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Señores
Presente
De mi consideración:
Como Contador auditor de la Empresa Paris Ltda. Informare sobre auditoría realizada al proceso de
clientes de la clínica ACR S.A. y así también la evolución del centro médico.
Se realizara una división de funciones en algunos departamentos para así mitigar riegos existentes.
En cuanto al control interno se realizó una evaluación en el cual se detectaron algunas deficiencias
que son considerados como deficientes y como resultado de esto se puede mencionar lo siguiente.
1.- En cuanto a los cargos de la sociedad de la empresa no está bien definida por lo tanto no existe
un esquema de jerarquización que se pueda visualizar a simple vista.
2.- La Empresa ACR por la diversidad de pacientes y sus ingresos no están bien definidos quien los
realiza ya que solo se preocupan de cancelar sus impuestos legales sin revisión previa si su
información ha sido toda declarada y además cancelada, ya que no existe un departamento de
Finanzas exclusivo para los temas contables.
Agenda Hora
2.- Atenciones Para que sea atendido debe presentar su respectivo pago , tanto
Boletas o bonos.
3.- Secretarias Reciben los pagos estos sean documentados y/o Transbank
Probabilidad Valor
15 No 30 60
se realiza Regreso de Pacientes
conciliación Pacientes detectan
Bancaria Antiguos altos costos
ALTA
3
10 Hay 20 40
30% de pacientes Vale vistas Pacientes
pendientes de pendientes con deudas
pago en sistema de cobro son
Minisof en Banco atendidos
MEDIA de Chile de igual
forma
2
5 10 20
Sistema Gestión se Nunca han No se
debe unificar con realizado realiza
Sistema Contable Inventarios cobranza a
BAJA a Insumos Pacientes
1
Impacto Leve Moderado Catastrófica
Valor 5 10 20
Medidas para evitar Riesgos en otorrinolaringología ACR S.A.
5. Se realizara conciliación bancaria para que todos los pagos asociados hayan sido cancelados
efectivamente.
De cuenta de mayores.
4. Contadores con exigencias en sus Mayores controles en los insumos con los
Conclusiones
De acuerdo al informe presentado, informo que la empresa otorrinolaringología ACR S.A. existen
errores graves que no deben existir en las empresas y más aún en la parte administrativa y
contable sin registros claros y correctos.
Por lo tanto con la auditoria presentada se podrán dar cuenta que deben realizar muchas mejoras
para el bien tanto de la empresa como la de sus socios.
Bibliografía
Contenido semana 1-2-3-4-5-6-7-8 Fundamentos de control interno