Moldindconbank şi-a început activitatea la 1 iulie 1959, în calitate de filială a

Stroibank, din URSS, sarcina de bază a căreia era finanţarea

construcţiilor industriale, întreprinderilor energetice și a
magistralelor de transport.

La 25 octombrie 1991, conform deciziei Adunării de

Constituire, banca a fost reorganizată în Banca Comercială
pe Acţiuni pentru Industrie şi Construcţii BC
"Moldindconbank" S.A.
Reorganizarea a adus cu sine extinderea gamei de
servicii oferite, iar în scurt timp, banca a devenit o instituţie
financiară universală, prestând tot spectrul de servicii
financiar-bancare.
Pe parcursul următorilor ani, Moldindconbank s-a dezvoltat într-un ritm constant şi
ascendent diversificându-şi tot mai mult portofoliul de produse şi cel de clienţi.
În prezent, Moldindconbank are cea mai mare reţea de subdiviziuni din Republica
Moldova fiind prezentă în toate raioanele ţării. Toate filialele Moldindconbank oferă o gamă
completă de servicii financiare tuturor categoriilor de clienţi: persoane fizice, persoane juridice şi
instituţii financiare.
Relaţiile de colaborare cu organizaţiile financiare internaţionale, precum şi cu băncile de
talie mondială, demonstrează profesionalismul echipei dar şi reputaţia înaltă pe care o are
Moldindconbank pe piaţa internaţională.
Datorită strategiei de dezvoltare bine definite, dar şi echipei de profesionişti care activează
în bancă, Moldindconbank a obţinut numeroase titluri care certifică calitatea serviciilor oferite şi
anume:
 „Cea mai inovativă bancă din Moldova” (Revista "Global Banking & Finance Review", 2016)
 „Transfer P2P - Cel mai bun produs bancar din Moldova” (Revista "Global Banking &
Finance Review", 2016)
 „Cea mai inovativă bancă din Moldova” (Revista "Global Finance", 2015)
 „Cea mai bună bancă din Moldova” (Revista "Global Finance", 2006, 2014, 2015).
În prezent, BC ”Moldindconbank” SA are cea mai mare rețea de subdiviziuni din RM fiind
prezentă în toate raioanele țării. Toate filialele BC ”Moldindconbank” SA oferă o gamă completă
de servicii financiare tuturor categoriilor de clienți: persoane fizice, persoane juridice și instituții
financiare. Banca activează în baza Codului de guvernare corporativă (anexa 1).
 Moldindconbank prestează următoarele servicii, în dependență de tipul persoanelor și tipul
serviciilor:

Contabilitatea operaţiilor valutare și a decontărilor internaționale

BC “Moldindconbank” SA deţinînd autorizaţia de categoria “B” desfăşoară o activitate

vastă, prestînd servicii bancare îm moneda naţională şi în valută. Ea efectuiază operaţiuni de
cumpărare şi vînzare a valutei străine cu clienţii săi.
Banca Naţională a Moldovei stabileşte cursul oficial al leului moldovenesc faţă de valutele
străine. BC “Moldindconbank” SA deschide personelor fizice rezidente conturi în valută străină
de 2 tipuri: “A” şi “B”.
Conturile de tip “A” se alimentează cu mijloace în valută:
a) a cărei provinienţă deţinătorul o poate confirma prezentînd la bancă:
- declaraţia vamală ce confirmă introducerea acestei valute străine în RM;
- permesiunea de a scoate valuta străină peste hotare, eliberată de o bancă comercială
autorizată de BNM;
b) transferată din stăinătate pe numele posesorului de cont;
c) ce urmează a fi plătită conform cecurilor unor bănci străine eliberate în străinătate;
d) sumele dobînzilor aferente conturilor de tip “A”;
e) valuta care trebuie înregistrată conform prevederilor BNM.
Pentru deschiderea contului de tip “A” persoana fizică va înainta o cerere de deschidere a
contului, alăturînd buletinul de identitate (copia) şi alte documente menţionate mai sus.
Conturile de tip “B” se alimentează cu:
a) valuta procurată pe piaţa valutară internă a RM;
b) sumele dobînzilor aferente conturilor de tip “B”;
 c) valuta care nu are provinianţă străină, adică nu este justificată provinienţa valutei de către
posesor prin nici un document ce confirmă introducerea/transferarea acestei valute din străinătate.
Valuta străină din contul de tip “B” poate fi:
1. eliberată de BC “Moldindconbank” SA în limitele soldului contului, fără a se emite permisiunea
de a scoate valuta peste hotare;
2. transferată la altă bancă comercială din RM pe numele posesorului de cont pentru a fi
înregistrată în contul de tip “B”;
3. utilizată de către deţinătorii cardurilor internaţionale, deschise în conturi de tip “B”, ce sunt în
drept să folosească mijloacele respective peste hotare în limitele disponibilului rămas în cont peste
hotare cu respectarea următoarelor restricţii:
- să achite prin virament serviciile organizaţiilor ce deservesc cardurile peste hotare;
- să ridice numerar în valoare de cel mult 500 de dolari pe zi şi nu mai mult de 10000 de dolari
SUA pe lună peste hotarele RM;
4. transferată în străinătate spre a fi destinată cheltuielilor familiale în favoarea părinţilor, copiilor,
fraţilor, surorilor, bunicilor şi nepoţilor, în valoare ce nu va depăşi 3000 de dolari SUA (sau
echivalentul lor), trimestrial pentru fiecare rudă manţionată;
5. transferată pe numele său în străinătate în scopul obţinerii vizei de studii.
BC“EuroCreditBank” SA stabileşte de sinestătător cursurile de cumpărare şi vînzare a valutei
străine la tranzacţiile de cumpărare şi vînzare a valutei străine efectuate prin virament cu
persoanele fizice.
Pentru efectuarea operaţiunilor valutare BC“Moldindconbank” SA trebuie să completeze
cerere de vînzare a valutei străine contra lei moldoveneşti, cerere de cumpărare a valutei străine
contra lei moldoveneşti.
BC “Moldindconbank” SA oferă posibilitatea persoanelor fizice de a cumpăra şi/sau vinde
valută străină în numerar la casele de schimb valutar ale băncii, cursul de schimb fiind fixat o dată
pe zi pentru fiecare localitate în parte.
BC “Moldindconbank” SA efectuiază în favoarea persoanelor juridice diferite operaţiuni
de convertire, eliberarea din numerar în valută străină pentru deplasări, decontări internaţionale.
Decontări internaţionale
Acreditivul documentar deţine ponderea principală în cadrul modalităţii de decontare,
fiind cel mai des utilizat în relaţiile de plăţi internaţionale. Acreditivul este cea mai răspîndită
modalitate de plătă în relaţiile comerciale internaţionale, datorită gradului ridicat de siguranţă,
cretitudine şi control reciproc.
 Incaso-ul documentar este o modalitate de plată folosită în relaţiile comerciale internaţionale
prin care exportatorul (ordonatorul), asumîndu-şi anumite riscuri, transmite băncii sale (banca
remitentă) documentele de expediţie şi/sau financiare, însoţite de anumite instrucţiuni de încasare.
Transferurile
Băncile autorizate au dreptul să efectuieze transferuri de sumă în valută străină numai în
cazul, dacă:
a) aceste traansferuri sunt premise de prevederile prezentului Regulament şi a altor acte normative
ale BNM;
b) destinatarii transferurilor sunt bănci autorizate.
Băncile autorizate au dreptul să efectuieze, la dispoziţia persoanelor fizice rezidente
transferuri în lei moldoveneşti în favoarea nerezidenţilor respectînd prevederile punctului 4.5.4.2.
lit.c) din Regulament.
La efectuarea de către băncile autorizate a transferurilor în lei moldoveneşti în favoarea
nerezidenţilor la dispoziţia persoanelor juridice rezidente urmează a fi respectate cerinţile şi
condiţiile stabilite pentru efectuarea transferurilor în valută străină, dacă altceva nu e prevăzut de
BNM.
Pentru ca persoana fizică să trimită bani trebuie să completeze formular de trimitere a
banilor, iar pentru primirea banilor completează formular de primire a banilor.
 ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE A MOLDOVEI
FACULTATEA CONTABILITATE

DEPARTAMENTUL CONTABILITATE, AUDIT ȘI ANALIZA ECONOMICĂ

Referat

La disciplina: Contabilitatea bancară

Tema: “Caracteristica operațiunilor valutare la Moldinconbank S.A.”

Autor:
student gr. CON151,
învățămînt cu frecvență redusă
Butoșan Tatiana

Conducător științific:
Conf. univ. Georgeta Melnic

Chișinău 2019