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I. GENERALIDADES
Carpeta Fiscal :
Fiscal del caso :
Caso : Ejemplo Apropiación ilícita
Imputado :
Agraviado :
Perito :
Observación:
1. El registro de nuevos usuarios es realizado a solicitud del jefe de tienda, gerente
de tiendas o gerente general.
Recaudación (Cobranza)
Este módulo permite registrar las amortizaciones o cancelación total de una deuda
de un cliente, a través del formulario “Registrar recaudación de cliente”. Es una
aplicación Web y se ejecuta desde la opción Cobranzas\Recaudación de Clientes.
Los datos que se registran/muestran son:
– Nombre del cliente
– Local con la que tiene la deuda el cliente
– Cuentas por cobrar (muestra los créditos pendientes que el cliente tiene)
– Lista de cuotas pendientes de pago (se muestra)
– Total de la deuda (se muestra)
– Saldo de la deuda (se muestra)
– Monto a pagar (se registra)
– Operación contable (se selecciona)
– Medio de pago (se selecciona cualquiera de las siguientes opciones: Efectivo,
Transferencia, Cheque, Depósito)
– Fecha de la transacción
– Nombre del cobrador (Existe la opción: Ninguno) – Se selecciona cuando la
cobranza ha sido en domicilio
– Recibo de pago (serie, número, fecha)
VIII. ANÁLISIS DE LA INFORMACIÓN ALMACENADA EN LA BASE DE DATOS DEL
SISTEMA INTEGRAL DE COMERCIALIZACIÓN – SIC
Consulta N° 01:
Registro de accesos del usuario JUANCITO PEREZ al sistema integral de
comercialización
Hallazgo:
El usuario JUANCITO PEREZ registra accesos al sistema desde el 02/09/2010
10:40:00.000, con el usuario “wsilval”. Su ultimo acceso registrado en la base de
datos es el día 08/04/2011 11:10:20.513. Se ha encontrado 597 registros de
accesos al sistema del usuario “wsilval”.
(Ver anexo N° 05)
Conclusión:
El señor JUANCITO PEREZ ha registrado accesos al sistema integral comercial
desde el 02/09/2010 hasta 2011-04-08, como usuario “wsilval”, registrando
diferentes tipos de operaciones a las que tenía acceso como usuario del sistema
asignado a la tienda Chiclayo.
Consulta N° 02:
Verificación de los niveles de acceso al sistema integral comercial que tenía el
usuario JUANCITO PEREZ (¿qué operaciones podía realizar con el logeo “wsilval”
al sistema?)
Hallazgo:
Desde el sistema, a través del formulario “Otorgar permisos” y directamente,
mediante consulta SQL a la base de datos, se verificó que el señor JUANCITO
PEREZ, a través del usuario “wsilval”, tenía privilegios, permisos y niveles de
acceso (como jefe de oficina) a las opciones principales de los diferentes
módulos del sistema, dentro los que se puede destacar los siguientes:
1. Almacén
- Listar existencias y realizar operaciones de movimiento de kardex
2. Clientes/Proveedores
- Agregar nuevos clientes y modificar datos de clientes
3. Cobranzas/Pagos
- Eliminar recaudaciones de clientes
- Registrar recaudaciones de cliente
- Pagos de servicios
- Movimientos de caja
4. Compras
- Registrar compras de mercadería, modificar y eliminar
5. Compromisos Pagos Clientes
- Registrar compromiso de pago de clientes
6. Contabilidad
7. Cuadre de Caja
- Registrar entrega de dinero
8. Gestión de pedidos
- Registrar y anular pedidos
9. Negociar deuda
- Financiar y renegociar deuda de cliente
10. Préstamos
- Prestar dinero en efectivo
11. Recepción/Envío de producto
- Registrar traslado por venta
- Registrar Guía de remisión por compra
12. Ventas
- Registrar contratos, ventas (crédito y contado)
- Modificar fechas de cuotas de pago
- Modificar cuotas de pago
- Anular o eliminar venta
El listado completo de las opciones de los diferentes módulos del sistema, a las
cuales tenía acceso el señor JUANCITO PEREZ, a través del usuario “wsilval”,
se muestran en el Anexo N° 06. Debe tenerse en cuenta que el campo (columna)
“alcance” significa lo siguiente:
(1) Alcance para operar en todos los locales
(0) Alcance para operar solo en su local asignado
Conclusión:
El señor JUANCITO PEREZ a través del usuario “wsilval”, tenía privilegios de
acceso a las principales opciones del sistema, entre las que destacan las
opciones de:
- Registrar nuevos clientes
- Registrar pagos de clientes
- Registrar contratos y ventas a crédito y contado
- Modificar montos y fechas de las cuotas de los clientes
Se incide en las opciones descritas en el párrafo anterior por cuanto, son las
opciones cuyos registros de información en la base de datos, han sido materia
de un análisis detallado para poder lograr el objetivo de la presente pericia, que
es la de “determinar los estados de cuenta, montos, fechas de pago, nombres
de usuarios que realizaron las transacciones”.
Consulta N° 03:
Análisis de estado de cuenta, montos, fechas de pago, nombres de usuarios en
base a las transacciones de las ventas y amortizaciones registradas en el sistema,
entre el periodo setiembre 2010 y abril 2011, de los clientes:
a. FLORMINDA XXXXXXXXXXXXXX
b. VICTOR ARMANDO CCCCCCCCCCCCCC
c. JOSE DEL CARMEN YYYYYYYYYYYY
d. JULIA SARELA HHHHHHHHHHHHHH
e. MARTIN WWWWWWWWWWWW
f. ROBERT YYYYYYYYYYYYY
g. JUANCITO PEREZ
Hallazgos:
Conclusiones:
1. La cuenta generada con la factura N°007-000084, generada el 06/10/2010, quedó saldada en una única amortización del 11/10/2010.
2. La cuenta generada con la factura N°010-000003, generada el 15/10/2010, quedó saldada en una única amortización del 25/10/2010.
3. La cuenta generada con la factura N°07-000177, generada el 14/03/2011, quedó con un saldo de S/.1190.00 a la fecha 08 de abril del
2011.
CLIENTE: CCCCCCCCCCC VICTOR ARMANDO
Conclusiones:
1. La cuenta generada con la factura N°007-000070, generada el 28/09/2010, quedó saldada en dos amortizaciones, siendo la última
amortización el 23/12/2010.
2. La cuenta generada con la factura N°010-000008, generada el 26/10/2010, quedó saldada en una única amortización del 24/11/2010.
3. La cuenta generada con la factura N°10-000042, generada el 17/11/2010, quedó saldada en cuatro amortizaciones, siendo la última
amortización el 23/12/2010.
4. La cuenta generada con la factura N°10-000087, generada el 15/12/2010, quedó saldada en tres amortizaciones, siendo la última
amortización el 15/01/2011.
5. La cuenta generada con la factura N°10-000111, generada el 24/12/2010, quedó saldada en cuatro amortizaciones, siendo la última
amortización el 28/02/2011.
6. La cuenta generada con la factura N°10-000119, generada el 28/12/2010, quedó con un saldo de S/.226.83 a la fecha 08 de abril del 2011.
7. La cuenta generada con la factura N°07-000175, generada el 22/03/2011, quedó con un saldo de S/.2023.00 a la fecha 08 de abril del
2011.
CLIENTE: YYYYYYYYYYY JOSE DEL CARMEN
Conclusiones:
NO FIGURA REGISTRO ALGUNO COMO CLIENTE EN LA BASE DE DATOS
CLIENTE: HHHHHHHHHH JULIA SARELA
Conclusiones:
1. La cuenta generada con la factura N°010-000068, generada el 04/12/2010, quedó saldada en tres amortizaciones, siendo la última
amortización el 10/01/2011.
2. La cuenta generada con la factura N°010-000110, generada el 24/12/2010, quedó saldada en cuatro amortizaciones, siendo la última
amortización el 22/02/2011.
3. La cuenta generada con la factura N°07-000126, generada el 19/01/2011, quedó con un saldo de S/.5183.4 a la fecha 08 de abril del 2011.
CLIENTE: WWWWWWWWWWWW MARTIN LORENZO
Conclusiones:
1. La cuenta generada con la B/V N°07-000323, generada el 03/02/2011, quedó saldada en dos amortizaciones, siendo la última amortización
el 22/02/2011.
2. La cuenta generada con la B/V N°07-000343, generada el 11/02/2011, quedó saldada en dos amortizaciones, siendo la última amortización
el 04/03/2011.
3. La cuenta generada con la B/V N°07-000362, generada el 22/02/2011, quedó con un saldo de S/.4420.4 a la fecha 08 de abril del 2011.
4. La cuenta generada con la B/V N°07-000378, generada el 04/03/2011, quedó con un saldo de S/.2320.0 a la fecha 08 de abril del 2011.
CLIENTE: YYYYYYYYYYY FRANK ROBERT
Conclusiones:
1. La cuenta generada con la N/V N°006-000108, generada el 06/09/2010, quedó con un saldo de S/.3355.0 a la fecha 08 de abril del 2011.
2. La cuenta generada con la N/V N°007-000018, generada el 07/01/2011, quedó saldada en dos amortizaciones, siendo la última amortización
el 08/03/2011.