1.

2 AUDITORIA BASADA EN RIESGOS

AUDITORIA
BASADA EN
RIESGOS

Riesgos de Categorias de
Factor de Riesgo
Auditoria Riesgo

Evalùa cada Riesgo de

Falta de certeza En su conjunto Riesgo Inherente Riesgo de Control
componente Detecciòn

Sistemas No detecta errores

Dificil de eliminar
incapacitados existentes

Naturalea, Ineficiencia, mala

Informaciòn,
situaciòn aplicaciòn de
contabilidad,
econòmica, procedimiento,defi
control
integridad. niciòn de alcance.
1.3

Misiòn y
ADMINISTRACION Estratègico
cumplimiento
DEL RIESGO

Ciudadanìa-
De imagen
instituciòn
Probabilidad y
consecuencia Sistemas de
Operativos informaciòn
institucional
Clases

Financieros Recursos

Requisitos
De cumplimiento
legales

Capacidad de
De tecnologìa
cumplir

Compromiso
altas y medias Polìticas
direcciòn

Gestiòn del
Equipo MECI Canal directo
riesgo

Capacitaciòn Multiplicadores
 Inventarios de
eventos

Condiciones
Contexto
externas, Talleres
estratègico
internas

Anàlisis de fllujo

Què puede
Causas
afectar los logro
Identificaciòn de
riesgos
Formato

Identificaciòn Clase de riesto

Metodologìa
Anàlisis de
Provabilidad Posiibilidades
riesgos

Impacto Aquien afecta

Elimina causa
Preventivos
del riesgo
Valoraciòn de
riesgos
Modificar
Correctivos
Acciones

Opciòn de Representante
Polìticas de
manejo y control legal y Comitè
Admòn
de riesgos de coordinaciòn
 Ayuda a
Interna implementar y
Comunicaciòn y tomar
Consulta decisiones que
requieren dichas
Externa acciones

Oficina de
control inerno
Comprobar y
supervisar
Monitoreo y Responsables del
Revisiòn proceso
Identificar
posibles cambios
 1.4 CONSTRUCCIÒN DEL PLAN ANTICORUPCIÒN Y DE ATENCIÒN AL
CIUDADANO

Riesgos de corrupciòn
Direccionamieeno
estratègico
Identificaciòn de
Causas
Riesgos de Corrupciòn
Financiero
Descripciòn del Riesgo
De contrataciòn
Casi seguro
Anàlisis del riesgo
Mapa de riesgos de corupciòn y

Posible
De informaciòn
medidas para Mitigarlas

Control Preventivo
Valoraciòn del Riesgo
de Corrupciòn
Control Correctivo

Evitar el riesgo
Polìticas deAdmòn de
Riesgos
Reducir el riesgo

Seguimiento de los Revisar causas del Abril, agosto y

riesgos de Corrupciòn riesgo identificado diciembre

Mapa de Riesgos Identificar y mitigar

 Revisiòn de los procesos

Idenficaciòn de tràmites

Anàlisis normativo

Complejidad

Internas Costo

Tiempo
Diagnòstico de tràmites a
Priorizaciòn de tràmites
invertir
Pago

Externas PQR
Alineamientos generales

Estrategia simple directa y

Simplificaciòn Auditorias
oportuna

Estandarizaciòn Tràmites similares

Estratègia Antitràmites

Racionalizaciòn de tràmites Eliminaciòn De tràmites inùtiles

Optimizaciòn Satisfacciòn del usuario

Automizaciòn Tecnologìa

Interoperatividad Intercambio de informaciòn

Beneficios de la
Disminuciòn de tiempo y
implementaciòn de las fases de
tràmites innecesarios
racionalizaciòn

Facilita la realizaciòn de
Experiencias exitosas
actuaciones en orden nacional
 Informaciòn Disponibiliiad

Otros actores incidan en

Componentes Diàlogos
decisiones

Acciones que refuerzan

Insentivos o sanciones
comportamientos
Rendiciòn de Cuentas

Normas

Informar y ser informado

R. C. consideraciones

Continuo

Comprensible,
oportuna,disponible,
completa

Diagnosticos, mapas,
Insumos
necesidades

Informaciòn, diàlogos,
Diseño
incentivos
Ruta

Ejecuciòn

Evaluaciòn y Momitoreo Evaluaciòn, informe

Servicio al Ciudadano

Desarrollo institucional
Satisfacciòn, necesidades,
para el servicio al
procedimientos
ciudadano

Afianzar la cultura en los

Capacitaciòn, incentivos
servicios pùblicos

Fortalecimiento de los Canales de participaciòn,

canales de atenciòn protocolos, espacios fìsicos
 PROYECTO DE VIDA

Soy Jacqueline Carrillo Torres, tengo 38 años, nací en la ciudad de Pamplona

pero hace 13 años radicada en la ciudad de Cúcuta, N de S. Casada y madre de 2
hermosas niñas. En la actualidad soy estudiante de la carrera Contaduría Publica
en la Universidad de Pamplona.

Personal:

En mi futuro personal quiero tener una vida estable con mi familia, unidos y
apoyándonos para sobresalir a cualquier dificultad, brindándole a mis hijas
muchos valores que no les permita fracasar en esta sociedad.

Soy una persona agradecida de Dios, me caracterizo por ser responsable,

honesta, puntual y saber llegar a las personas y quiero contribuir a la construcción
de un mundo mejor y más humano, donde todos podamos alcanzar la plenitud.

Nivel Profesional

Corto Plazo:

Anhelo en el año 2021 obtener mi título profesional de Contaduría Púbica y en el

2022 mi tarjeta profesional para empezar a desempeñarme como asesora de
empresas en materia contable o para la emisión de dictámenes que sirvan a fines
judiciales, administrativos o estén destinados a hacer fe pública de acuerdo a los
alcances propios de mi título.

Nivel Especialización

Mediano Plazo:

Realizar una especialización EN AUDITORIA DE CONTROL INTERNO Y

ASEGURAMIENTO para fortalecer mis conocimientos y adquirir la alta capacidad
de análisis, deducción, juicio y comprensión de todos los aspectos relacionados
con la gestión administrativa, financiera, contable y ambiental, de los entes
públicos y privados a nivel local, nacional e internacional.

Nivel Maestría:

Largo Plazo:

Obtener mi título de una maestría en auditoria, y ser una gran emprendedora.

Mis Fortalezas y debilidades como ser ético.

Fortalezas

- Formación ética
- Inteligencia para saber cómo actuar bien
- Conciencia de mis actos
- Búsqueda de mejores formas de hacer las cosas

Debilidades

- Temor al fracaso
- Búsqueda constante de ser la mejor, que me puede llevar a actuar de
manera equivocada.

Ser profesional ético.

Cumplir con mis tareas esforzándome al máximo, demostrando mis capacidades

de ser una persona con la habilidad de redactar hallazgos y realizar procesos
demostrando siempre imparcialidad en cada una de las circunstancias que se
presenten siendo firme en mis propias decisiones y estar disponible cuando sea
necesario, velando siempre por el desarrollo de la organización.

Mis Metas

- Lograr ejercer y desarrollarme dentro del campo de mi carrera.

- Amar aquello que hago y hacerlo bien.
- Continuar actualizándome en nuevos conocimientos e innovaciones.
 ELEMENTOS FUNDAMENTALES PARA TENER EN CUENTA EN UNA
ORGANIZACIÒN

Uno de los medios aplicados por las organizaciones para tener un control de las
gestiones financieras llevadas a cabo en el negocio es la auditoría. La auditoría
es el examen de las demostraciones y registros administrativos. El auditor observa
la integridad y autenticidad de tales demostraciones, registros y documentos. Las
auditorías permiten llevar a cabo un seguimiento actualizado de la gestión del
negocio, siendo su objetivo apoyar a los miembros de la empresa en el
desempeño de sus actividades, para ello la Auditoria les proporciona análisis,
evaluaciones, recomendaciones, asesoría e información concerniente a las
actividades revisadas.

La Auditoria tiene como fin indagar sobre los estados financieros, descubrir y
prevenir errores y fraudes, que no exista el riesgo ni la posibilidad de emitir un
informe incorrecto por no haber detectado irregularidades. Es por ello que las
empresas implementan una serie de medidas para el seguimiento de las
operaciones y procesos, efectúa auditorias encaminadas a detectar si se está
cometiendo algún delito y realiza controles que minimicen la posibilidad de realiza
actividades ilegales.

El fraude se está convirtiendo cada día más en una amenaza para las sociedades
de cualquier organización. La forma como se desarrollan los negocios, y el
desarrollo tecnológico, unido a la pérdida de valores, determinan nuevas
modalidades de fraude que exige a las empresas a una mayor exigencia en sus
medidas de prevención, detección y respuesta; y es esta la razón por la cual
resulta clave la contratación y mantenimiento de personal confiable. Se pueden
encontrar diversas modalidades en el fraude contable involucrando individuos
desde la parte administrativa que maquillan balances para hacer aparecer
favorable la situación del capital de la empresa, hasta empleados que realizan
actos deshonestos en contra de la compañía, como robo de activos, recibo de
dinero de los proveedores, entre otras.

También es importante analizar que el fraude crea consecuencias que puede

afectar la imagen de la compañía, siendo bastante nocivos, ya que gran parte del
desarrollo empresarial se fundamenta en las relaciones del negocio basadas en su
imagen corporativa, por tanto tiene impacto en los resultados económicos de la
empresa por posibles pérdidas de clientes o negocios importantes. En vista de lo
anterior, la administración del riesgo ha cobrado importancia como parte de las
actividades para la gestión de las empresas donde la entidad siempre defina hacer
algo, ante la probabilidad de que pueda estar equivocado y la entidad puede
eficiente y efectivamente identificar, valorarlos y posterior desarrollar planes que
sean respuesta a ellos antes de que una o varias amenazas se conviertan en un
desastre.

Los registros del riesgo deben ser actualizados sobre una base oportuna, mínimo
anualmente, ya que suelen surgir nuevos riesgos y las actividades de control
deben ser modificadas, además para mayor efectividad deben ser monitoreadas
continuamente desarrollando diversas etapas que permita asegurar que se realiza
la acción que se requiere para responder de la manera más apropiada a los
riesgos valorados, teniendo en cuenta que todos aquellos sucesos que genera una
posibilidad de pérdida directa o indirecta provocados por factores externos o
internos.

Es así que ante la corrupción o el uso inadecuado del poder conferido para
obtener ganancias personales, se está en la obligación de realizar tipos de
Actividades coordinadas para dirigir y controlar una organización con respecto al
riesgo de corrupción, antes de que las consecuencias o efectos generaren la
materialización del riesgo de corrupción en la entidad, generando en la compañía
un estatus confiable aunque se trabajen en sectores que dé campo a la
corrupción.

Por lo tanto es ahí donde los auditores se enfrentan a dilemas éticos teniendo un
efecto sobre el bienestar de los interesados, procediendo a actuar sobre los
principios éticos profesionales que se deben tener en cuenta a la hora de
demostrar una conducta ética y responsable ante la comunidad. Los profesionales
deben tener una amplia gama de principios, normas y diversos marcos de
referencia que les permita solucionar dilemas éticos y tomar decisiones, los cuales
pueden verse amenazados por diferentes circunstancias, pero un buen profesional
sabrá aplicar su juicio y determinará el mejor modo para afrontar las amenazas.

Finalmente se puede decir que la ética constituye un factor muy importante en la

cultura de la empresa, generando barreras que minimizan las oportunidades de
corrupción, riesgo y fraude. Cuando una organización toma la decisión de tener
ética, el sistema de información que se genere siempre va a tener su validez. De
ahí que la seguridad del personal se convierta en una herramienta fundamental y
primordial del éxito de cualquier sistema de seguridad implementado. Se debe
garantizar la selección y contratación de personas honestas,