Maestría

Planteamiento Del Proyecto

Nombre: Matrícula:
Miguel Angel Andrade Barrios 4514460
Jorge Alberto Montalvo Velazquez 2613217
Enrique Alejandro Venegas Ayala 2891872
Arturo Fernández Sánchez 4509545
Uriel Hernández Quiane 2879789
Emir de Joshua Cadena Rodríguez 2891822
Jan Carlo Odria Medina 2714061
Materia: Toma de decisiones Maestro:
administrativas y financieras. Jorge Alfredo Casarin Galicia
Título del caso: Actividad:
Incremento de capacidad de roscado de Actividad 2: Planteamiento del Proyecto
coples extragrandes.
Fecha: 05/Abril/2019
Bibliografía:
https://www.entrepreneur.com/article/262890

Tema del proyecto:

Incremento de capacidad de roscado de coples extragrandes

Marco teórico.

La toma de decisiones administrativas y financieras se basa en la búsqueda de una o más

ventajas competitivas de la organización, la formulación y puesta en marcha de
estrategias que orienten a la empresa hacia oportunidades económicas atractivas, que
ofrezcan un potencial de crecimiento y rentabilidad, permitiendo crear o preservar sus
ventajas; todo esto en función de la misión, objetivos y de los recursos disponibles.

Una de las herramientas más importantes para la toma de decisiones es la evaluación

de proyectos, por medio de ella podemos determinar cuál es la opción óptima entre
potenciales inversiones, mismas que también pueden clasificarse según la volatilidad de
los rendimientos que ofrecen, por lo que pueden ser de alto o bajo riesgo.
El primer paso será estimar los flujos de efectivo para cada proyecto. Existen tres
principales categorías:

1. La inversión inicial.

2. Los flujos de efectivo de operación anual (que duran la vida del proyecto).

3. Los flujos de efectivo de terminación del proyecto.

Una vez que los flujos de efectivo son determinados, determinaremos qué método de
valuación que mejor se adapta a la empresa y los requerimientos.
Los métodos de evaluación son los siguientes:
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Valor Presente Neto.

El Valor Presente Neto (VPN) es la diferencia entre el valor de mercado de una inversión
y su costo. Esencialmente, el VPN mide cuánto valor es creado o adicionado por llevar a
cabo cierta inversión.
La fórmula utilizada es: VPN = II + [FEO/(1+R(r))t] + [FET/(1+R(r))n], donde II es inversión
inicial, FEO es flujos de efectivo de operación, t es tiempo, n es la duración en años de
la vida del proyecto, R(r) es la tasa de rendimiento requerida y FET es el flujo de efectivo
al término del proyecto.

Lo que hace esta ecuación es tomar los flujos de efectivo futuros que se espera que
produzca el negocio y descontarlos al presente. Esto significa que te dirá el valor que
esos flujos que se obtendrán en el futuro tienen hoy en día. Una vez hecho esto, el VPN
se saca de la diferencia entre el valor presente de los flujos de efectivo futuros y el costo
de la inversión. Sólo los proyectos de inversión con un VPN positivo deben de ser
considerados para invertir.

Tasa Interna de Retorno.

La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la alternativa al VPN más común. Con la TIR tratamos
de encontrar una sola tasa o rendimiento del proyecto (la R(r)) en la ecuación del VPN.
Se determina solo el rendimiento que ofrece el proyecto basándose en los flujos de
efectivo durante la vida del mismo. Una inversión debe de ser tomada en cuenta si la tir
excede el rendimiento requerido. De lo contrario, debe de ser rechazada.
La TIR es el rendimiento requerido para que el cálculo del VPN con esa tasa sea igual a
cero.

Método de periodo de recuperación.

El método de periodo de recuperación determina el tiempo que toma recibir de regreso

la inversión inicial. La forma más sencilla de ver el periodo de recuperación es como la
cantidad de tiempo necesaria para llegar al punto de equilibrio; es decir, cuando no
ganas ni pierdes.

Índice de Rentabilidad.

Otro método usado para evaluar en forma rápida un proyecto de inversión es calculando
su Índice de Rentabilidad (IR) o su tasa beneficio/costo:
En la mayoría de los casos si el IR es más grande que 1, el VPN es positivo, y si es menor
que 1, el VPN es negativo. El IR mide el valor creado por peso invertido. En otras
palabras, si tenemos un proyecto con un IR de 1.50, entonces con cada peso invertido
obtenemos $1.50 como resultado (una ganancia de $0.50).

La mayoría de los inversionistas, sobre todo en el mundo corporativo y financiero,

opinan que el VPN es la medida más confiable para decir si un proyecto es una buena
inversión por estas razones:
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● Supone la reinversión de los flujos de efectivo que genere el proyecto a una tasa
de rendimiento que establezca la empresa.

● Calcula el valor del proyecto de manera directa.

Planteamiento del proyecto

Coples S.A. de C.V. es un taller dedicado a la fabricación de coples roscados para la

industria petrolera. El taller cuenta con una variedad de equipos para el proceso de
fabricación que va desde el corte de la materia prima, maquinado interno, maquinado
externo y roscado.

La gama de productos y productividades por turno (8 hrs) en el Anexo 1, muestra que,

para el producto extragrande, no se cuenta con equipos para realizar el maquinado
interno ni externo y solo un equipo puede realizar el corte con muy baja productividad
por lo que en la actualidad se subcontratan los servicios de corte y maquinados a un
tercero con un costo de $30 por pieza. La capacidad del proveedor se encuentra al
máximo para poder satisfacer la demanda actual.

En el último análisis de la demanda se prevé incremento de 2,000 piezas mensuales en

las ventas de coples extragrandes para el 3 y 4to Q del 2019 y se considera un
incremento de 1,000 piezas más hasta Dic’20. El precio de venta del cople extragrande
es de $120 y el costo total de fabricación actual es de $90 considerando los pagos al
proveedor.
Se considera invertir en la instalación de una celda de corte y pre maquinado de acuerdo
al presupuesto Anexo 2 para poder abastecer el incremento de ventas.

La instalación de los nuevos equipos implica incrementos en los gastos fijos como
energía eléctrica, contratación de personal (2 personas más por turno) y la posibilidad
de utilizar el equipo para otros productos grandes con una productividad similar a los
equipos 1 de la tabla de productividades. Esta inversión se considera como arriesgada
pues la demanda real del producto va en función de la actividad económica del ramo
petrolero y aunque estos nuevos equipos también podrían utilizarse para productos
grandes, la demanda está satisfecha con la capacidad actual.

Si se decide invertir será necesario que se financie la inversión por medio de un

préstamo bancario. Existen dos bancos ofreciendo créditos para el monto necesario.
Banco Santander ofrece un crédito a 20 años con pagos mensuales a una tasa de 8.6%
Banco Banorte ofrece un crédito a 10 años con pagos mensuales a una tasa de 9.8%

Objetivo del Proyecto

El objetivo del proyecto es definir si es conveniente o no invertir en nuevos equipos para

satisfacer la demanda pronosticada por el equipo de ventas.
Calcular el retorno de inversión de los equipos adquiridos y en cuanto tiempo se pagará
la inversión en cada escenario de financiamiento.
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Introducción

En este caso de análisis el cual es llamado: “Incremento de capacidad de roscado de

coples extragrandes”, se tiene como fin definir qué tan factible es invertir o no en la
compra de nuevos equipos. Para esto, tomando en cuenta diversos datos de estudio
provenientes del taller “Coples S.A de C.V” se buscará respaldar cada decisión haciendo
uso de herramientas de inversión a corto y largo plazo, tales como: “Valor Presente Neto
(VPN)”, “Tasa Interna de Retorno (TIR)”, “Periodo de Recuperación”, “Indice de
Rentabilidad (IR)”.

Nuestras variables principales para el análisis serán los procesos, equipos, dimensiones
y tamaños de producto. Otros factores para considerar serán los financieros, tasas de
interés, opciones bancarias y demás. Creemos conveniente recopilar toda la información
necesaria en este nuestro planteamiento de proyecto, se espera para la segunda parte
de esta actividad concretar lo planteado aquí y poder demostrar los planes operativos y
administrativos a esperar en el corto y largo plazo.

Incremento de capacidad de roscado de coples extragrandes

Anexo 1 Tabla de productividades por equipo y producto en piezas por turno de 8 hrs.

Proceso Equipos Chico Mediano Grande Extragrande

1 200 120 100 NA
2 NA 100 80 NA
Corte 3 300 NA NA NA
4 200 150 NA NA
5 120 40 15 12
1 NA 80 40 NA
2 NA 80 40 NA
3 NA 80 40 NA
Maq Int
4 250 180 120 NA
5 250 180 120 NA
6 200 NA NA NA
1 NA 80 40 NA
2 NA 80 40 NA
3 NA 80 40 NA
Maq Ext
4 250 180 120 NA
5 250 180 120 NA
6 200 NA NA NA
1 NA 30 25 18
2 NA NA 25 18
Tornos de 3 60 40 30 NA
roscado 4 60 40 30 NA
5 120 80 40 NA
6 90 80 40 NA
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7 NA 80 40 NA
8 NA 80 40 NA
9 NA 80 40 NA
10 90 40 NA NA
11 90 40 NA NA
12 90 40 NA NA
13 90 40 NA NA
14 150 100 NA NA

Propuesta de maquinaria

Una de las máquinas que cumplen con los requerimientos y que podría ser adquirida es
la cortadora de tubo HUAFEI CNC.

Lugar del origen Shandong, China (Mainland)

Marca HUAFEI CNC
Voltaje Estándar
Certificación ISO 9001 CE SGS
Garantía 1 año
Año 2019
Servicio postventa Recambios libres, Soporte en línea, Campo instalación
Nombre del producto Máquina cortadora de tubos CNC
De modo Corte por Plasma + corte por llama

Controlado por ordenador y conducido por servomotores de CA,

La máquina cortadora de tubos QG VI puede realizar movimiento simultáneo de cuatro
ejes y se aplica ampliamente para cortar tubos de acero a gran escala, diferentes
materiales, acero dulce, acero inoxidable y metal no ferroso, se puede cortar bien. Se
han tomado diferentes medidas contra interferencias de alta frecuencia.
Además, la máquina disfruta de ventajas de programación, control y corte avanzados.
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Existe una desventaja en la adquisición de este equipo, puesto que solamente realiza
cortes y no realiza el maquinado interno y externo de las piezas, por lo que sería
necesaria la adquisición de un torno adicional con la capacidad de montar piezas de al
menos 20” de espesor

Las especificaciones de la cortadora son las siguientes:

Nombre del producto Cortadora de Plasma de 3-5 ejes de tubo CNC

Diámetro de la tubería aplicable Ø60- Ø500/800mm
De corte de tubo de espesor de la 1-25mm (corte por plasma) o según la
pared potencia del plasma
5-60mm (corte por llama)
Ángulo de bisel Plasma cutting 45 ° (ajustable);
Flama corte: 60° (ajustable)
Número de ejes bajo control 3/5 eje
De longitud del tubo ≤12000mm
Carga máxima de peso de la 6000KGS
tubería
Sistema CNC Importación Original IPC
Control de forma Control CNC completo con pantalla táctil y HMI
Retrato a Error ≤±0 2mm/1000mm
Ángulo de giro de Error ≤1° por 180 °
La calidad de la superficie Limpio y no hay heces
Repito, precisión de ≤±0 3mm
posicionamiento

El costo de esta maquinaria es de $6,500.00 dólares, esto incluye es costo de envío y

cuenta con las siguientes especificaciones.

Paquete; cubierta de película y embalaje de la caja de madera contrachapada

Puerto; Qingdao, China, Gas Profile Cutting Machine On Pipe With 5 Axis CNC
Lead Time:

Cantidad (Set/s) 1-1>1

Hora del Estimada (días) 20 se negociará

Como se mencionó con anterioridad, es necesaria la intervención de un torno con buena

capacidad de montaje, por lo cual se tiene en mente la adquisición del torno CNC de la
marca DTMC modelo CAK6150
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Lugar del origen Shandong, China (Mainland)

Marca DTMC
Modelo CAK6150
Tipo Horizontal
Voltaje 3 fases 380 V 50Hz
Certificación ISO9001 CE
Dimensión (L*W*H) 2550*1550*1700mm
Peso 2900kg
Garantía 1 año
Servicio postventa Ingenieros disponibles para la puesta en marcha en el
extranjero

La máquina es especialmente adecuada para maquinar la pieza de trabajo, de varios

tamaños métricos, de pulgada, de módulo y de paso diametral, Y surco de aceite
brochado y teclado. la máquina tiene las siguientes características:
1. husillo con superficie lisa y alta velocidad
2. cojinete NSK de Japón
3. El cuerpo y la guía del torno tienen buena rigidez y Estabilidad;
4. La guía es tratada por súper silenciamiento de audio con alta dureza,
5. El carro adopta el procesamiento de pasta de plástico. Alta precisión con larga vida
útil.
6. Freno de husillo por freno eléctrico
7. La alimentación del eje X.Z está impulsada por todos los tornillos con servomotor
8. rueda de mano electrónica equipada fácil operación.
9. puede elegir libremente el sistema CNC
10. tres velocidades de cambio de velocidad y cambio de velocidad continuo con menor
ruido y alta precisión de mecanizado estándar;
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11. Se pueden elegir tres tipos de orificios de husillo (52mm/82mm/105mm) mientras

que el diámetro del mandril es de 250mm y 325mmLas especificaciones con las que
cuenta el torno son las siguientes:

Las especificaciones CAK6150

Máx. columpio sobre la cama 510 mm (20 in)
Max de longitud 3000 mm
Husillo cónico MT6 (Ø90 1:20 B) [1:20 para C]
Chuck tamaño C6 (D8) [D8] mm
Husillo aburrido 52 (80 para B) [105 para C] mm
Velocidad del eje 3 pasos Husillo independiente: 100-1600
(engranaje de cambio 21-1500 (162-1500,66-500,21-150) rpm
automático)
Contrapunto manga viajes 150 mm
Contrapunto manga cono MT5
Precisión de posición ±0! 015 mm
Reposicionamiento de precisión ±0! 006 mm
Eje X/Z 4/6 m/min
Motor del husillo 7,5

La configuración que tienes el equipo es la siguiente:

1. Sistema: GSK
2. Mandril manual de mandíbula 2,3
3. Torreta eléctrica de estación 3,4
4. Motor del eje de frecuencia
5. Cambiador de velocidad continuo
6. Manual tailstock
7. Sistema de iluminación
8. Sistema de refrigeración
9. Sistema de lubricación automática

El costo de esta maquinaria es de $11,000.00 dólares, esto incluye es costo de envío y

cuenta con las siguientes especificaciones.
Paquete; Un solo artículo, 255X155X170 cm, Paquete de exportación estándar,
personalizado sin sofocar
Puerto; Qingdao, China, CNC high precision CAK6150 metal cnc lathe machine
Lead Time; 30 días (negociable)

Cantidad (Set/s) 1-1>1

Hora del Estimada (días) 30 se negociará

Con todo lo anterior se tendría que hacer una inversión de $17,500 dólares para poner
en marcha el proyecto.
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De acuerdo con los datos obtenidos de la maquinaria que se tiene como propuesta
adquirir se formuló la siguiente tabla:

Cortadora de tubo HUAFEI CNC

Corte Cople chico 100 seg/pieza 288 pz/turno
Cople mediano 140 seg/pieza 205 pz/turno
Cople grande 260 seg/pieza 110 pz/turno
Cople extragrande 400 seg/pieza 72 pz/turno
Torno CNC DTMC
Maquinado interno Cople chico 112 seg/pieza 257 pz/turno
Cople mediano 157 seg/pieza 183 pz/turno
Cople grande 292 seg/pieza 96 pz/turno
Cople extragrande 450 seg/pieza 64 pz/turno
Maquinado Externo Cople chico 112 seg/pieza 257 pz/turno
Cople mediano 157 seg/pieza 183 pz/turno
Cople grande 292 seg/pieza 96 pz/turno
Cople extragrande 450 seg/pieza 64 pz/turno
Rosca Cople chico 150 seg/pieza 192 pz/turno
Cople mediano 210 seg/pieza 137 pz/turno
Cople grande 390 seg/pieza 73 pz/turno
Cople extragrande 600 seg/pieza 48 pz/turno

Estos son los datos recopilados del historial de ventas que se ha tenido en la empresa

Primer trimestre del 2018

Enero Febrero Marzo

Cople chico 53477 58754 59500
Cople mediano 45837 51000 50361
Cople grande 23682 24350 24019
Cople
extragrande 2750 3060 3021
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Segundo trimestre de 2018

Abril Mayo Junio

Cople chico 60232 64215 69471
Cople mediano 55042 57547 51628
Cople grande 26138 25765 25674
Cople
extragrande 3302 3572 3097

Tercer trimestre de 2018

Julio Agosto Septiembre

Cople chico 70568 70054 70305
Cople mediano 61916 60903 60404
Cople grande 26023 25867 25992
Cople extragrande 3834 3654 3924

Cuarto trimestre de 2018

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Octubre Noviembre Diciembre

Cople chico 69741 70706 70218
Cople mediano 61135 60677 60901
Cople grande 25528 25021 26176
Cople extragrande 3998 4042 4254

Primer trimestre de 2019

Enero Febrero Marzo

Cople chico 71211 71956 74216
Cople mediano 61895 63390 62042
Cople grande 26379 26551 26688
Cople
extragrande 4793 4883 4922

A continuación, se muestran el comportamiento por producto

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