juego de Agujas de bordado 65.00 2 130.00
4 Juego de Agujas de remalle 50.00 2 100.00
5 Cuchillas multicorte 10.00 5 50.00
345.00

MUEBLES Y ENSERES

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Escritorio. 500 1 500.00
2 sillas 40.00 12 480.00
3 Mesas 150.00 8 1,200.00
4 Vitrina. 180.00 2 360.00
5 Mostrador 150.00 1 150.00
8 Armarios 200.00 2 400.00
4680.00

4.2.2. INVERSIÓN FIJA INTANGIBLE

GASTOS PRE-OPERATIVOS

VALOR
N° PRODUCTO UNITARIO POR TOTAL
MES
1 Estudio de mercado. 500.00 500.00
2 Gastos de constitución y licencia 950.00 950.00
1 Arreglo y acondicionamiento de local 2,500.00
3,950.00

35
4.2.3. CAPITAL DE TRABAJO

 MATERIA PRIMA DIRECTA E INSUMOS PARA BORDADOS

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 TELAS 7,050.00
2 HILOS 15,500.00
3 PIEDRAS 5,000.00
4 LENTEJUELAS 3,000.00
5 OTROS 1,200.00
8
31,750.00

 MATERIALES INDIRECTA

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Juego de Reglas metálico 25.00 2 50.00
2 Regla francesa 15.00 1 15.00
3 Juego de Agujas de bordado 65.00 2 130.00
4 Juego de Agujas de remalle 50.00 2 100.00
5 Cuchillas multicorte 10.00 5 50.00
510.00

 MANO DE OBRA DIRECTA

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Bordadores 67,250.00
2 Armadores 9.800.00
3 Acabadores 13,300.00
4
90,350.00

 MANO DE OBRA INDIRECTA

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Administrador 1,000 12 12,000.00
2 Auxiliar-Diseñador 500 12 6,000.00
3
4
18,000.00

36
  GASTOS ADMINISTRATIVOS.

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Teléfono e internet 300.00 300.00
2 Agua y luz 350.00 350.00
3 Movilidad 100.00 100.00
4 Útiles de oficina 50.00 50.00
5
6
800.00

 GASTOS DE VENTA

VALOR UNITARIO UNIDADES

N° PRODUCTO TOTAL
POR MES REQUERIDAS
1 Promoción 500.00 1 500.00
2 Publicidad 500.00 1 500.00
1000.00

4.3. INVERSIÓN TOTAL.

4.3.1. INVERSIÓN TOTAL DEL PROYECTO.

INVERSIÓN PARA EL PROYECTO

COSTO TOTAL
VALOR UNIDADES
RUBRO VARIABLE
UNITARIO (s/.) REQUERIDAS
FIJO (s/.) (s/.)
1. ACTIVOS FIJOS.
infraestructura
1 Arreglo del local. 2,500 1 2,500.00
2,500.00
Maquinarias y Equipo
1 Computadora Lenovo 1,500.00 1 1,500.00
2 Remalla dora Brother 1,500.00 1 1,500.00
3 Máquina Costura semi-industrial 1,800.00 1 1,800.00
4 Máquina ZigZag 1,300.00 1 1,300.00
6 Cortadora de Tela de 10 Pulgadas 700.00 1 700.00
7 Plancha Oster 120.00 1 120.00
8 Rodillo cortador 35.00 2 70.00
9 Bastidores 20.00 30 600.00
10 Caballetes de madera 80.00 8 640.00

37
 8,230.00
Herramientas y accesorios.
1 Juego de Reglas metálico 25.00 2 50.00
2 Regla francesa 15.00 1 15.00
3 Juego de Agujas de bordado 65.00 2 130.00
4 Juego de Agujas de remalle 50.00 2 100.00
5 Cuchillas multicorte 10.00 5 50.00
6
345.00
Muebles y enceres
1 Escritorio. 500 1 500.00
2 sillas 40.00 12 480.00
3 Mesas 150.00 8 1,200.00
4 Vitrina. 180.00 2 360.00
5 Mostrador 150.00 1 150.00
6 Armarios 200.00 2 400.00

4680.00
2. GASTOS PRE OPERATIVOS.
1 Estudio de mercado. 500.00 500.00
2 Gastos de constitución y licencia 950.00 950.00

1,450.00
3. CAPITAL DE TRABAJO.
Materia prima
1 Telas (Crepe, sedas, terciopelo otros) 3.00 2,350 7,050.00
2 Hilos ( Metálicos y liso ) 10.00 1550 15,500.00
3 Piedras preciosas diversos 5.00 1000 5,000.00
4 Lentejuelas, perlas, rapacejos,etc 3.00 1000 3,000.00
5 Otros (Cartón, pegamentos, broches) 3-00 400 1,200.00

31,750.00

Materiales Indirectos
1 Detergente 5.00 20 100.00
2 Jabones 2.50 20 50.00
3 Desinsectadores 10.00 10 100.00
4 Ambientadores 10.00 10 100.00
5 Papel higiénico 0.80 200 160.00

510.00

38
 Mano de obra.
1 Bordadores --- ---- 67,250
2 Armadores ---- ---- 9.800
3 Acabadores ---- ----- 13,300

90,350
Mano de Obra Indirecta
1 Administrador 1,000 12 -- 12,000
2 Auxiliar-Diseñador 500 12 -- 6,000

18,000
4. COSTOS INDIRECTOS
Gastos Administrativos
1 Teléfono e internet 300.00 300.00
2 Agua y luz 350.00 350.00
3 Movilidad 100.00 100.00
4 Útiles de oficina 50.00 50.00

800.00
Gastos de Venta.
1 Promoción 500.00 500.00
2 Publicidad 500.00 500.00

1000.00
17,205.00 142,410.00
total de Inversión 159,615.00

4.1. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO.

El financiamiento del proyecto, será asumido en su 100% por los responsables

del proyecto, bajo los siguientes aspectos. Primero el costo de inversión fija,
realmente es relativamente posible alcanzar, y también porque la condición de la
actividad normalmente proporciona un 50% del monto del alquiler, de modo que
el financiamiento del proyecto será de la siguiente forma:

39
 CUADRO N°09
FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

FINANCISTAS PORCENTAJE IMPORTE

EJECUTORES DEL PROYECTO 55 % 64,155.00
ANTICIPOS DEL SERVICIO 45 % 78,255.00
TOTAL 100 % 142,410.00

El 55 % de la inversión será asumida proporcionalmente por los ejecutores del

proyecto, resultando que cada uno aportaría S/. 12,837.00 para ejecutar el
proyecto.

4.1. EVALUACIÓN ECONÓMICA DEL PROYECTO

FLUJO DE CAJA

FLUJO DE CAJA ECONÓMICO DEL PROYECTO

RUBRO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(+) Ingresos por Operación S/. 164,000.00 S/. 180,400.00 S/. 198,440.00 S/. 218,284.00 S/. 240,112.40
(-) Costos por operación S/. 142,710.00 S/. 134,168.00 S/. 134,168.00 S/. 134,168.00 S/. 134,168.00
(-) Intereses
(-) Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/. 18,290.00 S/. 43,232.00 S/. 61,272.00 S/. 81,116.00 S/. 102,944.40

(-) Impuestos (18%) S/. 3,292.20 S/. 7,781.76 S/. 11,028.96 S/. 14,600.88 S/. 18,529.99

UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO S/. 14,997.80 S/. 35,450.24 S/. 50,243.04 S/. 66,515.12 S/. 84,414.41
(+) Ajuste de Depreciación S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00 S/. 3,000.00
(+) Valor de salvamento
(-) Costo de inversión (IFT + IFI) S/. 17,205.00
Capital de trabajo S/. 142,710.00
(-) Préstamo
(-) Amortización de préstamo

FLUJO DE CAJA -S/. 159,915.00 S/. 17,997.80 S/. 38,450.24 S/. 53,243.04 S/. 69,515.12 S/. 87,414.41

En el flujo de caja financiero observamos que tenemos un flujo de s/. S/. 17,997.80
soles en el primer año de funcionamiento del proyecto y va aumentando en los
siguientes años hasta llegar a s/. 87,414.41 soles en Quinto año de funcionamiento.
También podemos observar que tenemos una inversión de s/. 159,915.00
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 VAN

FORMULA

𝑭𝟏 𝑭𝟐 𝑭𝟑 𝑭𝟒 𝑭𝟓
𝑉𝑨𝑵 = 𝟏
+ 𝟐
+ 𝟑
+ 𝟒
+ −𝑰
(𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊)𝟓
SOL. (Cok = 14%)

𝟏𝟕, 𝟗𝟗𝟕. 𝟖𝟎 𝟑𝟖, 𝟒𝟓𝟎. 𝟐𝟒 𝟓𝟑, 𝟐𝟒𝟑. 𝟎𝟒 𝑭𝟒𝟔𝟗, 𝟓𝟏𝟓. 𝟎𝟒 𝟖𝟕, 𝟒𝟏𝟒. 𝟒𝟏
𝑽𝑨𝑵 = + + + + − 𝟏𝟓𝟗, 𝟗𝟏𝟓. 𝟎𝟎
(𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟒)𝟏 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟒)𝟐 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟒)𝟑 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟒)𝟒 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟒)𝟓

VAN = 7,9

INTERPRETACIÓN:

Según el cálculo del VAN se acepta el proyecto de inversión por que el VAN
es mayor que 0 (VAN > 0), que nos indica que el proyecto es sumamente
rentable.

 TIR

FORMULA - BUSCAR i

COK = i

𝑭𝟏 𝑭𝟐 𝑭𝟑 𝑭𝟒 𝑭𝟓
𝑇𝐼𝑅 = 𝟏
+ 𝟐
+ 𝟑
+ 𝟒
+ −𝑰
(𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊) (𝟏 + 𝒊)𝟓

SOL.
𝟏𝟕, 𝟗𝟗𝟕. 𝟖𝟎 𝟑𝟖, 𝟒𝟓𝟎. 𝟐𝟒 𝟓𝟑, 𝟐𝟒𝟑. 𝟎𝟒 𝑭𝟒𝟔𝟗, 𝟓𝟏𝟓. 𝟎𝟒 𝟖𝟕, 𝟒𝟏𝟒. 𝟒𝟏
𝑽𝑨𝑵 = + + + + − 𝟏𝟓𝟗, 𝟗𝟏𝟓. 𝟎𝟎
(𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟔)𝟏 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟔)𝟐 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟔)𝟑 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟔)𝟒 (𝟏 + 𝟎. 𝟏𝟔)𝟓

TIR = 16%

INTERPRETACIÓN:

La Tasa Interna de Rentabilidad del 16% anual es mayor que el KOC costo
de oportunidad de capital que es de 14%, por lo tanto la TIR del proyecto

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 Productivo es mayor al KOC ello indica que el proyecto es Factible y se debe
de ejecutar para su operación normal; consideramos que el proyecto
productivo es altamente rentable, lo demuestra su TIR del 16%

 RELACIÓN BENEFICIO COSTO

FORMULA

𝑩 𝑽𝑨𝑵 𝑰𝑵𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶𝑺
𝑹𝑬𝑳𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 ( ) =
𝑪 𝑽𝑨𝑵 𝑬𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶𝑺

RELACION BENEFICIO COSTO (PROYECTO PURO)

INGRESOS S/. 164,000.00 S/. 180,400.00 S/. 198,440.00 S/. 218,284.00 S/. 240,112.40
COSTOS -S/. 159,915.00 S/. 142,710.00 S/. 134,168.00 S/. 134,168.00 S/. 134,168.00 S/. 134,168.00
VAN INGRESOS S/. 670,561.45
VAN EGRESOS S/. 308,187.59
B/C 2.18

Para el criterio formal de selección del proyecto es (B/C ≥1), la relación es mayor a 1,
lo cual quiere decir por cada sol de costos de producción el beneficio de los ingresos
por ventas es de S/2.18 soles, por lo tanto una vez se demuestra que el proyecto es
rentable y se ejecuta para su normal funcionamiento.

 ÍNDICE DE RENTABILIDAD

IR = VAN / INVERSIÓN

IR = 0.05

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 CONCLUSIONES.
1.- Respecto al Mercado de alquiler de trajes de luces:
 El mercado en Puno, respecto a los diseños o modelos es sumamente
exigente, además que cada año el usuario prefiere un traje de estreno
con motivo de candelaria que es el periodo de mayor demanda.
 El importe del alquiler de estreno en trajes de luces, fluctúan entre S/.
150.00 a S/. 250.00, según la danza y la calidad. En primera salida el
traje se alquila equivalente al 75% referente a la salida de estreno y si es
segunda salida se alquila a un precio equivalente al 50% del estreno.
2.- Respecto a la periodicidad de demanda de alquiler de trajes:
 Los trajes de luces son demandados en alquiler durante todos los meses
del año, salvo los meses de marzo-abril en el primer semestre y agosto-
setiembre en el segundo semestre.
 Durante los meses de menor demanda, se programan los bordados para
pedidos del próximo año. Como también se realizan trabajo de
compostura.
3.- Respecto al financiamiento del proyecto:
 Por cuanto los pedidos más significativos se hacen en los primeros
meses del año, es posible financiar el proyecto con los anticipos de
alquiler.
 La actividad de bordado con tecnología artesanal no significa mayores
montos de inversión, es razón por el los responsables pueden asumir su
financiamiento.
4.- Cambio de Tecnología del Bordado.
 Si es posible innovar la tecnología del bordado, sin embargo, los usuarios
aún se resisten por la tradición y la exclusividad de diseños que
responden a la producción casi personalizada.
 Si bien el cambio de tecnología puede significar mayor beneficio
económico para la empresa, sin embargo, resulta reñido con el carácter
de la composición de la mano de obra, en la trabajan los miembros de
una familia y es una oportunidad de trabajo.

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 RECOMENDACIONES

 Para satisfacer la demanda de trajes de luces, con diseños y/o modelos, es bueno
que las instituciones educativas que forman profesionales para el caso e
instituciones corresponsables, actualicen a los bordadores.
 Para que el alquiler de estreno mantenga el importe, los bordadores deben
confeccionar trajes de calidad y en los plazos establecidos.
 Para los periodos de menor demanda de trajes, los talleres de bordados deben
programar la producción solicitada para los periodos de alta.
 El cambio de tecnología del bordado debe ser cuidadosamente introducido,
además debe tenerse muy en cuenta el tipo de materiales utilizados y
fundamentalmente el diseños con la iconografía apropiada.

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 BIBLIOGRAFÍA

 CONTABILIDAD DE COSTOS Y CALIDAD TOTAL.- Tomo I por Demetrio Giraldo

Jara.- Lima – Perú.
 Payan Andrés Felipe. Patiño Heyller. Consulta y Abstrae: El Sector del Calzado del
área Metropolitana Centro Occidente. Universidad Tecnológica de Pereira. Agosto de
2006.
 ALIBERTI, C.A. – 2006 – Análisis Financiero de Proyectos de Inversión. Fondo
Editorial del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad
Autónoma de Buenos Aires. 396 págs.
 ARRANZ RAMONET, A. – 1993 – Planificación y Control de Proyectos. Grupo
Noriega Editores.47 págs.
 ASTORGA, A. Y B. VANDERFIJL–1991–Manual de diagnóstico participativo.
Segunda Edición. Editorial Humanitas – Cedepo. Buenos Aires. Argentina.
Págs.194. Familia Cruz. A cargo de Mariana
 www.inei.gob.pe
 www.munipuno.gob.pe

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