ESTIMACIÓN DE LA DEMANDA PARA EL PROYECTO

78% 50% 45% 25%

Filtro 1 Filtro 2 Filtro 3 Filtro 4 Filtro 5
Poblacion del Perú Población urbana Personasaños
entre 15-50 Nivel economico Sofisticado
Año B-C
2014 30,800,000 23,931,600 11,965,800 5,384,610 1,346,153
2015 31,100,000 24,164,700 12,082,350 5,437,058 1,359,264
2016 31,400,000 24,397,800 12,198,900 5,489,505 1,372,376
2017 31,800,000 24,708,600 12,354,300 5,559,435 1,389,859
2018 32,100,000 24,941,700 12,470,850 5,611,883 1,402,971

Demanda Proyectada
85,000

84,000 f(x) = 865.4x + 79851.3999999999

R² = 0.9972577571
83,000

82,000

81,000

80,000

79,000
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
Personas que tienen la Demanda de Valor de venta de
necesidad y el dinero par de nuestro producto
para comprar nuestro zapatos/año (s/IGV)
producto

3% 2 102 Precio de venta 120 soles

Filtro 6
Demanda Demanda en
Share Año
en unidades soles
40,385 80,769 8,213,797 1
40,778 81,556 8,293,831 2
41,171 82,343 8,373,864 3
41,696 83,392 8,480,542 4
42,089 84,178 8,560,475 5

La ecuación que mejor se ajusta a los datos históricos es

la lineal con un R cuadrado de 99.73%

Año Año Pares/año Soles Pares/día

7 2020 85,909 8,736,508 286
8 2021 86,774 8,824,475 289
9 2022 87,640 8,912,542 292
10 2023 88,505 9,000,508 295
11 2024 89,370 9,088,475 298
CÁLCULO DE LA COMPRA DE MAQUINARIA PARA UN PROYECTO
2020 2021 2022 2023 2024
Demanda 85,909 86,774 87,640 88,505 89,370
Cortadora 3 4 4 4 4
Rebajadora del corte 1 1 1 1 1
Pespuntadoras 3 4 4 4 4
Doblilladoras 2 2 2 2 2
Prensadora de punta 1 1 1 1 1
Recortadora de sobrantes 1 1 1 1 1
Ojaladora 1 1 1 1 1
Flameadora 1 1 1 1 1
Formadora 2 2 2 2 2
Grampadora 1 1 1 1 1
Vaporizador 1 1 1 1 1
Centradoras 1 1 1 1 1
Montadora 2 2 2 2 2
Hornos de aire caliente 1 1 1 1 1
Cardadora 1 1 1 1 1
Cámara de luz halógena 1 1 1 1 1
Secador vertical 1 1 1 1 1
Cámara caliente 1 1 1 1 1
Prensa de unión de zuela 1 1 1 1 1
Deshormadora 1 1 1 1 1

USO DEL CONCEPTO DE CAPACIDAD DE PLANTA

25% 15% 16

Capacidad Capacidad
Paradas Paradas no Capacidad real Enundos turnos de
de diseño programadas efectiva programadas (pares/h)
turno de 8
(pares/h) (pares/h) horas

Cortadora 10 2.5 7.5 1.5 6 96

Rebajadora del corte 45 11.25 33.75 6.75 27 432
Pespuntadoras 10 2.5 7.5 1.5 6 96
Doblilladoras 20 5 15 3 12 192
Presadora de punta 240 60 180 36 144 2304
Recortadora de sobrantes 160 40 120 24 96 1536
Ojaladora 170 42.5 127.5 25.5 102 1632
Flameadora 200 50 150 30 120 1920
Formadora 28 7 21 4.2 16.8 268.8
Grampadora 120 30 90 18 72 1152
Vaporizador 100 25 75 15 60 960
Centradora 45 11.25 33.75 6.75 27 432
Montadora 25 6.25 18.75 3.75 15 240
Hornos de aire caliente 110 27.5 82.5 16.5 66 1056
Cardadora 180 45 135 27 108 1728
Cámara de luz halógena 200 50 150 30 120 1920
Secador vertical 300 75 225 45 180 2880
Cámara caliente 380 95 285 57 228 3648
Prensa de unión de zuela 240 60 180 36 144 2304
Deshormadora 500 125 375 75 300 4800
Montadora 33 8.25 24.75 4.95 19.8 316.8
Montadora 34 8.5 25.5 5.1 20.4 326.4
Montadora 35 8.75 26.25 5.25 21 336
Montadora 36 9 27 5.4 21.6 345.6
Montadora 37 9.25 27.75 5.55 22.2 355.2
 300
Consideremos
300 días
laborables al
año

28,800
129,600
28,800
57,600
691,200
460,800
489,600
576,000
80,640
345,600
288,000
129,600
 72,000
316,800
518,400
576,000
864,000
1,094,400
691,200
1,440,000
95,040
97,920
100,800
103,680
106,560
INGRESOS Y GASTOS DE LA EMPRESA DE ZAPATOS ESTRELLA

COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA DIRECTA

Cantidad por
Item Unidades Costo (soles) par de zapatos

Cuero m2 22.50 0.61

Planta sintética par 12.00 1.00
Hebilla unid 0.67 2.00
Hilos de costura m 0.20 3.00
Plantillas m2 0.35 0.20
Caja de zapatos unid 0.18 1.00
Pasadores und 0.08 2.00
Pegamento kg 1.50 0.30

Costo unitario de materia prima directa 28.53 soles/par

COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Item soles/mes Cantidad Total/mes

Cortadores 2,100 6.00 12600

Inspectores de calidad de corte 1,250 2.00 2500
Rayadora 1,050 2.00 2100
Pintor de filos 950 2.00 1900
Rebajador del corte 1,050 2.00 2100
Pespuntadores 1,900 6.00 11400
Doblilladores 1,500 4.00 6000
Inspectores de pespunte y doblillado 1,350 2.00 2700
Prensador de punta 950 2.00 1900
Pegador de talón 950 2.00 1900
Empalmador y revolteador 1,500 4.00 6000
Recortadores de sobrantes 1,000 2.00 2000
Ojaladores 950 2.00 1900
Flameador 950 2.00 1900
Ayudantes de producción 950 8.00 7600
Formadores de zapatos 1,800 4.00 7200
Centradores de zapatos 1,800 4.00 7200
Ancladores 1,000 4.00 4000
Montadores 1,800 4.00 7200
Personal de acabado 1,300 6.00 7800

Costo de mano de obra directa anual 1,879,680 soles/año

COSTO PRIMO
Costo de materia prima anual 2,450,554 soles/año
Costo de mano de obra directa anual 1,879,680 soles/año
Costo Primo anual 4,330,234 soles/año

Meses por año

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN CIF Gran empresa

Item soles/mes Cantidad soles/año

Depreciación de máquinas 120,780

Amortización de intangibles 8,983
Alquiler de local 11,550 1 138,600
Energía eléctrica(tarifa plana) 4,000 1 48,000
Servicio de agua en planta de producción 650 4 31,200
Sueldo bruto del viligante 1,900 2 72,960
Sueldo bruto del supervisor de producción 3,500 2 134,400
Repuestos y material de mantenimiento 500 1 6,000
Materiales para el control de calidad 1,200 1 14,400
Sueldo bruto del supervisor de calidad 1,800 2 69,120
Sueldo bruto del personal adm. De planta 1,600 4 122,880
Sueldo bruto del personal de limpieza 1,200 4 92,160

Total de costos indirectos de fabricación 859,483 soles/año

Total de CIF sin depreciación y amortización 729,720 soles/año

Meses por año

GASTOS Gran empresa
Item soles/mes Cantidad Tipo de gasto

Sueldo bruto de vendedores 950 5 Venta

Servicio legal 500 1 Administrativo
Servicio contable 700 1 Administrativo
Pago de teléfonos de oficinas 1,350 1 Administrativo
Pago de Agua en oficinas administrativas 380 1 Administrativo
Pago de interes bancarios Financiero
Sueldo bruto del asistente administrativo 1,800 2 Administrativo
Sueldo bruto del gerente general 7,000 1 Administrativo
Movilidad para trámites varios 500 1 Administrativo
Sueldo bruto a los choferes 1,600 2 Venta
Pago de seguros varios 500 1 Administrativo
Útiles de oficina 200 1 Administrativo
Renovación de permisos municipales 250 1 Administrativo
Sueldo bruto al jefe de ventas 3,000 1 Venta
Sueldo bruto del personal de despacho 1,300 4 Venta
Mantenimiento por cada carro 1,000 2 Venta
Combustible por cada carro 2,500 2 Venta
Sueldo bruto del almacenero 1,800 2 Venta
Movilidad por vendedor 400 5 Venta
Pago de publicidad 6,000 1 Venta
Manejo del Facebook 950 2 Venta

Total del gasto de venta fijo 595,680

Comisión por cada par de zapatos vendidos 5

Comisión total anual por venta de zapatos 429,545

Total del gasto de venta 1,025,225

Total del gasto administrativo 256,080

Total del gasto financiero 232,720

ESTRELLA

Soles por par de Fijo o Directo o

zapatos Variable Indirecto

13.73 Variable Directo

12.00 Variable Directo
1.34 Variable Directo
0.60 Variable Directo
0.07 Variable Directo
0.18 Variable Indirecto
0.16 Variable Directo
0.45 Variable Directo

12
160%
Fijo o Directo o
Total/año Variable Indirecto
241,920 Fijo Directo
48,000 Fijo Directo
40,320 Fijo Directo
36,480 Fijo Directo
40,320 Fijo Directo
218,880 Fijo Directo
115,200 Fijo Directo
51,840 Fijo Directo
36,480 Fijo Directo
36,480 Fijo Directo
115,200 Fijo Directo
38,400 Fijo Directo
36,480 Fijo Directo
36,480 Fijo Directo
145,920 Fijo Directo
138,240 Fijo Directo
138,240 Fijo Directo
76,800 Fijo Directo
138,240 Fijo Directo
149,760 Fijo Directo
 12
160%
Directo o
Fijo o Variable Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto
Fijo Indirecto

12
160%
Fijo o Directo o
Soles anual Variable Indirecto
91,200 Fijo Indirecto
6,000 Fijo Indirecto
8,400 Fijo Indirecto
16,200 Fijo Indirecto
4,560 Fijo Indirecto
232,720 Fijo Indirecto
69,120 Fijo Indirecto
134,400 Fijo Indirecto
6,000 Fijo Indirecto
61,440 Fijo Indirecto
6,000 Fijo Indirecto
2,400 Fijo Indirecto
3,000 Fijo Indirecto
57,600 Fijo Indirecto
99,840 Fijo Indirecto
24,000 Fijo Indirecto
60,000 Fijo Indirecto
69,120 Fijo Indirecto
24,000 Fijo Indirecto
72,000 Fijo Indirecto
36,480 Fijo Indirecto
 EPG del año 2020 Estado de Pérdidas y Ganancias
1 Ingresos 8,736,508
2 Costo primo 4,330,234
3 CIF (Costo Indirecto de Fabricación) 729,720
4 Depreciación 120,780
5 Amortización de intagibles 8,983
6 Costo de producción 5,189,718
7 Utilidad bruta 3,546,791

8 Gastos de ventas 1,025,225

9 Gastos de administración 256,080
10 Gastos financieros 232,720
11 Total de gastos 1,514,025
12 Utilidad operativa 2,032,766

13 Impuesto general a la renta 599,666

14 Utilidad neta 1,433,100
IR Impuesto a las renta
29.50%
Válido para una empresa bajo el régimen RMT o RG
INVERSIÓN
INVERSIÓN TANGIBLE
Concepto Precio de Compra Cantidad Total
Cortadora 35,000 4 140,000
Troqueles 250 170 42,500
Base para la inspección del corte 1000 1 1,000
Rebajadora de corte 4500 1 4,500
Pespuntadoras 2250 4 9,000
Doblilladoras 2250 2 4,500
Prensadora de punta 1400 2 2,800
Recortadora de sobrantes 1800 1 1,800
Ojaladora 2100 1 2,100
Flameadora 400 1 400
Hormas de zapato 35 300 10,500
Formadora 25,000 2 50,000
Grampadoras 1200 1 1,200
Vaporizador 6000 1 6,000
Centradoras 10500 1 10,500
Montadora 19000 2 38,000
Cámara de luz halógena 1500 1 1,500
Secador vertical 4200 1 4,200
Cámara caliente 29000 1 29,000
Carros para distribución 52000 2 104,000
Hormas de zapato 35 300 10,500
Muebles varios de planta 12,000 1 12,000
Muebles varios de oficina 22,000 1 22,000
Artefactos varios de oficina 6,000 1 6,000
Equipamiento de seguridad 35,000 1 35,000

Total de inversión tangible 549,000

Más el 10% de seguridad 603,900

INVERSIÓN INTANGIBLE
Concepto Valor en soles Cantidad Total
Constitución de la empresa 1,000 1 1,000
Software de diseño 6,000 1 6,000
Derecho de propiedad en Indecopi 1,500 1 1,500
Gastos de capacitación 100 20 2,000
Gastos de puesta en marcha y pruebas 300 10 3,000
Permisos municipales 1,000 1 1,000
Gestión de la implementación 10,000 1 10,000

Total de inversión intangible 24,500

Más el 10% de seguridad 26,950
CAPITAL DE TRABAJO
Consideramos que en tres meses vamos a llegar a nuestro "punto de equilibrio"
Concepto Valores en soles
Costo primo 1,082,559
CIF (Costo Indirecto de Fabricación) 182,430
Gastos de ventas 256,306
Gastos de administración 64,020

Total de Capital de Trabajo 1,585,315

Más el 10% de seguridad 1,743,846

TOTAL DE INVERSIÓN FIJA 630,850

TOTAL DE INVERSIÓN 2,374,696

DEPRECIACIÓN
Tiempo a depreciar 5 años
2021 2022 2023 2024
120,780 120,780 120,780 120,780

AMORTIZACIÓN
Tiempo a amortizar 3 años
2021 2022 2023
8,983 8,983 8,983

ESTRUCTURA DE CAPITAL
Capital propio 30% 712,409
Financiamiento 70% 1,662,287

PRESUPUESTO FINANCIERO
Tasa de interés 14%
Tiempo del préstamo 5 años
Tipo de Financiamiento Cuota constante

Año Cuota InterésAmortización Saldo

2019 1,662,287
2020 484,197 232,720 251,477 1,410,811
2021 484,197 197,513 286,683 1,124,127
2022 484,197 157,378 326,819 797,308
2023 484,197 111,623 372,574 424,734
2024 484,197 59,463 424,734 0
 2025
120,780