GRUPO NO.

PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

MARWIN YICED CABALLERO

 PARTICIPANTES
(Apellidos y nombres)

MARWIN YICED CABALLERO

DOC. DE IDENTIDAD CEAD

1073323026 LA DORADA, CALDAS

INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

A continuación encuentra la solución del trabajo colaborativo

inmediatamente anterior tanto del TALLER, DIARIO, BALANCE
DE COMPROBACIÓN y RESULTADO, en ese sentido primero la

1 invitación es a que revise cada una de estas hojas para que se

realimente, determine los aciertos y desaciertos que tuvo en el
trabajo
trabajo yy segundo
segundo le
le sirve
sirve como
como insumo
insumo para
para desarrollar
desarrollar la
la
siguiente
siguiente actividad
actividad colaborativa.
colaborativa.

El trabajo a desarrollar en este momento de evaluación se

2 debe realizar en las hojas de ESTADOS FINANCIEROS,

INFORME GERENCIAL FINANCIERO, INFORME DE
PARTICIPACIÓN, CONCLUSIONES.

El objetivo de este trabajo es que usted identifique la

estructura de los estados de situación financiera, de resultados

3 integral y los construya teniendo en cuenta la información

registrada en las hojas de BALANCE DE COMPROBACION Y
RESULTADO.
RESULTADO.

Ingrese a la hoja ESTADOS FINANCIEROS, allí encuentra la

estructura de dos estados financieros importantes para la
empresa SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA y en los que ustedes

4 deben registrar la información financiera generada en el primer

trabajo, recuerden que el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
anteriormente
anteriormente denominado
denominado Balance
Balance General
General está
está conformado
conformado
por
por las
las cuenta
cuenta del
del (Activo,
(Activo, Pasivo
Pasivo y
y Patrimonio)
Patrimonio) y
y en
en el
el ESTADO
ESTADO
DE RESULTADOS INTEGRAL está conformado por las cuentas
de (Ingresos, Gastos y Costos).

Empecemos a trabajar, para alimentar el ESTADO DE

5 RESULTADOS INTEGRAL debe tomar dentro de la hoja

RESULTADO los valores allí registrados, recuerde que la
utilidad es por $ 1,090,500.

Ahora para alimentar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

debe tomar dentro de la hoja BALANCE DE COMPROBACION los
saldos de las cuentas registrados en el campo BALANCE, se

6
requiere hallar el valor del ACTIVO CORRIENTE, ACTIVO NO
CORRIENTE, TOTAL DEL ACTIVO, PASIVO Y PATRIMONIO NETO
EXIGIBLE A CORTO PLAZO, PASIVO NO CORRIENTE,
PATRIMONIO
PATRIMONIO NETO
NETO y y el
el TOTAL
TOTAL PASIVO
PASIVO MÁS
MÁS PATRIMONIO
PATRIMONIO
NETO.
NETO.

Recuerde que la ecuación básica contable es ACTIVO=

7 PASIVO+ PATRIMONIO en ese sentido valide que ella se

cumpla en el estado de situación financiera.

En la hoja de INFORME DE GERENCIAL FINANCIERO, queremos

que
que cada
cada estudiante
estudiante con
con base
base en
en los
los estados
estados y
y su
su criterio
criterio como
8
como
profesional
profesional realice
realice un
un informe
informe gerencial
gerencial financiero
financiero para
para ser
ser
presentado a los socios de la empresa, luego su creatividad en
el diseño será muy importante para desarrollar este informe.

Después de dar solución al simulador cada estudiante debe

realizar
realizar un
un vídeo
vídeo presentando
presentando el
el INFORME
INFORME GERENCIAL
GERENCIAL
FINANCIERO
FINANCIERO solicitado
solicitado en
en el
el punto
punto 7,
7, puede
puede ser
ser utilizando
utilizando
screencast-o-matic, prezi, PowerPoint, youtube, powtoo o
cualquier otra herramienta en donde presente su informe
gerencial, tiempo máximo 5 minutos, adjuntar el link en la hoja
de conclusiones del simulador.

9 Para hacer esta explicación es necesario utilizar cualquier

herramienta como como screencast-o-matic, prezi, PowerPoint,
youtube o powtoon:
• Cómo hacer una presentación en screencast-o-matic:
https://www.youtube.com/watch?v=5r8T0xgqgHs
https://www.youtube.com/watch?v=5r8T0xgqgHs
•
• Como
Como hacer
hacer una
una presentación
presentación en
en prezi
prezi en
en el
el siguiente
siguiente link:
link:
https://www.youtube.com/watch?v=gqFTnSOrgFs
• Como hacer una presentación en Powtoon en el siguiente
link: https://www.youtube.com/watch?v=xRJ9U12AavE

La presentación debe llevar una portada informado su nombre

y el grupo, lapresentación del Informe Gerencial financiero en
diapositivas independientes, máximo 6 diapositivas en total.

Asegúrese que el link de la presentación funcione y sea

público,
público, debe
debe compartir
compartir este
este link
link en
en el
el campo
campo de
de las
las
conclusiones
conclusiones dentro
dentro del
del simulador.
simulador.

Atención: este punto tiene un puntaje de 25/75

10 En la hoja de INFORME DE PARTICIPACIÓN, se debe

desarrollar la autoevaluación y coevaluación .

En la hoja de CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFÍA cada

En la hoja de
estudiante
estudiante debe
debeINFORME
dar DE PARTICIPACIÓN,
dar mínimo
mínimo una se debe
una recomendación,
recomendación, unadesarrollar la autoevaluación y coevaluación .
una
conclusión con
conclusión con elel link
link del
del punto
punto 7
7yy la
la bibliografía.
bibliografía. Es
Es decir:
decir:
Recomendaciones: realice recomendaciones que nos permita a
la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad, recuerde que

11 para nosotros es muy valioso contar con su aporte. Conclusión,

debe incluir su conclusión del resultado del ejercicio si es
pérdida o utilidad y por que, una por cada participante del
grupo y debe estar en el tabajo final unlink por participante de
la presentación del Informe Gerencial.

INSTRUCCIONES DEL SIMULADOR

 TALLER

1.
1. Se
Se constituye
constituye la
la sociedad
sociedad Comercial
Comercial PC
PC Ltda.
Ltda. El
El 2
2 de
de Enero
Enero de
de 2018,
2018, en
en la
la notaria
notaria 3
3 de
de Popayán
Popayán Cauca,
Cauca, con
con
escritura publica 1297, bajo el numero e inscrita en la cámara de comercio mediante matricula mercantil 2308;
con un mil cuotas de interés social con un valor nominal de $ 20.000. c/u.

El socio A. aporta en efectivo $2.000.000, un cheque por un valor de $2.000.000 y un vehículo cuyo valor es de
$6.000.000.
$6.000.000.
El socio B. aporta muebles y enseres por valor de $4.000.000 al igual que un equipo de cómputo por valor de
$4.000.000.
El
El socio
socio C.
C. aporta
aporta una
una oficina
oficina por
por valor
valor de
de $10.000.000.
$10.000.000.

Se
Se utilizara
utilizara para
para inventarios
inventarios el
el sistema
sistema permanente
permanente yy el
el método
método promedio
promedio ponderado.
ponderado.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

110505 Caja general $2,000,000.00
154005 Autos, camionetas ,camperos $6,000,000.00
3115 Aportes socio A $8,000,000.00
152405 Muebles y enseres $4,000,000.00 X
152805 Equipos de procesamiento de datos $4,000,000.00 X
3115 Aportes socio B $8,000,000.00 X
151610 Oficinas $8,000,000.00 X
3115 Aportes socio C $8,000,000.00 X
SUMAS IGUALES $24,000,000.00 $24,000,000.00

2. El 3 de enero de 2018 se pagan gastos de constitución en efectivo así:

Honorarios de Abogado $400,000.00

Registro notarial $200,000.00
 Matrícula Mercantil $914,000.00
Trámites $80,000.00
TOTAL $1,594,000.00

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
511025 Honorarios $400,000.00 X
514005 Notariales $200,000.00 X
514010 Matrícula $914,000.00 X
514015 Trámites $80,000.00 X
110505 Caja general $1,550,000.00 X
236515 Retencion x honorarios 11% $44,000.00 X
SUMAS IGUALES $1,594,000.00 $1,594,000.00
3. El 4 de enero de 2018 se hace apertura cuenta corriente en el banco la Colmena con el saldo exis

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
111005 Bancos $286,000.00
110505 Caja general $286,000.00
SUMAS IGUALES $286,000.00 $286,000.00
4. El 8 de enero el banco emite Nota Debito, por concepto de chequera por $350.000.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00
111005 Bancos Moneda Nacional $350,000.00
SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.00
5. El 9 de Enero de 2018, se compra papelería a crédito a la Papeleria Luz SAS para consumo inter
2.5%.
 ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
519530 Útiles y papelería $1,200,000.00 X
2408 Iva descontable 19% $228,000.00 X
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $30,000.00 X
233595 Costos y gastos por pagar- otros Papeleria Luz $1,021,500.00 X
SUMAS IGUALES $1,428,000.00 $1,051,500.00
6. El 10 de Enero de 2018 se adquiere póliza de seguro a la aseguradora Seguros el Estado S.A., con

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
513025 Seguro Incendio $550,000.00
233555 Seguros Aseguradora Seguors del Estado S.A. $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
7. El 12 de Enero se gira cheque a la aseguradora Seguros del Estado S.A. de la transacción del punt

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

111005 Bancos $550,000.00 X
233555 Seguros Aseguradora Alfa $550,000.00 X
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
8. El 13 de enero de 2018, se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería, al prov
días.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
1435 Producto gravado papelería $7,500,000.00
2408 Iva descontable 19% $1,425,000.00
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $187,500.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor Niazo Carta $8,737,500.00
 SUMAS IGUALES $8,925,000.00 $8,925,000.00
9. El 15 de enero de 2018 se compra un producto gravado con IVA del 19% de papelería al proveedo

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

1435 Producto gravado papelería $79,832.00
2408 Iva descontable 19% $15,168.00
2205 Proveedores nacionales Proveedor Mafalda $95,000.00
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00
10. El 16 de Enero se gira cheque por compra de mercancía del numeral 9.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000.00
111005 Banco $95,000.00
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00
11. El 17 de enero de 2018 se venden mercancías (papeleria) por valor de $10.000.000 más IVA
Vecino.

ESTA BIEN
CONTABILIZACION PROPUESTA LOS
DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00 x
135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $250,000.00 x
2408 Iva generado 19% $1,900,000.00 x
4135 Comercio al x mayor papelería $10,000,000.00 x
SUMAS IGUALES $11,900,000.00 $11,900,000.00
12. El 17 de Enero se contabiliza el Costo de la mercancia vendida del punto 11. por valor de $2,912
 ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

6135 Costo Producto gravado de Papelería $2,912,500.00
1435 Producto gravado papelería $2,912,500.00
SUMAS IGUALES $2,912,500.00 $2,912,500.00
13. El 19 de Enero se recepcionan los recibos de servicios públicos así: teléfono $150.000, energía $

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
513525 Acueducto y alcantarillado $88,000.00 x
513530 Energía eléctrica $105,000.00
513535 Teléfono $150,000.00
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $167,000.00
SUMAS IGUALES $255,000.00 $255,000.00
14. El 22 de enero de 2018 se cancelan los servicios públicos del punto 13.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $343,000.00 x
111005 Bancos $343,000.00 x
SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000.00
15. El 30 de enero de 2018 se causa la nómina de sueldos así: sueldo gerente $1.900.000, horas e
$80.000 y los de salud y pensión correspondiente

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

510506 Sueldo $1,900,000.00 x
510515 Horas Extras $60,000.00 x
237025 Embargos Judiciales $80,000.00 x
 237005 Aportes a salud $76,000.00 x
238030 Aportes a pensión $76,000.00 x
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00 x
SUMAS IGUALES $1,960,000.00 $1,960,000.00
16. El 31 de enero de 2018 se cancela nómina del punto 15.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00 x
111005 Bancos $1,728,000.00 x
SUMAS IGUALES $1,728,000.00 $1,728,000.00
17. El 31 de enero de 2018 se recibe cheque de nuestro cliente Micelanea el Vecino cancelando la t

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI

130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00
110505 Caja general $11,650,000.00
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00
18. El 31 de enero de 2018 se consigna cheque del punto 17.

ESTA BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS O
CRÉDITOS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI
111005 Banco $11,650,000.00 x
110505 Caja general $11,650,000.00 x
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00

TALLER
TALLER

payán
payán Cauca,
Cauca, con
con
a mercantil 2308;

o cuyo valor es de

puto por valor de

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X 110505 Caja general $2,000,000.00
X 154005 Autos, camionetas ,camperos $6,000,000.00
X 3115 Aportes socio A $8,000,000.00
152405 Muebles y enseres $4,000,000.00
152805 Equipos de procesamiento de datos $4,000,000.00
3115 Aportes socio B $8,000,000.00
151610 Oficinas $8,000,000.00
3115 Aportes socio C $8,000,000.00
SUMAS IGUALES $24,000,000.00 $24,000,000.00
 ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
511025 Honorarios $400,000.00
514005 Notariales $200,000.00
514010 Matrícula $914,000.00
514015 Trámites $80,000.00
110505 Caja general $1,550,000.00
236515 Retencion x honorarios 11% $44,000.00
SUMAS IGUALES $1,594,000.00 $1,594,000.00
na con el saldo existente en caja.

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 111005 Bancos $450,000.00
X 110505 Caja general $450,000.00
SUMAS IGUALES $450,000.00 $450,000.00
0.000.

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X 530505 Gastos bancarios- chequera $350,000.00
X 111005 Bancos Moneda Nacional $350,000.00
SUMAS IGUALES $350,000.00 $350,000.00
para consumo interno, por valor de $1.200.000 más IVA del 19%. Y Retención en la fuente del
 ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
519530 Útiles y papelería $1,200,000.00
2408 Iva descontable 19% $228,000.00
236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $30,000.00
233595 Costos y gastos por pagar- otros Papeleria Luz $1,398,000.00
SUMAS IGUALES $1,428,000.00 $1,428,000.00
el Estado S.A., contra incendio cuyo costo de la prima es de $550.000.

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 513025 Seguro Incendio $550,000.00
X 233555 Seguros Aseguradora Seguors del Estado S.A. $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
ansacción del punto 6.

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

111005 Bancos $550,000.00
233555 Seguros Aseguradora Alfa $550,000.00
SUMAS IGUALES $550,000.00 $550,000.00
e papelería, al proveedor Niazo Carta por valor de $7.500.000, obteniéndose un crédito a 30

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
X 1435 Producto gravado papelería $7,500,000.00
X 2408 Iva descontable 19% $1,425,000.00
X 236540 Retención en la fuente compras 2,5 % $187,500.00
X 2205 Proveedores nacionales Proveedor Niazo Carta $8,737,500.00
 SUMAS IGUALES $8,925,000.00 $8,925,000.00
apelería al proveedor Papeleria Mafalda por valor de $79.832.

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X 1435 Producto gravado papelería $79,832.00
X 2408 Iva descontable 19% $15,168.00
X 2205 Proveedores nacionales Proveedor Mafalda $95,000.00
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

X 2205 Proveedores nacionales Proveedor 2 $95,000.00
X 111005 Banco $95,000.00
SUMAS IGUALES $95,000.00 $95,000.00
0.000.000 más IVA del 19% y retención en la fuente de 2,5% a nuestro cliente Micelanea el

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00
135515 Retención en la fuente ventas 2,5 % $250,000.00
2408 Iva generado 19% $1,900,000.00
4135 Comercio al x mayor papelería $10,000,000.00
SUMAS IGUALES $11,900,000.00 $11,900,000.00
por valor de $2,912,500
 ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

x 6135 Costo Producto gravado de Papelería $2,912,500.00
x 1435 Producto gravado papelería $2,912,500.00
SUMAS IGUALES $2,912,500.00 $2,912,500.00
$150.000, energía $105.000, acueducto y alcantarillado $88.000. Para un total de $343,000

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
513525 Acueducto y alcantarillado $88,000.00
x 513530 Energía eléctrica $105,000.00
x 513535 Teléfono $150,000.00
x 233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $343,000.00
SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000.00

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
233550 Costos y gastos por pagar- servicios públicos $343,000.00
111005 Bancos $343,000.00
SUMAS IGUALES $343,000.00 $343,000.00
$1.900.000, horas extras $60.000, se le practica las siguientes deducciones: embargo judicial

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

510506 Sueldo $1,900,000.00
510515 Horas Extras $60,000.00
237025 Embargos Judiciales $80,000.00
 237005 Aportes a salud $76,000.00
238030 Aportes a pensión $76,000.00
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00
SUMAS IGUALES $1,960,000.00 $1,960,000.00

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
2505 Salarios por pagar $1,728,000.00
111005 Bancos $1,728,000.00
SUMAS IGUALES $1,728,000.00 $1,728,000.00
ino cancelando la totalidad de la deuda.

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS

NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

x 130505 Cliente nacional Micelanea el Vecino $11,650,000.00
x 110505 Caja general $11,650,000.00
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00

ESTA BIEN
LOS CONTABILIZACION
DÉBITOS O
CRÉDITOS
NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $11,650,000.00
110505 Caja general $11,650,000.00
SUMAS IGUALES $11,650,000.00 $11,650,000.00

TALLER
 FECHA:

LIBRO DI

NOMBRE DE LA EMPRESA SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

Fecha documento Código CUENTA

1/2/2016 1 110505 CAJA GENERAL
1/2/2016 1 154005 AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
1/2/2016 1 3115 APORTES SOCIALES
1/2/2018 1 152405 MUEBLES Y ENSERES
1/2/2018 1 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
1/2/2018 1 3115 APORTES SOCIALES
1/2/2018 1 151610 OFICINAS
1/2/2018 1 3115 APORTES SOCIALES
1/3/2018 2 511025 ASEORIA JURIDICA
1/3/2018 2 514005 NOTARIALES
1/3/2018 2 514010 REGISTRO MERCANTIL
1/3/2018 2 514015 TRAMITES Y LICENCIAS
1/3/2018 2 110505 CAJA GENERAL
1/3/2018 2 236515 HONORARIOS
1/4/2018 3 111005 MONEDA NACIONAL
1/4/2018 3 110505 CAJA GENERAL
1/8/2018 4 530505 GASTOS BANCARIOS
1/8/2018 4 111005 MONEDA NACIONAL
1/9/2018 5 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
1/9/2018 5 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
1/9/2018 5 236540 COMPRAS
1/9/2018 5 233595 OTROS
1/10/2018 6 513025 INCENDIO
1/10/2018 6 233555 SEGUROS
1/12/2018 7 233555 SEGUROS
1/12/2018 7 111005 MONEDA NACIONAL
1/13/2018 8 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRE
 1/13/2018 8 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
1/13/2018 8 236540 COMPRAS
1/13/2018 8 2205 NACIONALES
1/15/2018 9 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRE
1/15/2018 9 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
1/15/2018 9 2205 NACIONALES
1/16/2018 10 2205 NACIONALES
1/16/2018 10 111005 MONEDA NACIONAL
1/17/2018 11 130505 NACIONALES
1/17/2018 11 135515 RETENCION EN LA FUENTE
1/17/2018 11 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
1/17/2018 11 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1/17/2018 12 6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1/17/2018 12 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRE
1/19/2018 13 513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
1/19/2018 13 513530 ENERGIA ELECTRICA
1/19/2018 13 513535 TELEFONO
19/01/018 13 233550 SERVICIOS PUBLICOS
1/22/2018 14 233550 SERVICIOS PUBLICOS
1/22/2018 14 111005 MONEDA NACIONAL
1/30/2018 15 510506 SUELDOS
1/30/2018 15 510515 HORAS EXTRAS Y RECARGOS
1/30/2018 15 237025 EMBARGOS JUDICIALES
1/30/2018 15 237005 APORTES AL I.S.S.
1/30/2018 15 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
1/30/2018 15 2505 SALARIOS POR PAGAR
1/31/2018 16 2505 SALARIOS POR PAGAR
1/31/2018 16 111005 MONEDA NACIONAL
1/31/2018 17 110505 CAJA GENERAL
1/31/2018 17 130505 NACIONALES
1/31/2018 18 111005 MONEDA NACIONAL
1/31/2018 18 110505 CAJA GENERAL
Wednesday, May 15, 2019

LIBRO DIARIO
PLAN DE CUENTAS ESTADO DEL ASIENTO CONTABLE Alejandro forero:
Cada vez que realice un
1ACTIVO $0.00
11DISPONIBLE espacio se le informara
1105CAJA descuadrado el asiento
110505CAJA GENERAL
110510CAJAS MENORES
110515MONEDA EXTRANJERA
1110BANCOS
111005MONEDA NACIONAL
111010MONEDA EXTRANJERA
CONCEPTO
1115REMESAS EN TRANSITO DEBITO
APORTE SOCIO A
111505MONEDA NACIONAL $2,000,000.00
111510MONEDA EXTRANJERA
APORTE SOCIO ADE AHORRO
1120CUENTAS $6,000,000.00
112005BANCOS
APORTE SOCIO A
112010CORPORACIONES DE AHORRO Y VIVIENDA
112015ORGANISMOS
APORTE SOCIO B COOPERATIVOS FINANCIEROS $4,000,000.00
1125FONDOS
APORTE SOCIO B
112505ROTATORIOS MONEDA NACIONAL $4,000,000.00
112510ROTATORIOS MONEDA EXTRANJERA
APORTE SOCIO B
112515ESPECIALES MONEDA NACIONAL
112520ESPECIALES MONEDA EXTRANJERA
APORTE SOCIO C
112525DE AMORTIZACION MONEDA NACIONAL
$8,000,000.00
APORTE SOCIO
112530DE C
AMORTIZACION MONEDA EXTRANJERA
12INVERSIONES
HONORAIROS
1205ACCIONES $400,000.00
120505AGRICULTURA, GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
NOTARIALES
120510PESCA $200,000.00
MATRICULA
120515EXPLOTACION DE MINAS Y CANTERAS $914,000.00
120520INDUSTRIA MANUFACTURERA
TRAMITES
120525SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA $80,000.00
120530CONSTRUCCION
CAJA120535COMERCIO
GENERAL AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
120540HOTELES
RETECNION X Y RESTAURANTES
HONORARIOS 11%
120545TRANSPORTE, ALMACENAMIENTO Y COMUNICACIONES
APERTURA CUENTAFINANCIERA
120550ACTIVIDAD BANCARIA $450,000.00
120555ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER
SALDO EN CAJA
120560ENSEÑANZA
120565SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD
COMPRA CHEQUERA
120570OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES
$350,000.00
GASTOS BANCARIOS-CHEQUERA
120599AJUSTES POR INFLACION
1210CUOTAS O PARTES DE INTERES SOCIAL
UTILES Y PAPELERIA GANADERIA, CAZA Y SILVICULTURA
121005AGRICULTURA, $1,200,000.00
121010PESCA
IVA 121015EXPLOTACION
DESCONTABLE 19% DE MINAS Y CANTERAS $228,000.00
121020INDUSTRIA MANUFACTURERA
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2.5%
121025SUMINISTRO DE ELECTRICIDAD, GAS Y AGUA
PAGO PAPELEROIA LUZ
121030CONSTRUCCION
121035COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
SEGURO INCENDIO
121040HOTELES Y RESTAURANTES $550,000.00
121045TRANSPORTE,
POLIZA SEGUROS DELALMACENAMIENTO
ESTADO Y COMUNICACIONES
121050ACTIVIDAD FINANCIERA
SEGUROS DEL ESTADO
121055ACTIVIDADES INMOBILIARIAS, EMPRESARIALES Y DE ALQUILER $550,000.00
121060ENSEÑANZA
PAGO POLIZA
121065SERVICIOS SOCIALES Y DE SALUD
121070OTRAS ACTIVIDADES DE SERVICIOS COMUNITARIOS, SOCIALES Y PERSONALES
PRODCUTO GRAVADO
121099AJUSTES POR INFLACION $7,500,000.00
1215BONOS
121505BONOS PUBLICOS MONEDA NACIONAL
121510BONOS PUBLICOS MONEDA EXTRANJERA
121515BONOS ORDINARIOS
121520BONOS CONVERTIBLES EN ACCIONES
121595OTROS
1220CEDULAS
IVA DESCONTABLE 19% $1,425,000.00
RETECNION COMPRAS 2.5%
PROVEEDOR NIAZO CARTA
PRODCUTO GRAVADO $79,832.00
IVA DESCONTABLE 19% $15,168.00
PROVEEDOR PAPELERIA MAFALDA
PROVEEDOR PAPELERIA MAFALDA $95,000.00
PAGO PAPELERIA MAFALDA
CLIENTE NACIONAL MICELANEA EL VECINO $11,650,000.00
RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2.5% $250,000.00
IVA GENERADO
COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
COSOT PRODCUTO GRAVADO $2,912,500.00
PRODUCTO GRAVADO
SERVICIO AGUA $88,000.00
SERVICIO ENERGIA $105,000.00
SERVICIO TELEFONO $150,000.00
COSTOS SERVICIOS PUBLICOS
COSTOS SERVICIOS PUBLICOS $343,000.00
PAGO SERVICIOS PUBLICOS
SUELDOS $1,900,000.00
HOAS EXTRAS $60,000.00
EMBARGOS JUDICIALES
APORTES AL I.S.S.
FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
SALARIOS POR PAGAR
SALARIOS POR PAGAR $1,728,000.00
PAGO SALARIOS
CHEQUE MICELANEA EL VECINO $11,650,000.00
CLIENTE NACIONAL MICELANEA EL VECINO
CONSIGNACION CLIENTE MICELANEA EL VECINO $11,650,000.00
CHEQUE MICELANEA EL VECINO
Alejandro forero:
Cada vez que realice un registro, en este
espacio se le informara si está
descuadrado el asiento contable

CREDITO

$8,000,000.00

$8,000,000.00

$8,000,000.00

$0.00

$1,550,000.00
$44,000.00

$450,000.00

$350,000.00

$30,000.00
$1,398,000.00

$550,000.00

$550,000.00
 $187,500.00
$8,737,500.00

$95,000.00

$95,000.00

$1,900,000.00
$10,000,000.00

$2,912,500.00

$343,000.00

$343,000.00

$80,000.00
$76,000.00
$76,000.00
$1,728,000.00

$1,728,000.00

$11,650,000.00

$11,650,000.00
 ESTADO DE RESULTA
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

5/15/2019

CODIGO DESCRIPCION
5105 GASTOS DE PERSONAL
5110 HONORARIOS
5115 IMPUESTOS
5120 ARRENDAMIENTOS
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
5130 SEGUROS
5135 SERVICIOS
5140 GASTOS LEGALES
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5150 ADECUACION E INSTALACION
5155 GASTOS DE VIAJE
5160 DEPRECIACIONES
5165 AMORTIZACIONES
5195 DIVERSOS
5199 PROVISIONES
5205 GASTOS DE PERSONAL
5210 HONORARIOS
5215 IMPUESTOS
5220 ARRENDAMIENTOS
5225 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
5230 SEGUROS
5235 SERVICIOS
5240 GASTOS LEGALES
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
5250 ADECUACION E INSTALACION
5255 GASTOS DE VIAJE
5260 DEPRECIACIONES
5265 AMORTIZACIONES
 5270 FINANCIEROS - REAJUSTE DEL SISTEMA
5295 DIVERSOS
5299 PROVISIONES
5305 FINANCIEROS
5310 PERDIDA EN VENTA Y RETIRO DE BIENES
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
5395 GASTOS DIVERSOS
5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS

SUMAS TOTALES
DE RESULTADO
D COMERCIAL PC LTDA

DEBE HABER
$1,960,000.00
$400,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$550,000.00
$343,000.00
$1,194,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$1,200,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
 $0.00
$0.00
$0.00
$350,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00

$10,000,000.00 $10,000,000.00
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

MENOS: COSTO DE VENTAS
GANANCIA BRUTA
MAS: OTROS INGRESOS
MENOS: COSTOS DE DISTRIBUCION
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de Personal
Honorarios
Seguros
SERVICIOS
Gastos Legales
Diversos
MENOS: OTROS GASTOS
Financieros
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS

MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO

CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LOS RESULTADOS DE LA
QUE SOY LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD
ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIE

Firma Contador Publico T.P. 80390-T

Firma Representante legal de la empresa

SULTADO INTEGRAL
OMERCIAL PC LTDA
18 al 30 de Junio del 2018

$ 10,000,000.00
$ 2,912,500.00
$ 7,087,500.00 $ 7,087,500.00
$ - $ -
$ - $ -
$ 5,647,000.00 $ 5,647,000.00
$ 1,960,000.00
$ 400,000.00
$ 550,000.00
$ 343,000.00
$ 1,194,000.00
$ 1,200,000.00
$ 350,000.00 $ 350,000.00
$ 350,000.00
$ 1,090,500.00

S EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON VERACES Y

TE A LOS RESULTADOS DE LA EMPRESA Y AFIRMO
A AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMAS Y
IDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN

Publico T.P. 80390-T

nte legal de la empresa

 BALANCE D

NOMBRE DE LA EMPRESA

FECHA: Wednesday, May 15, 2019

CODIGOS CUENTAS
2380 ACREEDORES VARIOS
238005 DEPOSITARIOS
238010 COMISIONISTAS DE BOLSAS
238015 SOCIEDAD ADMINISTRADORA - FONDOS DE INVERSION
238020 REINTEGROS POR PAGAR
238025 FONDO DE PERSEVERANCIA
238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES
238035 DONACIONES ASIGNADAS POR PAGAR
238095 OTROS
 BALANCE DE COMPROBACION

SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA

MOVIMIENTOS SALDOS
DEBITOS CREDITOS DEBITOS
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
$0.00 $76,000.00
$0.00 $0.00
$0.00 $0.00
ON
Alejandro forero:
Estimado estudiante:

En este campo de BALANCE se debe hallar el saldo ya

sea débito o crédito de cada cuenta como por ejemplo de
la 1105 CAJA, 1110 BANCOS etc, tomando la
información del campo SALDOS, recuerde que la
diferencia entre débitos y créditos de las subcuentas se
traslada a la cuenta dentro de este BALANCE.

Al final de la hoja valide que el resultado sea sumas

iguales tanto de débitos como de créditos.
SALDOS BALANCE
CREDITOS DEBITOS CREDITOS

-$76,000.00 $76,000.00
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo (caja)
Bancos
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar
Deudores Clientes Nacionales
Activos por Impuestos Corrientes
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente
Inventarios Corrientes
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo
Construcciones y Edificaciones
Equipo de Oficina
Equipo de computacion y comunicaciones
Flota y equipo de transporte
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

MANIFESTO QUE LAS CIFRAS CONTENIDAS EN ESTE ESTADO FINANCIERO SON

LEGALMENTE RESPONSABLE DE LA AUTENTICIDAD Y VERACIDAD DE LAS MISMA

Firma Contador Publico T.P. 80390-T

 SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018

$ 9,034,000
$ -
$ 9,034,000
-

250,000
$ 250,000
4,667,332
$ 4,667,332
$ 13,951,332

22,000,000 $ 22,000,000
$ 8,000,000
$ 4,000,000
$ 4,000,000
$ 6,000,000
$ 22,000,000
$ 35,951,332

O FINANCIERO SON VERACES Y CONTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FIN

DAD DE LAS MISMAS Y ASIMISMO ASUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER

80390-T
 D COMERCIAL PC LTDA
DE SITUACIÓN FINANCIERA
de 2018 al 30 de Junio del 2018
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar
Proveedores
Costos y gastos por pagar
Retenión en la fuente
Retenciones y aporte de nómina
Acreedores varios
Impuesto a las ventas
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO NETO
Aportes sociales
Ganancia (Pérdida) del Periodo
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

NTIENEN TODA LA INFORMACION REFERENTE A LA SITUACION FINANCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRM

SUMO CUALQUIER RESPONSABILIDAD DERIVADA DE CUALQUIER DECLARACION EN FALSO SOBRE LA

Firma Representante legal de la empresa

 $ 8,737,500
$ 8,737,500
$ 1,398,000
$ 261,500.00
$ 156,000
$ 76,000
$ 231,832
$ 10,860,832.00
$ -
$ -
$ 10,860,832

$ 25,090,500
$ 24,000,000
$ 1,090,500
$ 25,090,500
$ 35,951,332

NCIERA DE LA EMPRESA Y AFIRMO QUE SOY

ECLARACION EN FALSO SOBRE LAS MISMAS.

de la empresa
 INFORM

Estimados estudiantes: En la siguiente Tabla cada estudiante debe diligenciar la in

cuenta el saludo inicial ni los mensajes de mo

Nombre del Estudiante ¿Seleccionó el Rol?

MARWIN YICED CABALLERO PATI SI

COEVALUACIÓN:
Estimados estudiantes: En la siguiente tabla cada uno valora la participación a a

Nombre del estudiante que

Nombre del estudiante al que evalua
evalua

MARWIN YICED CABALLERO JEFFER ALAIN RAMIREZ

PATIÑO
 MARWIN YICED CABALLERO PAULA ANDREA TIQUE CALDERON
PATIÑO

MARWIN YICED CABALLERO SONIA MILENA URREA

PATIÑO
 INFORME DE PARTICIPACIÓN
AUTOEVALUACIÓN:

e debe diligenciar la información solicitada, recuerde que cuando hablamos de participación y aport
ni los mensajes de motivación y/o que estan de acuerdo con los aportes de sus compañeros

Qué Rol desempeño ¿Participó en la actividad?

Jefe funcional de soporte. SI

COEVALUACIÓN:
ora la participación a aportes significativos de cada uno de sus compañeros:

La participación y aporte de su
compañero es: Seleccione de la Observaciones y/o Recomendaciones
lista
los aportes que se presentan, son
muy buenos y cumplen
satisfactoriamente las exigencias de la
actividad. En el aporte tengo una
pequeña inquietud se dara a conocer
en el Foro para si poder entrar en
Excelente debate.
 Excelente participacion en el
desarrollo de la actividad, asi mismo
se observa la dedicación para dar a
conocer los respectivos aportes.
Excelente
Participacion considerada, presenta
aportes considerables para el
desarrollo de la actividad, asi mismo
se observa breve participación pero se
destaca en dar responsabilidad y
motivación para presentar los aportes.
Excelente
os de participación y aportes significativos no se tiene en
de sus compañeros
Valore sus
Número de
aportes para el
aportes Relación de
desarrollo de la
significativos: Fechas en las
activdad de 1 a
Seleccione de la que participó
5: Seleccione de
lista
la lista
1 4/4/2019 1
 CONCLU

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado los diferentes escenarios propuestos en este simulador, reali
nosotros es muy valioso contar con su aporte. Para un siguiente párrafo utlice la te

Utilice un cuadro por cada integrante.

Conclusiones

En el siguiente cuadro mencione una conclusión por cada participante del grupo,
ejercicio si es pérdida o utilidad y porqué. Para un siguiente párrafo utlice la tecla

Utilice un cuadro por cada integrante.

Bibliografía
 CONCLUSIONES Y BIBLIOGRAFIA

en este simulador, realice recomendaciones que nos permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de
uiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
participante del grupo, mencionando al final de la misma el nombre completo, recuerde que debe in
e párrafo utlice la tecla Alt y enter
utores mejorar este tipo de actividad, recuerde que para
pleto, recuerde que debe incluir su conclusión del resultado del