MONOGRAFÍA CONTABLE

La empresa comercial MOQUEGUA SAC con RUC Nº 20534857741, cuya actividad principal es la
venta por mayor y menor de equipos informáticos, al 02 de enero de 2018, reinicia sus
operaciones con los siguientes bienes, valores y obligaciones:
Inventario Inicial
- Dinero en efectivo por S/. 7,500.00
- Dinero en Cta. Cte. (Bco. Crédito). 410,000.00
- Dinero en Cta. Ahorros (Interbank) 60,000.00
- Sobregiro Bancario Caja Arequipa 5,000.00
- Caja Chica 6,000.00
- Letra Nº 005-2011 a Cliente Oriente SAC 4,000.00
- Mercaderías: 200 Unidad de LAPTOP Samsung S/. 3,020.00 c/u, 120 Unidades de
Computadora LG a S/. 1,300.00 c/u, 140 Unidades de impresora Laser Jett a S/. 540.00 c/u
- Camioneta Toyota 70,000.00
- Depreciación acumulada de camioneta Toyota 5,500.00
- IGV por pagar a SUNAT 3,500.00
- Préstamo Caja Municipal Arequipa 70,000.00
- Anticipo otorgado a proveedor KL EIRL 8,000.00
- Letra Nº 0056-2010 a proveedor 7,500.00
- Capital social 1 100,000.00

OPERACIONES
03/01 Se celebra un contrato por alquiler de local comercial por US $ 700.00 mensuales, la cual se
cancela en efectivo por adelantado. Asimismo, se paga dos meses de renta por concepto de
garantía del alquiler de local comercial equivalente a US $ 1,400.00 con cheque de Caja Arequipa.

04/01 Se compra a DAICHI KAR, 01 auto marca Toyota por US $ 14,000.00 más IGV, se paga
20% al contado y el saldo a crédito, se firma Letra 23, Letra 24, Letra 25 a 30, 60 y 90 días
respectivamente

07/01 Se recibe de Librería Carlitos EIRL, Factura Nº 001-204 por el monto S/. 4,500.00 más IGV,
con fecha de emisión del 05 de diciembre de 2014, por concepto de compra de útiles de escritorio
para el área administrativa

09/01 Se recibe en donación de la Fundación AKL, para la ampliación de la empresa 03

maquinarias valorizado por US $ 20,000.00 cada uno.

12/01 Se compra a crédito a 30 días, mercaderías a IMPORTADORA PLASMA SAC, 196

Unidades de Tv. Plasma 60´ Marca Sony a S/. 2,260.00 c/u, 323 unidades de Tv. Plasma 60´,
Marca LG a S/. 2,160.00 c/u incluido IGV. Asimismo se cancela en efectivo a Cia de seguros la
POSITIVA seguro contra todo riesgo S/. 600.00 más IGV, a Transportes Flores Hnos SCRL por
concepto de Flete Lima a Moquegua por S/. 1,600.00 más el IGV.

13/01 Se recibe un adelanto de nuestro cliente Distribuciones SUR EIRL, para la futura venta de la
mercadería: 140 televisores LG a S/ 850.00 c/u, 250 radio portátil a S/. 390.00 c/u más IGV, el
dinero es recibido en cuenta corriente de Caja Municipal de Arequipa

25/01 Se recibe de la SUNAT multa por no haber presentado dentro del plazo de vencimiento el
PDT621 (declaración jurada mensual del mes de Diciembre 2018) equivalente a 1 UIT.

26/01 Se vende la camioneta NISSAN a Comercial SUR EIRL a US $ 41,000.00 más IGV al
contado, y se deposita en cuenta ahorros del banco Interbank.

Se solicita:
1. Registrar en asientos contables en Libro Diario, mayorización en Libro Mayor
2. Prepare la Hoja de Trabajo y los Estados Financieros básicos