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INTEGRANTES:
SÉPTIMO SEMESTRE
2018
1
PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA DE PLATOS BIODEGRADABLES EN LA CIUDAD DE SAN
JUAN DE PASTO
INTEGRANTES:
SÉPTIMO SEMESTRE
2018
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Contenido
Contenido 1
1 CONCEPTO DE NEGOCIO 5
1.1 Descripción de la idea 5
1.2 De donde parte la idea 5
1.3 Objetivos 7
1.3.1 Objetivo general 7
1.3.2 Objetivos específicos 7
1.4 Justificación 7
2 ESTUDIO DE MERCADO 12
2.1 Análisis del sector 12
2.2 Mercado potencial 16
2.2.1 Perfil del cliente 16
2.2.2 Cuantificación del mercado potencial 16
2.3 Investigación de mercados 17
2.3.1 Análisis de las encuestas 17
2.4 Proyección demanda y oferta 17
2.5 Análisis de la competencia 18
2.6 Estrategias de mercadeo 19
3 ESTUDIO TÉCNICO 20
3.1 Localización 20
3.2 Ingeniería 20
3.2.1 Ficha técnica 20
3.2.2 Procesos 22
3.2.3 Necesidades y requerimientos 27
3.2.4 Distribución de planta 34
3.2.5 Tamaño 35
4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL 36
4.1 Direccionamiento estratégico 36
4.1.1 Misión 37
3
4.1.2 Visión 37
4.1.3 Políticas 37
4.1.4 Valores 37
4.1.5 Objetivos empresariales 38
4.2 Diseño organizacional 38
4.2.1 Organigrama 38
4.2.2 Funciones 39
4.2.3 Procesos administrativos 53
4.3 Aspectos legales 58
4.3.1 Tipo de sociedad comercial 58
4.3.2 Documento privado 59
4.3.3 Reglamento interno de trabajo 63
4.3.4 Seguridad y salud en el trabajo 67
4.3.5 Pasos para constituir la empresa 70
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INTRODUCCIÓN
1 CONCEPTO DE NEGOCIO
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expandido y plástico, principalmente por instituciones como las universidades,
colegios, empresas y restaurantes.
(CAICEDO, 2018) “Una investigación de mercado realizada por Procter & Gamble
en la que revela que un 10% de los consumidores en el mundo estaría dispuesto a
pagar más por un producto superior desde el punto de vista del medio ambiente y
que un 75% compraría productos que favorecen la sostenibilidad. Esta mayor
coincidencia de los valores de los consumidores con sus decisiones de compra
hará que la lucha por conseguir una ventaja competitiva sea más encarnizada y
que las empresas de todos los sectores se muevan hacia la búsqueda de
mecanismos que les permitan demostrar su compromiso con el medio ambiente,
diferenciarse de la competencia y ganar mercado” *.
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de productos biodegradables e invierten en programas que garanticen la correcta
disposición de los residuos, será posible generar ahorros a largo plazo y lograr
una mayor afinidad con el consumidor”.
En Colombia hay varias empresas que nacieron a raíz de esta problemática que
se vive en el país, hoy en día se fabrican desechables a base de hojas de plátano,
almidón de maíz, bagazo de la caña de azúcar, los cuales no se demoran días en
degradarse. El abanico de posibilidades es muy amplio, existen platos de diversas
formas, vasos para líquidos calientes y fríos, contenedores transparentes, bolsas e
incluso cubiertos. Estos desechables son 100% ecológicos y biodegradables, es
decir, están hechos de materia orgánica que se descompone y se reintegra al
suelo.
1.3 Objetivos
1.4 Justificación
La idea surge como solución frente a la problemática que vive el departamento por
la contaminación del suelo y agua debido a la gran cantidad de desechos sólidos
inorgánicos que afectan el equilibrio ambiental.
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El negocio de los biodegradables es rentable, dado que, en la actualidad, en vista
de los cambios climáticos y demás efectos en la naturaleza como consecuencia de
la contaminación ambiental a la que se ha sometido el planeta, las personas han
despertado un sentido de conciencia frente al consumo de productos cuyos
componentes no cuentan con agentes químicos contaminantes.
Cada Colombiano produce 24 kilos de residuos al año, residuos que tardan años
en descomponerse provocando contaminación en suelo y agua. Por ejemplo el
poliestireno expandido tarda en retornar a la naturaleza 300 años y el plástico mil
años, Si en Colombia no se frenan estas acciones se pueden generar
consecuencias devastadoras colocando en peligro los recursos naturales, la
productividad de los suelos y el bienestar de la comunidad, en el campo algunas
zonas no cuentan con rellenos sanitarios cerca, tampoco conocen
adecuadamente el manejo de residuos sólidos, por lo tanto los vierten en ríos o
los entierran, lo cual tiene como consecuencia erosión en los suelos,
disminuyendo la capacidad de los suelos por último la calidad de los cultivos.
Es hora de pensar en el bienestar de las generaciones futuras, en cuanto al
legado y ejemplo que esta generación presente les dejará, o simplemente vivirán
las consecuencias de una era consumista y egoísta que no tenía conciencia y
responsabilidad por sus actos, Conciencia en cuanto al consumo de productos que
satisfacen un deseo durante unos poco minutos pero al desecharlo afectan y
contaminan el entorno durante años.
Comenzar a reciclar, reutilizar y utilizar productos amigables con el medio
ambiente son los primeros pasos para dar iniciativa al cambio que el mundo actual
necesita, en cuanto al reciclaje Colombia debe implementar políticas que apoyen
las actividades y empresas que desarrollen esta alternativa, por otro lado en
cuanto a la reutilización hay miles de ideas para darle una segunda vida útil a el
plástico o el poliestireno expandido y todo tipo de materiales altamente
contaminantes, así mismo, actualmente en el mercado se encuentran variedad de
productos ecológicos pero se enfrentan ante una gran barrera para que la
comunidad comience a consumirlos en grandes porcentajes, su precio, debido a
que los materiales, la maquinaria y demás elementos que se necesitan para
elaborarlos salen costosos.
En cuanto al gran impacto que están generando los residuos sólidos después de
un análisis del contexto nace una alternativa al encontrar las entidades que mayor
cantidad de residuos sólidos desechan y crear un producto para que disminuya la
contaminación ambiental que producen sin afectar los beneficios o cambiar las
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características representativas que esperan las partes. Por esta razón se crea un
plan de negocio para la elaboración de platos biodegradables para las
instituciones educativas, las cuales diariamente generan grandes volúmenes de
basura entre esto platos de poliestireno expandido y platico, las razones por las
cuales estas entidades no consumen productos biodegradables es su precios,
exactamente en sus cafeterías, si las cafeterías utilizan productos ecológicos por
ejemplo un plato biodegradable que en promedio cuesta mil pesos afectaría la
decisión de compra del consumidor final, por esta razón el plan de negocio tiene
como finalidad producir platos biodegradables que retornen a la naturaleza en tan
solo 28 días y su precio sea cómodo para los clientes y el consumidor final.
Este producto, impactará en dos factores en los campesinos productores de
plátano, el plátano están dentro de la cadena productiva de Nariño y en un eje del
plan de desarrollo de Nariño en cuanto a el apoyo hacia los negocios verdes que
busca Posicionar y consolidar los negocios verdes como un renglón estratégico de
impacto de la economía que contribuyan a frenar la degradación de los
ecosistemas a prevenir, mitigar y corregir los impacto ambientales.
ECHEVERRI CAÑAS, L. I. N. A. (2010). Inserción del mercadeo verde en
prácticas empresariales en Colombia (casos de estudio). Revista Luna Azul,
(31).”Con respecto a tendencias los productos biodegradables no solo se han
vuelto beneficiosos para lo comunidad su uso e imagen actualmente es una
ventaja competitiva. Características que deben ser consideradas para definir un
producto como verde o ecológico.
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son ellos mismos victimas de su inconciencia. Los excrementos fueron un gran
problema hace pocos años; a pesar de que los depositaban lejos del área
habitada, no pensaban que sus hijos o los del vecino, caminarían por ese lugar y
se los llevarían en sus pies y de allí a su organismo. Tampoco les pasaba por la
mente que al llover serían arrastrados a las corrientes de agua que luego
consumirían sin el tratamiento adecuado. La anquilostomiasis y la bilarsiasis ha
sido una pequeña muestra de la devastación que causa la contaminación de
suelos y aguas. Revista Iberoamericana Polímeros Volumen 3(2) Abril 2002
Perdomo Plásticos y medio ambiente 3 Advertido el “hombre” sobre el problema,
luchó hasta lograr un control aceptable del mismo. Sin embargo, al concentrarse
más población en un lugar determinado, los excrementos que se vacían
diariamente a los ríos sobrepasan la capacidad de auto-limpiado del mismo. Si no
se instala una planta de tratamiento de aguas residuales, estas van a parar a un
lago o al mar; allí los peces aprovechan de ingerir cuantiosas cantidad de los
desechos y, luego, los pescadores de la zona se encargan de llevar su producto
río arriba, donde está concentrada la población.”
En esta parte el autor nos hace un gran llamado acerca de tener conciencia en el
momento de hacer las cosas y pensar que problemas podría traer ese acto de hoy
hacia el futuro, por otro lado también que cuando se bota algo pensamos que se
va aquedar ahí y que no va a pasar nada, pero se hace actos que parecen que
son insignificantes, que no tienen importancia estos no ven reflejados en el
momento sino que será después de un tiempo y no afecta a la generación del
momento, pero si lo tendrán que padecer las generaciones del futuro, esas
generaciones en las cuales estarán tus hijos, nietos, entre otros, es por eso que
antes de hacer una acción en el medio donde vives piensa que consecuencias
podría causar esa acción y piensa en la familias futuras que pueden venir así que
de los actos que hoy hagas depende la clase de vida que les ofreces a las futuras
generaciones en las cuales estarán también parte de tu familia. ¡Y tú qué clase de
vida quieres para tus hijos y familiares!
Perdomo, G. A. (2002). Plásticos y medio ambiente. Revista Iberoamericana, 3, 1-
13. “Mutar bacterias para que se nutran con los plásticos de desecho deja correr
un escalofrío por las mentes de solo pensar en que si estos microorganismos son
capaces de devorar los “advenedizos”, cuando ya no tengan que comer buscarán
lo que consigan y adiós a todo. La idea de programar la síntesis de los materiales
“plásticos” no es mala, el problema es lo difícil y costosa que resultaría, lo que
implica que una bolsa de supermercado costaría casi lo que cuesta el mercado
que la persona acaba se hacer. Otra sana idea ha sido la del reciclado de los
materiales plásticos de desecho; esto no sólo resulta costoso sino que no es fácil
que los materiales reciclados tengan las mismas propiedades mecánicas que el
material original, por lo que el uso se ve restringido. Lo que si es factible y
económico es elaborar otros materiales con los reciclados y darles usos diferentes
a los que el material de origen tuvo. En el Laboratorio de Polímeros de la Facultad
de Ciencias en la Universidad de los Andes se ha ensayado bastante en este
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campo. Se han hecho mezclas de materiales plásticos de desecho con polvo de
vidrio, de ladrillo, serrín de madera, arena, etc., y se les ha buscado aplicaciones
diversas, desde baldosas para pisos hasta materiales ornamentales.”
Como podemos observar en el anterior párrafo nos habla de buscar nuevas
soluciones que contribuyan a cuidar el medio ambiente y de utilizar los desechos
que parecen que ya no nos sirven, esto es de gran importancia ya que hoy en día
se ha visto que de cierta clase de desechos se han creado nuevos productos que
son de gran necesidad para la comunidad y pensar que eso no sirve, cuando en
esos ciertos desechos hay grandes oportunidades de crear ideas de negocio y
formar empresa, se podría decir que todo lo que existe en nuestro alrededor sirve
lo único que no tenemos un conocimiento amplio y no podemos ver más allá de
que es solo un desecho, el párrafo anterior da esa seguridad del proyecto que se
quiere realizar ya que el producto que se va a ofrecer es muy ecológico y con gran
sentido de pertenencia por el cuidado del medio ambiente el cual nos ha dado
momentos maravillosos con nuestras familias y no sería justo que lo dejemos
morir por falta de conciencia y amor propio por el lugar donde habitamos.
Hoy en día todos los administradores o las personas que deseen crear empresa
deben tener una gran importancia por el cuidado del medio ambiente el cual hoy
está muy deteriorado a raíz de malos actos que se realizaron anteriormente,
además que el medio ambiente ahora es uno de los más protegidos por el estado
en el momento de crear empresa y por eso se debe cumplir una serie de requisitos
que hacen referencia al cuidado del medio ambiente. Por lo tanto este proyecto
tiene una gran ventaja ya que el modelo de negocio que se plantea es de 100%
del cuidado del medio ambiente.
Para poder llevar a cabo la producción de platos con hojas de plátano, a través del
modelo de negocio se incentivará la contratación de los habitantes de la zona de
cultivo de la materia prima, creando economías populares y solidarias, por lo que
aporta el proyecto en la generación de empleos la cual es otra gran ventaja ya que
se verá beneficiada las personas de dicha zona.
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El incremento considerablemente de los plásticos, que conlleva a un aumento de
los residuos, es consecuencia del rápido crecimiento demográfico, la urbanización,
la industrialización y el desarrollo económico de los países. La basura plástica es
una de las 2 mayores amenazas a las que se enfrenta el medio ambiente. Su uso
indiscriminado y su poco rentabilidad al reciclarlo, hace del plástico uno de los
contaminantes más letales al país. El principal productor de plásticos es la China,
distribuyendo sus productos a toda Europa y América. Entre el 2002 y el 2013
aumentó un 50% de 24 millones de toneladas que se produjeron en el 2002 a 299
millones de toneladas en el 2013. Se estima que para el 2020 superarán la
producción de plásticos a más de 500 millones de toneladas anuales.
(GREENPEACE, 2017)
Con la creación de los platos biodegradables el modelo de negocio busca la
reducción del uso de plásticos especialmente de poli-estireno expandido que no se
recicla, siendo uno de los más destacados contaminantes del planeta, los cuales
se deben evitar porque tardan cerca o más de 100 años en algunos casos en
degradarse y su proceso de reciclaje también contamina, además, los principales
componentes para su fabricación son petróleo y gas. Afectan a diferentes
ecosistemas, aves, vida marina que quedan atrapadas hasta llegar a la muerte y
algunas especies las ingieren al confundirlas con alimento.
La utilización de las hojas de plátano, que al momento son improductivas puesto
que son desechadas por las haciendas que cosechan plátano, al ser las hojas la
materia prima principal permite aprovecharlas y sacarle un mejor provecho a este
desecho de las haciendas. Este puede ser recogido por los trabajadores de las
haciendas y llevados para la producción de los platos.
2 ESTUDIO DE MERCADO
La población total del municipio (urbana y rural) estimada para 2010, según datos
de la proyección del DANE, es de 411 706 habitantes.
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actual enfrenta con las grandes cantidades de basura inorgánica que afecta el
equilibrio ambiental, un ejemplo de ello es el uso de grandes volúmenes de
desechables a base de poliestireno expandido y plástico, principalmente por
instituciones como las universidades, colegios, empresas y restaurantes.
Es por esta razón que optar por un tipo de producto como estos que tardan menos
en descomponerse y de esa manera ayudar al medio ambiente y así también
ayudar a la sociedad brindando un mejor ambiente con menos contaminación y
brindar mejores condiciones de vida a generaciones futuras.
COMPONENTE ECONÓMICO:
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En la zona rural predominan las actividades agrícolas y de ganadería. En pequeña
escala hay actividad minera.
Este plan de negocio en la parte económica será una gran salida para las
instituciones, universidades, colegios, empresas y restaurantes que son quienes
usan platos, vasos, cucharas en su servicio y en un momento dado estos
materiales usados pueden escasear debido al constante que cambio económico
que se vive actualmente y los productos desechables biodegradables contribuirán
a satisfacer la necesidad que tienen las instituciones anteriormente nombradas ya
que se verán beneficiadas en cuanto a costos y por consiguiente ayudan al medio
ambiente.
COMPONENTE TECNOLÓGICO:
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posible generar ahorros a largo plazo y lograr una mayor afinidad con el
consumidor.
COMPONENTE POLÍTICO-LEGAL:
Es una época el compromiso ambiental debe ser parte de los pilares de cada
empresa. Es por eso que se debe asumir el reto de ser 100% amigable con el
medio ambiente.
Por tal razón esta empresa está dispuesta para ayudar al medio ambiente y a
cumplir con todos los requisitos que sean necesarios para su buen
funcionamiento.
Esta registrada legalmente, tiene su RUT y cumple con todos los papeles que
exige el estado, para que pueda desarrollar normalmente sus actividades.
COMPONENTE AMBIENTAL:
Por lo tanto, es necesario tener esa mentalidad de que querer ayudar al medio
ambiente, por tal razón la empresa se enfoca en producir productos
biodegradables que contribuyen mucho a la conservación del medio ambiente que
cada vez se ha visto más afectado y a raíz de ello se ha tenido que vivir los
desastres naturales que se provocan por culpa de la contaminación y la falta de
conciencia que hay en nuestro entorno social.
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La empresa tiene un gran compromiso con el medio ambiente lo cual es muy
importante ya que cada organización no puede o no debe hacerle indiferente a
este entorno que hoy en día es muy importante y primordial para construir
empresa.
1. Variables Demográficas:
Giro: Empresas prestadoras de servicio en educación
Tamaño de la empresa: más de 100 estudiantes
Localización Geográfica: ciudad de San Juan de Pasto (Nariño)
2. Variables de Operación:
Tecnología: Blanda
Condición Usuaria: segmento de mercado
Capacidad Instalada en universidades
Universidad Estudiantes
U. Mariana 7.300
U. Nariño 14.300
U. Cesmag 6.649
U. Cooperativa 6.900
Sena 2.700
3. Variables de compra:
Función de compra: se lleva a la puerta del negocio del cliente el producto.
Estructura del área de compras: sin distribuidores.
Frecuencia de Compra: seremos proveedores de compras habituales.
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Nariño
6. Colegio Champagnat
7. Colegio ciudad de Pasto
8. Colegio Javeriano
9. Colegio Comfamiliar
10. Colegio Liceo de la Merced Maridiaz
11. Colegio San Felipe
Cantidad a ofrecer 300.000
PROYECCIÓN DEMANDA
AÑO Y X X^2 X.Y
2013 400000 1 1 400000
2014 415000 2 4 830000
2015 430000 3 9 1290000
2016 445000 4 16 1780000
2017 460000 5 25 2300000
2018 475000 6 36 2850000
2019 490000 7 49 3430000
2020 505000 8 64 4040000
2021 520000 9 81 4680000
2022 535000 10 100 5350000
4675000 55 385 26950000
A= 385000
B= 15000
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Y2018= 550000
Y2019= 565000
Y2020= 580000
Y2021= 595000
Y2022= 595000
OFERTA PROYECCIÓN
Y2018= 100000 103000
Y2019= 100000 106090
Y2020= 100000 109273
Y2021= 100000 112551
Y2022= 100000 115927
MERCADO INSATISFECHO
AÑO P. DEMANDA P. OFERTA TOTAL
2018 550000 100000 450000
2019 565000 100000 465000
2020 580000 100000 480000
2021 595000 100000 495000
2022 595000 100000 495000
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Participación en 0.40 4 1.6 3 1.2 2 0.8
el mercado
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3 ESTUDIO TÉCNICO
3.1 Localización
ALTERNATIVA 1 ALTERNATIVA 2 ALTERNATIVA 3
REMOLINO BAJO
PASTO PUERTO ASIS
PATIA
3.2 Ingeniería
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Nombre del producto Plato biodegradable Plaimver
Referencia Única
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Olor Sin olor
Color Verde Escabeche
Solo embalaje Cajas de plástico retornables
3.2.2 Procesos
El sistema del proceso productivo elaborador de platos biodegradables será un
flujo de producción Intermitente, con volúmenes de producción determinísticos. Su
objetivo es aprovechar al máximo las hojas de plátano y que el producto final al
ser desechado por el consumidor final retorna rápidamente a la naturaleza, por
otro lado elaborar la mayor cantidad de platos en el menor costo y tiempo posible.
En el proceso interviene mano de obra para alimentar las máquinas y formar los
platos al igual que máquinas para hacer más eficiente el proceso.
POLÍTICA DE INVENTARIOS
MATERIA PRIMA
PRODUCTO TERMINADO
RECEPCIÓN DE M.P
Llegarán hojas cada semana en camiones pequeños, las hojas vienen sueltas una
encima de otra, en el camión deben estar organizadas cuidadosamente y
ajustadas con cartón alrededor de tal forma que no se muevan y se dañen, se
debe verificar que las hojas no deben tener agujeros o manchas mayores a 2cm
de diámetro, libre de impurezas como tierra o barro, debe medir 202 cm de largo x
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50 cm de ancho, mínimo 200 cm de largo x 40 cm de ancho. El proveedor debe
cumplir con especificaciones dadas en la ficha de requerimientos de M.P. Al
bajarlas será en canastas de forma manual por los colaboradores debido a que no
son pesadas. Las canastas deben ser grandes y en cada canasta se mueven 50
hojas.
En un “storage compat” operador debe pedir 125 hojas de plátano, en cada uno de
los recipientes del storage debe haber 11 hojas de plátano para ser llevadas al
área 2 de quitado de venas, pero, sin antes colaborador haber identificado:
El colaborador debe llevar las hojas cada que llene el storage para abastecer al
área 3 teniendo en cuenta que por cada hora debe tener listas 200 hojas.
Manejo Desechos Sólidos: colaborador debe tener cerca una caja para las venas
que vaya quitando, así mismo verificar minuciosamente hoja por hoja y botar las
hojas malas y dañadas, si encuentra una hoja con manchas o agujeros menores a
2cm de diámetro pasarlas debido a que operador del área 3 se encargará de
aprovechar al máximo la hoja quitando las pequeñas partes dañadas. Al llenar
cada caja con desechos llevarla al área 12.
Una media hora antes de terminar su jornada laboral diaria debe dejar limpiando
su área de labor, revisar sus herramientas de trabajo al igual que desinfectarlas.
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LAVADO Y SECADO
El mismo colaborador en el área 3 debe cortar las hojas con la guillotina la cual
cortara las hojas en láminas de 16cm x 16cm de longitud. Al salir las láminas antes
de aplicar el conservante y endurecedor debe verificar que no se hayan dañado y
desechar las láminas en las que encuentre manchas o agujeros. Inmediatamente
las láminas buenas ubicarlas en una mesa de plástico donde se les aplicará el
conservante y posteriormente el endurecedor. En cada proceso cada que
operador ubique la hoja o lámina en la máquina verificar que no se haya dañado
(rotas o demasiado arrugadas) de lo contrario debe desecharlas.
Manejo residuos sólidos: al lado de la máquina cortadora debe ubicar una caja de
plástico limpia y desinfectada, son desechos pero todo debe estar limpio porque
operador tendrá contacto con el producto ya casi terminado, al llenar la caja con
los residuos llevarla al área 8.
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30 minutos antes de terminar su jornada laboral diaria debe dejar limpiando su
área al igual que limpiar y desinfectar las máquinas.
Para finalizar poner en las cajas de plástico de embalaje verificando antes que
caja esté completamente limpia y desinfectada.
Media hora antes de terminar su jornada laboral diaria debe dejar limpiando su
área de labor, revisar sus herramientas, equipos y maquinaria de trabajo al igual
que desinfectarlas.
EMBALAJE
Colaborador debe tomar una caja revisar que esté en buen estado, limpia y
desinfectada, luego, en cada sección de la caja operador debe sobreponer 10
platos, por último, llevar la caja llena a el área 5 de almacenamiento. 120 platos en
cada caja.
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ALMACENAMIENTO
Llevar las cajas de plástico con los platos al área de almacenamiento moverlas y
organizarlas con cuidado, después de colocar la primera canasta se colocan 5
cajas más encima de la primera para tener menor riesgo de que se dañen y
seguridad para los colaboradores.
Recibir las cajas que llegan en camiones, recibirlas con carros de carga, de a 10
en cada carga, las cajas llegarán cada 15 días 250, las cajas deben ser ubicadas
en el área de limpieza y desinfección de cajas donde con una máquina de vapor y
cloro se las limpiara y desinfectara, cuando estén limpias se las debe llevar al área
donde se guarda estas cajas ya limpias y secas. Operador encargado de esta área
y labor debe abastecer de cajas limpias y en buen estado, de a 2 cada dos horas
en el área 4 donde se embalaja los platos.
En esta área también se limpian las demás cajas que se utilizan en las otras áreas
y etapas, al igual que los storage, operador cada hora abastece las áreas
dependiendo las necesidades de cada área.
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En esta etapa a través de métodos estratégicos se verificará la calidad del plato
midiendo resistencia, dureza, flexibilidad, al igual que el color, será producto
defectuoso si se encuentran platos agujereados y arrugados.
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2. Rayas en forma de estrías color oscuro de 2-4 mm
de largo por 1 de ancho:
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Especificaciones USO: Pega Hojas, Cartón, Tela.
del pegamento
de almidón de COLOR: Blanco
yuca
QUÍMICOS: NINGUNO
TOXICIDAD: NINGUNA
TOLERANCIA: 0,1gr-0,5gr
CANTIDAD: 1 Litro
Proveedores del
conservante
Elementos Químicos, Bogotá, Colombia.
APARIENCIA: líquida
ACIDEZ: 4,76 a 25 °C
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QUÍMICOS: NINGUNO
TOXICIDAD: NINGUNA
CANTIDAD: 1 Litro
COLOR: rosa
TOXICIDAD: NINGUNA
INFLAMABLE: no inflamable
CANTIDAD: 1 galón
EMBALAJE
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Plástico el cual tendrá contacto directo con el producto terminado
Tipo de plástico: Policloruro de Vinilo (3)
Su poder aislante ahorra energía de calefacción y refrigeración. Alta durabilidad
versatilidad. Se produce a partir de dos materias primas naturales: 43% gas y 57%
sal común.
Ventajas:
- Ignífugo
- Resistente a la intemperie
- Transparente
- No tóxico
- Inerte (al contenido)
- Impermeable
- Irrompible
Ley 09/1979 - Título V:
•SUPERFICIES en contacto con alimentos/bebidas deben ser inertes, no modificar
características organolépticas y físico-químicas y estar libres de contaminación
Decreto 3075/1997:
•EQUIPOS Y UTENSILIOS. Superficies de contacto con alimentos deben ser
inertes. No debe haber interacción, a menos que los elementos contaminantes
migren al producto, dentro de los límites permitidos en la legislación
•Estar fabricados con materiales apropiados para estar en contacto con el alimento
y cumplir con las reglamentaciones del Ministerio de Salud.
Resolución Número 4143 del 2012/ Plásticos:
Art 5 y 15: el plástico a utilizar no debe tener migraciones es decir sus aditivos no
pueden ceder a los alimentos.
Reglam. Gral. Res. 683/2012 - RECICLADO Y REUTILIZACIÓN:
Envases de vidrio y plástico:
MAQUINARIA
Máquina de termoformado
31
Maquina cortadora de hojas
32
Herramienta para aplicar conservante y uno igual para aplicar el endurecedor:
33
3.2.4 Distribución de planta
34
3.2.5 Tamaño
El tamaño del proyecto deberá cubrir la demanda actual y la demanda futura. El
mercado de los productos biodegradables está en crecimiento por tendencia
debido a que en el mundo los platos de un solo uso de poliestireno expandido y
plástico están siendo reemplazados por materiales biodegradables. Por otra parte
el crecimiento de la demanda en Colombia es lento por cultura y precio de los
productos, determinando que el proyecto crecerá cada año pero en un porcentaje
pequeño, debido a que es de consumo masivo se tomará en cuenta el crecimiento
demográfico, El sistema cubrirá de manera total las necesidades del segmento de
mercado seleccionado.
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
35
Platos Anual Mensual (10) Diaria (26) Hora (8)
Biodegradable
s 345.000 34.500 1.327 166
Año 5
AÑO % UNIDADES
1 83% 300.000
2 87% 315.000
3 91% 330.000
4 95% 345.000
5 100% 360.000
4 ESTUDIO ORGANIZACIONAL
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Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de platos
biodegradables, con el fin de contribuir al mejoramiento del medio ambiente, este
producto es un sustituto de los platos desechables pero con la diferencia de que
es amigable con el medio ambiente y un precio más cómodo para nuestros
clientes, de esta manera lograr su consumo, pensando en el bienestar de la
comunidad presente y generaciones futuras. El producto es 100% biodegradable
hecho de manera natural y no tiene ningún químico.
4.1.1 Misión
Somos una organización constituida como sociedad con acciones simplificadas, la
cual busca disminuir la contaminación ambiental. La organización tiene como
objeto social la elaboración de platos biodegradables para la ciudad de Pasto en el
Departamento de Nariño con la finalidad de que el municipio disminuya la
contaminación en suelo y agua debido a los residuos sólidos, enfocándonos en
centros de educación superior y empresas que tienen como principio contribuir al
desarrollo sostenible y social de Nariño.
4.1.2 Visión
Para el año 2023 la empresa será reconocida a nivel regional por su impacto
positivo en la reducción de la contaminación por residuos sólidos en Nariño,
seremos una empresa grande productora y distribuidora de platos biodegradables
para importantes universidades y demás empresas, así mismo distribuidores de
productos ecológicos aspirando a ser a nivel regional la distribuidora de productos
biodegradables más completa.
4.1.3 Políticas
● Contribuir en el mejoramiento del medio ambiente con impactos positivos
● Comprometidos con la sociedad y el medio ambiente
● Manejar en lo posible cero desechos y cero desperdicios buscando
constantemente oportunidades para aplicar nuestro enfoque de mejora
continua para ofrecer una ventaja competitiva.
● Aplicar estándares de calidad en todos nuestros procesos y áreas de
servicio. Proyectando profesionalismo, confianza, seguridad y eficiencia.
● Trabajar en equipo de manera coordinada y responsable, para lograr
superar los requerimientos y expectativas de nuestros clientes.
4.1.4 Valores
Dentro de la empresa se manejan diferentes valores tales como:
● Respeto
● Humanismo
● Compañerismo
37
● Solidaridad
● Trabajo en equipo
● Amor por el medio ambiente
● Trabajar para hacer un cambio en el mundo
● Pasión por el trabajo
● Integridad
● Eficiencia
4.1.5 Objetivos empresariales
CORTO PLAZO:
● Elaborar platos biodegradables amigables con el medio ambiente
● Lograr apertura en el mercado potencial
● Ser una alternativa para sustituir los platos desechables de poliestireno
expandido y plástico.
● Satisfacer los gustos y preferencias de nuestros consumidores.
MEDIANO PLAZO:
4.2.1 Organigrama
38
4.2.2 Funciones
FICHAS DE DESCRIPCIÓN DE CARGOS
1.
IDENTIFICACIÓN DEL CARGO
CÓDIGO: 02
DEPENDENCIA: OPERACIONES
39
REPORTA A (NOMBRE DEL JUNTA DIRECTIVA
CARGO)
40
1. Elaborar e implementar el plan anual de mercadeo
2. Coordinación y supervisión de las redes sociales (Twitter, Página Web,
Facebook, Instagram, boletines, blog Eposak, comunicaciones internas).
3. Diseño y ejecución de actividades promocionales.
4. Brindar apoyo a la unidad de Alianzas Estratégicas. Crear y afianzar
alianzas con organizaciones y personas afines a Eposak.
5. Monitoreo, investigación y análisis del mercado y sus tendencias en el la
ciudad acerca del consumo de platos biodegradables
6. Identifica oportunidades donde la empresa pudiese obtener nuevos
clientes.
7. Asesorar respecto a la necesidad de publicidad y desarrollar los temas y las
presentaciones de publicidad.
8. Identificar y seleccionar los medios de comunicaciones con bases objetivas
tales como radio, televisión, periódicos, revistas, internet y publicidad externa
para posicionar a la fundación.
1. Coordinar los Cierres Contables a Nivel Nacional mensualmente hasta la
emisión de los Estados Financieros para la Junta Directiva
2. Determinar la situación económico-financiera de la empresa y sus filiales,
a través del control de los registros, la clasificación y resumen de las
transacciones de la empresa, a fin de garantizar a la Directiva.
3. Resultados financieros de los negocios, los cambios experimentados en
los ejercicios, sus tendencias evolutivas, así como el desarrollo de
sistemas y mecanismos de control financiero con el fin de garantizar la
información periódica, precisa y necesaria para la toma de decisiones, la
fijación de objetivos y la mejor aplicación de los recursos de la empresa
y/o entidad de trabajo, dentro de los marcos legales de referencia en
vigor.
4. Por otro lado, es responsable de planificar, organizar, coordinar, objetivos
y procedimientos que han de regular las actividades de la Gerencia y los
procesos contables, administrativos y financieros en general.
5. Trabajo en equipo con las Gerencias Corporativa que influyen en los
resultados de los Estados Financieros.
6. Validación del cumplimiento en sitio, de los procedimientos contables
implantados.
RESPONSABILIDAD
41
AUTORIDAD
PERSONAL A CARGO
42
A- EDUCACIÓN
B- EXPERIENCIA
C- FORMACIÓN
D- HABILIDADES
43
2.
CÓDIGO: 05
DEPENDENCIA: OPERACIONES
44
● Evalúa las hojas de plátano para garantizar calidad del producto.
● Medir la materia prima (hojas de plátano)
● Corte de venas de las hojas de plátano
● Encargarse de la limpieza (lavar) de la hoja de plátano que se va a
utilizar.
● Medir y Cortar en láminas a la hoja de plátano
● Aplicar conservante y endurecedor a la hoja de plátano
● encargarse del proceso de elaboración del plato biodegradable, bajos
los parámetros establecidos.
● Hacer embalaje al producto terminado
● Cumplir con el horario de trabajo. Demás funciones inherentes a su
cargo.
AUTORIDAD
N/A
PERSONAL A CARGO
N/A
45
A- EDUCACIÓN
• Título de bachiller
B- EXPERIENCIA
C- FORMACIÓN
• Título de bachiller
D- HABILIDADES
• Iniciativa
• Buenas relaciones interpersonales
• Facilidad de trabajo en equipo
• Orientación al logro de objetivos
• Capacidad de evolucionar y de adaptarse a los cambios.
• Honestidad y Responsabilidad.
3.
CÓDIGO: 04
DEPENDENCIA: OPERACIONES
46
OBJETIVO ESTRATÉGICO DEL CARGO
47
• Identificar y gestionar las plantillas de personal. El encargado de
Recursos Humanos debe ser capaz de identificar las necesidades que
tiene la empresa al tiempo que define las prestaciones retributivas. Una
vez identificadas las necesidades de la empresa, debe realizar la
búsqueda y selección del personal necesario.
48
• Planificar la fabricación según las especificaciones de materiales,
procesos, plazos, instalación etc.
• Coordinar y supervisar el diseño, construcción y montaje de las
nuevas instalaciones productivas, así como vigilar el mantenimiento
de las existentes.
• Realizar Compras de materia prima
• Distribución y almacenamiento
• Planificación y control
• Busca que realice Mantenimiento de las máquinas
• Fabricación
• En ocasiones responsabilidades sobre control de calidad.
49
AUTORIDAD
PERSONAL A CARGO
50
A. EDUCACIÓN
B. EXPERIENCIA
C. FORMACIÓN
D. HABILIDADES
• Liderazgo
• Enfocado a resultados
• Comprometido con la empresa y con los empleados
• Objetivo
• Ordenado
• Comunicación efectiva
• Compromiso y ética
• Pensamiento estratégico
• Alto nivel de inteligencia emocional
• Flexibilidad mental
• Destrezas de negociación
• Capacidad de análisis de información
51
• Creatividad
• Facilidad de síntesis
• Tolerancia a las tensiones
• Facilidad de relaciones interpersonales
• Habilidad persuasora
• Orientación a resultados
• Comunicación efectiva
• Actitud de servicio
• Trabajo en equipo
• Innovación y mejora continua
• Sentido de urgencia
52
4.2.3 Procesos administrativos
53
54
55
56
57
4.3 Aspectos legales
58
Es una sociedad de capitales que siempre tendrá naturaleza comercial, sin
importar las actividades que se prevean en su objeto social. Cuenta con un
carácter innovador para el derecho societario colombiano, y busca estimular el
emprendimiento producto de las facilidades y flexibilidades que ofrece tanto a nivel
de su constitución como de su funcionamiento. Este tipo de sociedad para efectos
tributarios se rige por las reglas que aplican a la sociedad anónima.
A los 8 días del mes Octubre de 2018 nos reunimos Lizeth Bustos identificada con
cedula de ciudadanía número 1.086.654.123 de Pasto (N), Alex Champutis
identificado con cedula número 1.087.674.068 de Puerto Asís (P), Mayores de
Edad, vecinos de San Juan de Pasto, para manifestar nuestra voluntad de
constituir una sociedad por acciones simplificada la cual se regirá por los
siguientes estatutos:
ART. 3. OBJETO SOCIAL. La compañía tiene por objeto social: Diseñar, Fabricar,
y Comercializar platos desechables biodegradables hechos a base de la hoja del
árbol de plátano.
59
millones de Pesos M/Cte. Para un total de 4 cuotas, por valor de cuarenta
millones de pesos M/Cte. ($40´000.000) Pesos. Así pues los aportes han sido
pagados íntegramente en su totalidad.
60
12. Las demás funciones que de acuerdo con la ley comercial se le asignen a la
junta de socios.
ART. 11. REUNIONES. La junta de socios se reunirá una vez por año, el primer
día hábil del mes de Abril a las 4 PM, de la mañana, en las oficinas del domicilio
de la compañía. Si no fuere convocada o si habiendo sido convocada no se
reuniere, lo hará por derecho propio el primer día hábil del mes de Mayo a las 4
pm de la mañana, en las oficinas del domicilio donde funcione la administración de
la sociedad. La convocatoria se hará por lo menos con quince días de
anticipación.
ART. 12 VOTOS. En todas las reuniones de la junta de socios, cada socio tendrá
tantos votos como cuotas tenga en la compañía. Las decisiones se tomarán por un
número plural de socios que represente la mayoría absoluta de las cuotas en que
se halle dividido el capital de la sociedad, salvo que de acuerdo con estos
Estatutos se requerirá unanimidad.
61
disminuye, volverá a proporcionarse en la misma cantidad hasta cuando la reserva
llegue nuevamente al límite fijado.
ART. 19. NOMBRAMIENTOS. Acuerdan los socios nombrar como gerente a Luis
Eduardo Perdomo, persona mayor y vecino de esta ciudad, identificado con la
cédula de ciudadanía número 30.856.965, expedida en Pasto (N), y como sub
62
gerente a Mario Achicanoy, persona mayor y vecino de esta ciudad, identificado
con la cédula de ciudadanía número 14.235.698, expedida en Cali (V) quienes
aceptan los cargos y ejercerán sus funciones hasta tanto no se registren nuevos
nombramientos en la Cámara de Comercio de Pasto (N).
LOS COMPARECIENTES
Nombre
Firma
CC No
Nombre
Firma
CC No
CAPÍTULO I
CAPÍTULO II
CONDICIONES DE ADMISIÓN
63
quien haya trabajado en que conste el tiempo de servicio, la índole de la
labor ejecutada y el salario devengado. e) Certificado de personas
honorables sobre su conducta y capacidad y en su caso del plantel de
educación donde hubiere estudiado. PARAGRAFO: El empleador no podrá
exigir como requisito de ingreso, ni durante la vigencia del contrato, la
libreta militar ni la prueba de embarazo, solo que se trate de actividades
catalogadas como de alto riesgo, así como tampoco el examen del sida o
documentos o certificaciones que contengan datos acerca del estado civil
de las personas, números de hijos que tenga, la religión que profesan o el
partido político al cual pertenezca
PERIODO DE PRUEBA
CAPÍTULO III
64
HORARIO DE TRABAJO
CAPÍTULO IV
65
CAPÍTULO V
VACACIONES REMUNERADAS
PERMISOS
CAPÍTULO VI
66
ARTÍCULO 17. Formas y libertad de estipulación
2. No obstante lo dispuesto en los artículos 13, 14, 16, 21, y 340 del Código
Sustantivo del Trabajo y las normas concordantes con estas, cuando el
trabajador devengue un salario ordinario superior a diez (10) salarios
mínimos legales mensuales, valdrá la estipulación escrita de un salario que
además de retribuir el trabajo ordinario, compense de antemano el valor de
prestaciones, recargos y beneficios tales como el correspondiente al trabajo
nocturno, extraordinario o al dominical y festivo, el de primas legales,
extralegales, las cesantías y sus intereses, subsidios y suministros en
especie; y en general, las que se incluyan en dicha estipulación, excepto las
vacaciones.
En ningún caso el salario integral podrá ser inferior al monto de diez (10)
salarios mínimos legales mensuales, más el factor prestacional
correspondiente a la empresa que no podrá ser inferior al treinta por ciento
(30%) de dicha cuantía. El monto del factor prestacional quedará exento del
pago de retención en la fuente y de impuestos.
Política:
67
se compromete a administrar, prevenir y controlar los factores de riesgo y los
aspectos ambientales relacionados con la fabricación de todos sus productos,
mediante la implementación de programas de seguridad y salud ocupacional
comprometidos con el mejoramiento continuo de los procesos de la organización y
buscando principalmente evitar y mitigar el impacto sobre las personas,
propiedades y ambiente, igualmente cumpliendo con las normas legales y técnicas
vigentes, y para ello destinará los recursos suficientes.”
Divulgación del sistema de gestión Para asegurar que la información del sistema
de gestión de S&SO se comunique de una manera efectiva a los trabajadores de
la empresa:
68
Jornadas de capacitación están dirigidas particularmente a los empleados de la
planta
Intranet Se publicaran los temas más importantes ocurridos en el mes con
respecto al sistema de gestión de S&SO, consejos para evitar accidentes
laborales y enfermedades profesionales.
Por su parte OSHAS 18001, define los requisitos a cumplir el SG-SST para lograr
que la organización que lo implante pueda tener un efectivo control de los riesgos
en materia de seguridad ocupacional, logrando mediante su aplicación una mejora
notoria en su desempeño.
Por lo que respecta al Decreto 1072 de 2015, establece una serie de directrices de
cumplimiento obligatorio para llevar a cabo la implementación del SG-SST.
69
Tales directrices deben ser aplicadas por los empleadores, los contratantes de
personal bajo contrato civil, administrativo o comercial, las organizaciones de
economía solidaria, así como aquellas de servicios temporales.
2) Una vez superado este paso debe definir cuál es la forma jurídica más
adecuada para registrar su empresa:
70
*Como persona natural: Entonces deberá ejercer su actividad de manera
habitual y profesional a título personal y asumir todos los derechos y obligaciones
de la actividad comercial que ofrezca.
*Consultar que el nombre de la empresa esté disponible y no haya sido usado por
otras compañías.
*Registro empresarial.
4) La tributación:
Por medio del DIAN se debe tramitar el Registro Único Tributario (RUT)
mecanismo para identificar, ubicar y clasificar a las personas o empresas en
71
calidad de contribuyentes y declarantes. Toda compañía también debe solicitarse
la Inscripción de Libros en la Cámara de Comercio (Libro de actas y el Libro de
accionistas) Si usted no es registrado en dichos libros podría perder los beneficios
tributarios.
72
A) MATERIA PRIMA
mano de
obra por = Vr nomina mensual pdcc
plato # platos/mes
= $ 2,372,632 = $ 79
30,000
C) COSTOS INDIRECTOS
valor mensual 70% produccion costo por plato GASTOS
AGUA $ 350,210 $ 245,147 $ 8.17 $ 105,063
ENERGIA ELECTRICA $ 404,167 $ 282,917 $ 9.43 $ 121,250
MANTENIMIENTO $ 650,000 $ 21.67 $ 226,313
Total $ 39.27
M.P+M.O.D+C.I.F
$ 172.52
Pv= C Pdcc
1- Mg utl
Pv $ 250
INVERSION
MAQUINARIA Y EQUIPO
termoformadora $ 9,000,000
guillotina $ 4,500,000
fumigadora $ 8,400
maquina de ensayo de traccion $ 61,923
abrasimetro $ 3,235,500
maquina de flexion $ 3,235,500
maquina de impacto $ 323,550
durometro $ 2,172,990
radios de comunicación $ 240,000
carro de almacen $ 1,209,800
estufa $ 44,900
total maquinaria y equipo $ 24,032,563
EQUIPO DE COMPUTO
COMPUTADORES $ 2,000,000
MUEBLES Y ENSERES
mesas $ 1,296,000
sillas $ 39,600
total muebles y enseres $ 1,335,600
HERRAMIENTAS
cuchillo $ 8,980
tanques 500L $ 236,490
ganchos $ 226,000
metro 5000cm $ 6,000
carretilla $ 300,000
mascara $ 40,000
olla $ 22,990
total herramientas $ 840,460
TERRENO $ 15,000,000
CONSTRUCCIONES $ 35,000,000
ADECUACIONES $ 15,000,000
FINANCIAMIENTO
50% SOCIOS $ 46,604,312
50% CREDITO $ 46,604,312
INFLACION 5%
IMPUESTOS 30%
TEA 15%
PRESUPUESTO DE VENTAS 0 1 2 3 4 5
precio $ 250 $ 276 $ 289 $ 304 $ 319
cantidad 450000 496125 520931 546978 574327
total $ 112,500,000 $ 136,744,453 $ 150,760,760 $ 166,213,737 $ 183,250,646
PRESUPUESTO DE COSTOS 1 2 3 4 5
m.p $ 16,275,000 $ 17,943,188 $ 18,840,347 $ 19,782,364 $ 20,771,482
m.o.d $ 23,700,000 $ 26,129,250 $ 27,435,713 $ 28,807,498 $ 30,247,873
c.i $ 11,780,639 $ 12,988,154 $ 13,637,562 $ 14,319,440 $ 15,035,412
total $ 51,755,639 $ 57,060,592 $ 59,913,622 $ 62,909,303 $ 66,054,768
PRESUPUESTO DE GASTOS 1 2 3 4 5
nomina $ 20,000,000 $ 22,050,000 $ 23,152,500 $ 24,310,125 $ 25,525,631
servicios pub $ 2,263,131 $ 2,495,102 $ 2,619,857 $ 2,750,850 $ 2,888,392
publicidad $ 500,000 $ 551,250 $ 578,813 $ 607,753 $ 638,141
total $ 22,763,131 $ 25,096,352 $ 26,351,170 $ 27,668,728 $ 29,052,164
INVERSION
maquinaria y equipo $ 24,032,563
equipo de computo $ 2,000,000
muebles y enseres $ 1,335,600
herramientas $ 840,460
construcciones $ 35,000,000
terrenos $ 15,000,000
gastos pre operativos $ 15,000,000
total inversión $ 93,208,623
FINANCIAMIENTO
recursos propios 70% $ 65,246,036
recursos credito 30% $ 27,962,587
DEPRECIACION 1 2 3 4 5 salvamento
maquinaria y equipo $ 2,403,256 $ 2,403,256 $ 2,403,256 $ 2,403,256 $ 2,403,256 $ 12,016,282
equipo de computo $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $0
Equipo de labroratorio $ 84,046 $ 84,046 $ 84,046 $ 84,046 $ 84,046 $ 420,230
muebles y enseres $ 133,560 $ 133,560 $ 133,560 $ 133,560 $ 133,560 $ 667,800
construcciones $ 1,750,000 $ 1,750,000 $ 1,750,000 $ 1,750,000 $ 1,750,000 $ 26,250,000
total $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 39,354,312
acumulado $ 4,770,862 $ 9,541,725 $ 14,312,587 $ 19,083,449 $ 23,854,312
1 2 3 4 5
AMORTIZACION DE DIFERIDOS
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
PUNTO DE EQUILIBRIO
pv= $ 250
cu= $ 115
cf= $ 34,728,381
q= 257271
ESTADO DE RESULTADOS 1 2 3 4 8
ventas $ 112,500,000 $ 136,744,453 $ 150,760,760 $ 166,213,737 $ 183,250,646
costo ventas $ 51,755,639 $ 57,060,592 $ 59,913,622 $ 62,909,303 $ 66,054,768
utilidad bruta $ 60,744,361 $ 79,683,861 $ 90,847,138 $ 103,304,435 $ 117,195,878
gastos $ 22,763,131 $ 25,096,352 $ 26,351,170 $ 27,668,728 $ 29,052,164
ebitda $ 37,981,230 $ 54,587,509 $ 64,495,968 $ 75,635,707 $ 88,143,713
intereses $ 4,194,388 $ 3,355,510 $ 2,516,633 $ 1,677,755 $ 838,878
depreciación $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862
amortizacion $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
ebt $ 26,015,980 $ 43,461,136 $ 54,208,473 $ 66,187,089 $ 79,533,973
imp renta 30% $ 7,804,794 $ 13,038,341 $ 16,262,542 $ 19,856,127 $ 23,860,192
UTILIDAD $ 18,211,186 $ 30,422,796 $ 37,945,931 $ 46,330,962 $ 55,673,781
salidas de efectivo
costos ventas $ 51,755,639 $ 57,060,592 $ 59,913,622 $ 62,909,303 $ 66,054,768
gastos $ 22,763,131 $ 25,096,352 $ 26,351,170 $ 27,668,728 $ 29,052,164
depreciacion $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862 $ 4,770,862
amortizacion $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
abono deuda $ 5,592,517 $ 5,592,517 $ 5,592,517 $ 5,592,517 $ 5,592,517
intereses $ 4,194,388 $ 3,355,510 $ 2,516,633 $ 1,677,755 $ 838,878
impuesto de renta $ 7,804,794 $ 13,038,341 $ 16,262,542 $ 19,856,127 $ 23,860,192
total salidas de efectivo $ 99,881,332 $ 111,914,175 $ 118,407,346 $ 125,475,292 $ 133,169,382
T.I.O.% 15.00%
AÑO FNC INFORMACION PARA EL GRAFICO
0 -93,208,623
1 12,618,668 15.00% 25,569,910
2 24,830,278
3 32,353,414 23.16% 0
4 40,738,445
5 89,435,575 GRAFICA VPN - TIR%
30,000,000
VALOR PRESENTE NETO VPN 25,569,910
25,000,000 25,569,910