Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
nivelul I– care include titluri hibride pe durata nedeterminata, provizione, rezerve din
reevaluare si
nivelul II– care include elemente de datorie a caror durata initiala este mai mare de 5
ani, în fapt datoria subordonata. Trebuie precizat ca pentru ultimii 5 ani pâna la
scadenta se aplica o reducere de 20% pe an pentru aceasta datorie. De exemplu, daca
avem obligatiuni emise de banca pe 10 ani, reducerea se va aplica începând cu anul al
saselea pâna în anul al zecelea inclusiv.
Contributia esentiala pe care o aduce primul acord de la Basel, devenit efectiv în 1992, este
aceea a unui capital minim definit în functie de riscuri, din perspectiva solvabilitatii. Textul
acordului de la Basel a fost aplicat în UE sub denumirea de norma de solvabilitate europeana.
De la adoptarea acordului în 1988, numit si norma Cooke, dupa numele initiatorului ei, putem
distinge doua faze :
Fondurile proprii de baza trebuie sa reprezinte 4% din riscurile ponderate, iar activele
bilantiere sunt repartizate în patru categorii de riscuri 3 : 0%, 20%, 50%, 100%. Activele
extrabilantiere trebuie convertite în echivalent credit, apoi inserate în categoria de risc
adecvata.
Conform cerintelor acordului de la Basel, bancile trebuie sa calculeze doi indicatori de
solvabilitate în functie de tipul de capital.
Fondurile proprii de baza sau tier I au ca principala functie absorbtia pierderilor bancii fara ca
aceasta sa fie confruntata cu încetarea activitatii. Fondurile complementare asigura o protectie
mai scazuta deponentilor deoarece ele au ca principala functie absorbtia pierderilor în situatia
încetarii activitatii bancii.
În vederea bunei desfasurari a activitatii bancii în functie de tipul de capital se determina doi
indicatori de adecvare ai capitalurilor proprii (indicatori de solvabilitate):
Determinarea fondurilor proprii în vederea calculuilui indicilor de adecvare presupune
anumite ajustari. În plus, acordul de la Basel vorbeste si de un al treilea tip de capital numit
tier III reprezentat de datoria subordonata pe termen scurt.
Tier III poate fi utilizat ca o protectie contra pierderilor cauzate de riscul de piata daca tier I si
tier II sunt insuficiente.
Calculul expunerii la risc are în vedere operatiunile bilantiere si pe cele extrabilantiere.
În cazul operatiunilor bilantiere expunerile pe fiecare linie de activ depind de coeficientii de
risc asociati definiti de la 0% la 100%.
Pentru operatiunile desfasurate în afara bilantului (scrisori de garantie, contracte swap, etc.)
expunerile extrabilantiere sunt convertite mai întâi în echivalent-credit prin multiplicarea cu
un factor care tine seama de riscul inerent al acestor activitati. La sumele astfel calculate se
aplica coeficientul de risc aferent operatiunilor bilantiere.
Acordul de la Basel stabileste o serie de standarde ce trebuie îndeplinite pentru capitalurile
complementare (tier II):
Primul pilon: cerintele privind capitalul minim . Noul acord mentine definitia capitalului si
a necesarului de minim 8% din expunerea la risc, însa perfectioneaza metodele de evaluare ale
riscului. Noul acord propune pentru prima data evaluarea riscului operational, în timp ce
evaluarea riscului de piata definita în 1996 printr-un amendament ramîne neschimbata.
Pentru masurarea riscului de credit sunt propuse doua variante:
1. abordarea standard
2. ratingul intern (IRB) cu doua variante: de baza si avansate.
Utilizarea ratingului intern trebuie supusa aprobarii autoritatilor de supraveghere pe baza
standardelor stabilite de Comitetul de la Basel.
Abordarea standard
Abordarea standard este din punct de vedere conceptual aceeasi ca si în vechiul acord, dar
este mai sensibila la risc: banca acorda un coeficient de risc fiecarui activ si elementelor
extrabilantiere si însumeaza activele în functie de acesti coeficienti de risc. Coeficientii de risc
individual de credit depind de categoria împrumutatului (state suverane, banci, companii).
Coeficientii de risc vor fi redefiniti în functie de rating-ul acordat de o agentie de rating
specializata.
De exemplu, pentru un credit acordat unei firme, acordul existent prevede un singur coeficient
de risc: 100%, dar noul acord prevede patru categorii: 20%, 50%, 100% si 150%.
Principiile de supraveghere
În functie de aria de competenta, fiecare autoritate de reglementare va controla existenta si
fiabilitatea metodelor interne de monitorizare a riscurilor asa încât capitalul sa fie mentinut la
un nivel acceptabil în raport cu angajamentele asumate.
Principiile de supraveghere, asa cum se regasesc ele în spiritul viitorului acord sunt
urmatoarele :