METODOLOGÍA PARA LA IDENTIFICACIÓN, TIPIFICACIÓN Y ASIGNACIÓN DE

RIESGOS

1. OBJETIVO

Proporcionar a los servidores del Ministerio de Educación Nacional que participan en la

etapa pre contractual criterios a tener en cuenta en la tipificación, estimación y
asignación de riesgos de los procesos adelantados.

2. MARCO LEGAL

2.1 Ley 80 de 1993

2.2 Ley 1150 de 2007
2.3 Decreto 19 de 2012
2.4 Decreto 734 de 2012
2.5 CONPES 3714 de 2011
2.6 Decreto 423 de 2001
2.7 Ley 819 de 2003

3. GLOSARIO

3.1 Acción preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar la(s) causa(s)
de una no conformidad potencial u otra situación potencialmente indeseable.
3.2 Administración del riesgo: Actividades encaminadas a la reducción de los
riesgos de la entidad, a través de la identificación, valoración, evaluación y
manejo de los mismos.
3.3 Asignar los riesgos: es el proceso de distribuir los riesgos de acuerdo con la
capacidad de cada una de las partes para gestionarlo, controlarlo, administrarlo y
mitigarlo.
3.4 Causa: Son los medios, circunstancias y agentes que generan los riesgos.
3.5 Identificación del Riesgo: Descripción, verbalización de la situación no
deseada.
3.6 Equilibrio Económico del Contrato: Es la igualdad o equivalencia entre los
derechos y las obligaciones de las partes, derivados de la contratación. Situación
que debe mantenerse a lo largo del proceso de contratación.

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3.7 Estimar los riesgos: valorar la probabilidad de ocurrencia y el nivel de impacto
de los riesgos que han sido tipificados.
3.8 Impacto: consecuencias que puede ocasionar a la entidad la materialización del
riesgo.
3.9 Obligaciones contingentes: son entendidas como aquellas obligaciones en
virtud de las cuales una entidad, estipula contractualmente a favor de su
contratista el pago de una suma de dinero, determinada o determinable a partir
de factores identificados, por la ocurrencia de un evento futuro e incierto. A
diferencia de los riesgos antes enunciados, tienen un proceso de gestión
especial, desde la identificación y valoración, hasta la mitigación y el
seguimiento. En todo caso se aclara que puede haber riesgos previsibles que
correspondan a obligaciones contingentes pero no todas las obligaciones
contingentes son riesgos previsibles.
3.10 Posibles Consecuencias – efecto: Constituyen los efectos de la ocurrencia del
riesgo sobre los procesos contractuales.
3.11 Probabilidad: Una medida para estimar la posibilidad de que ocurra un incidente
o evento.
3.12 Riesgo: Se considera cómo riesgo cualquier circunstancia, evento, amenaza,
acto u omisión, que pueda en un momento dado impedir el logro del objeto
contractual formulado.
3.13 Riesgo contractual: El riesgo contractual en general es entendido como todas
aquellas circunstancias que pueden presentarse durante el desarrollo o ejecución
de un contrato y que pueden alterar el equilibrio financiero del mismo y ha tenido
una regulación desde cinco ópticas, asociadas con el proceso de gestión que se
requiere en cada caso: riesgos previsibles, riesgos imprevisibles, riesgos
cubiertos por el régimen de garantías, obligaciones contingentes y riesgos
generados por malas prácticas.
3.14 Riesgos cubiertos bajo el Régimen de Garantías: son aquellos relacionados
con la seriedad de la oferta, el cumplimiento de las obligaciones contractuales, la
responsabilidad extracontractual que pueda surgir para la administración por las
actuaciones, hechos u omisiones de sus contratistas o subcontratistas; y de
forma general, los demás riesgos a que se encuentre expuesta la Administración
según el tipo de contrato y de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 7 de la Ley
1150 de 2007.
3.15 Riesgos generados por malas prácticas: son aquellos sucesos que pueden
ocasionarse por acciones negativas en la contratación o por riesgos
operacionales que se manifiestan durante el proceso precontractual y que
afectan la ejecución del contrato.

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3.16 Riesgo imprevisible: es aquel riesgo que se puede presentar de forma
inesperada al ejecutar un contrato como por ejemplo: un suceso que se produce
después de celebrado el contrato cuya ocurrencia no era previsible al momento
de suscribirlo, una situación preexistente al contrato pero que se desconocía por
las partes sin que les sea imputable a ninguna de ellas, y un suceso previsto,
cuyos efectos dañinos para el contrato resultan ser tan diferentes de los
planeados, que se vuelve irresistible.
3.17 Riesgos previsibles: son todas aquellas circunstancias que de presentarse
durante el desarrollo y ejecución del contrato, tienen la potencialidad de alterar el
equilibrio financiero del mismo, siempre que sean identificables y cuantificables
en condiciones normales.
3.18 Valoración de Riesgos: Determinación del nivel de riesgos en función del
impacto y de la Probabilidad de ocurrencia del riesgo.
3.19 Tipificar los riesgos: es el proceso de caracterización de los riesgos que
puedan preverse en las diferentes etapas del contrato, agrupándolos dentro de
diferentes clases que presenten características similares. Así, la tipificación de
los riesgos previsibles podrá consistir en la identificación de los distintos riesgos
que pueden ocurrir durante la ejecución del contrato y su incorporación en una
clase si ella existe.

4. POLÍTICAS

4.1 El Ministerio de Educación Nacional atendiendo a lo consagrado en la ley,

orientará sus esfuerzos a mitigar los riesgos previsibles los cuales deben estar
plenamente tipificados, estimados y asignados en la etapa precontractual.
4.2 En el caso de contrataciones que requieran extensión y se adicionen por
necesidad y de acuerdo a la normativa mediante la suscripción de un otrosí, se
deberá incluir junto con la justificación de la adición, un nuevo análisis de la
tipificación, estimación y asignación de los riesgos previsibles de acuerdo a la
nueva realidad contractual para que haga parte de las nuevas condiciones
acordadas.
4.3 El Ministerio de Educación Nacional debe gestionar el riesgo desde la planeación
hasta la liquidación del contrato.

5. ACTIVIDADES

5.1 Identificar riesgos: El servidor del Ministerio de Educación Nacional identifica

los riesgos teniendo en cuenta el objeto a contratar, el monto de la contratación y
la modalidad de selección, así como las particularidades propias de las
actividades a ejecutar. La identificación incluye la determinación de las posibles
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 causas que pueden devenir en el rompimiento del equilibrio económico del
contrato. .
Nota: No se deben definir como riesgos los siguientes: incumplimientos,
responsabilidad extracontractual, teoría de la imprevisión, inhabilidades e
incompatibilidades, aspectos administrativos internos.
5.2 Analizar el riesgo: El servidor del Ministerio de Educación Nacional analiza las
causas probables de riesgo identificados para proceder a su tipificación.
5.3 Tipificar el riesgo: El servidor del Ministerio de Educación Nacional tipifica el
riesgo en la respectiva clasificación: riesgo económico, social o político,
operacional, financiero, regulatorio, de la naturaleza, ambiental, tecnológico,
entre otros.
5.4 Estimar el riesgo: El servidor del Ministerio de Educación Nacional valora la
probabilidad de ocurrencia y determina el impacto en términos económicos de la
materialización del riesgo, y las acciones a seguir.

Nota: Para estimar el riesgo se dispone de las siguientes escalas de calificación

ESCALA DE DESCRIPCIÓN DE LA ESCALA DE CALIFICACIÓN

CALIFICACIÓN PROBABILIDAD
4 Alta Es reiterada la presencia del hecho o acto que materializaría el
riesgo durante la vigencia del contrato. Lo anterior significa que
el hecho o acto puede presentarse una o varias veces durante
dicho periodo.
3 Media – Alta Es común la presencia del hecho o acto que materializa el
riesgo. Lo anterior significa que es normal que el hecho o acto
puede presentarse alguna vez durante la vigencia del contrato.
2 Media – Baja Es eventual la presencia del hecho o acto que materializa el
riesgo. Lo anterior significa que puede presentarse en alguna
ocasión durante la vigencia del contrato el hecho o acto que
materializa el riesgo.
1 Baja Es bastante inusual la presencia del hecho o acto que
materializa el riesgo. Lo anterior significa que difícilmente
pueda presentarse el hecho o acto que materializa el riesgo
durante la vigencia del contrato.

ESCALA DE DESCRIPCIÓN DE LA ESCALA DE CALIFICACIÓN

CALIFICACIÓN IMPACTO
4 Alto Perturba la ejecución del contrato de manera grave, generando
un impacto sobre el valor del contrato en más del treinta por
ciento (30%), imposibilitando la consecución del objeto
contractual
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 3 Medio – Alto Obstruye la ejecución del contrato sustancialmente, pero aún
así, permite la consecución del objeto contractual, con un
incremento del valor del contrato entre el quince (15%) y el
treinta por ciento (30%).
2 Medio – Bajo Afecta la ejecución del contrato de manera moderada, pero sin
afectar considerablemente el equilibrio económico. Generando
un impacto sobre el valor del contrato entre el cinco (5%) y el
quince por ciento (15%).
1 Bajo Dificulta la ejecución del contrato de manera leve, de forma
que aplicando medidas mínimas se pueden lograr el objeto
contractual. Los sobrecostos no representan más del cinco por
ciento (5%) del valor del contrato

NIVEL Y VALOR PORCENTUAL DEL RIESGO

En el nivel del riesgo se estima de manera cualitativa el riesgo de acuerdo con la

combinación entre la probabilidad y el impacto del riesgo definido, como se
presenta en la siguiente tabla (Ver Documento Soporte Matriz de Riesgos
Contractuales):

NIVEL DESCRIPCIÓN VALOR %

ALTO Si la probabilidad y el impacto son iguales a 4 (alto) 20%
ALTO Si la probabilidad es mayor a 2 (medio bajo) y el impacto igual a 4 (alto) 20%
Si la probabilidad es mayor a 3 (medio alto) y el impacto menor o igual a 3 (medio
MEDIO ALTO 15%
alto)
MEDIO ALTO Si la probabilidad y el impacto son iguales a 3 (medio alto) 15%
MEDIO ALTO Si la probabilidad es menor o igual a 2 (medio bajo) y el impacto es igual a 4 (alto) 15%
MEDIO ALTO Si la probabilidad es igual a 1 (bajo) y el impacto es igual a 4 (alto) 15%
Si la probabilidad es menor o igual a 3 (medio alto) y el impacto mayor o igual a 2
MEDIO BAJO 10%
(bajo)
Si la probabilidad es menor o igual a 2 (medio bajo) y si el impacto es menor o igual
MEDIO BAJO 10%
a 3 (medio alto)
Si la probabilidad es menor o igual a 2 (medio bajo) y el impacto menor o igual a 2
BAJO 5%
(medio bajo)

5.5 Asignar el riesgo: El servidor del Ministerio de Educación Nacional de acuerdo

con la tipificación y estimación de los riesgos previsibles identificados procede a
asignar cada riesgo a las partes conforme la capacidad y responsabilidad de las
mismas en asumirlo y el tipo y modalidad de contrato.
Nota: por lo general los riesgos económicos, operativos y financieros se asignan
al contratista, los riesgos sociales y regulatorios se asignan al contratante, y los
riesgos prediales y ambientales tienen asignación mixta.

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5.6 Consolidar riesgos: El servidor del Ministerio de Educación Nacional consolida
en la matriz de riesgos contractuales, los riesgos identificados por cada proceso
de selección.
5.7 Socializar riesgos: El servidor del Ministerio de Educación Nacional socializa la
los riesgos identificados por cada proceso de selección.
5.8 ¿Se presentan observaciones? Si se presentan observaciones y estas son
adecuadas y ameritan ajustes continúa en la actividad 5.9, de lo contrario
actividad 5.10
5.9 Realizar ajustes: El servidor del Ministerio de Educación Nacional realiza el
ajuste a los riesgos definidos con base en las observaciones recibidas de las
partes. El ajuste puede implicar cambio en la estimación y asignación del riesgo
tipificado. Una vez realizado, se socializa nuevamente, y si se encuentra
adecuado por las partes continua en la actividad 5.10
5.10 ¿Se trata de una licitación pública? Si se trata de una licitación pública
continua en la actividad 5.11, de lo contrario finaliza.
5.11 Seleccionar y contratar / Adjudicar contratos: Realizar audiencia de
aclaración de pliegos de condiciones definitivos y de estimación de
riesgos: En desarrollo de esta audiencia de aclaración que se realiza posterior a
la apertura del proceso de selección pueden generarse observaciones a los
riesgos tipificados, estimados y asignados.
5.12 ¿Se solicitan cambios? Si se solicitan cambios, continua en la actividad 5.9, de
lo contrario finaliza.

6. MATRIZ DE RIESGOS CONTRACTUALES

En el formato Matriz de Riesgos Contractuales se especifica:

TIPIFICACIÓN: Diligencie el tipo de riesgo identificado: riesgo económico, social

o político, operacional, financiero, regulatorio, de la naturaleza, ambiental,
tecnológico, entre otros)
ESTIMACION: Realice la estimación de la probabilidad e impacto de ocurrencia.
ASIGNACIÓN: Distribuya los riesgos teniendo en cuenta la capacidad de cada
una de las partes para gestionarlo, controlarlo, administrarlo y mitigarlo.

La matriz de riesgos contractuales tiene la siguiente estructura (ver formato A-FM-CN-

PC-02-04):

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 MATRIZ DE ANÁLISIS DE RIESGOS CONTRACTUALES

OBJETO A
CONTRATAR
MODALIDAD DE
SELECCIÓN

closada: closada:
Seleccione de la lista desplegable el tipo Haga una breve descripción del riesgo
de riesgo
ESTIMACIÓN DEL RIESGO
NIVEL DEL
TIPO DE RIESGO DESCRIPCIÓN DEL RIESGO CAUSA PROBABLE PROBABILIDAD IMPACTO VALOR ASIGNACIÓN DEL RIESGO
RIESGO

Los costos de la fase 1 del proyecto Estimación inadecuada de

Riesgo financiero 3 4 Alto 20% Contratista
supera los costos totales estimados. costos

Fallas en el embalaje del bien Especificaciones incorrectas de

Riesgo operacional 1 3 Mediobajo 10%
contratado manejo Contratista
Afectación del punto de equilibrio del
Riesgo económico 1 4 Medioalto 15%
contrato Variación de la tasa de cambio Contratista
Creación de impuesto que grava las Cambios en la regulación
Riesgo regulatorio 2 2 Bajo 5%
actividades contratadas impositiva (tributos) Contratista - Ministerio de Educación Nacional

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