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UNIVERSIDAD UNADM

LIC EN GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN DE PyMES

MATERIA: CONTABILIDAD FINANCIERA

UNIDAD 1, ACTIVIDAD 1 CAJA Y FONDO DE CAJA

DOCENTE: MARCO ANTONIO RUIZ LEMUS

ALUMNA: CECILIA COLORADO MENDOZA

JULIO 2017
Por la Constitución del fondo:

La empresa “LA CALIDAD, S.A. DE CV.” Dedicada a la venta de artículos para el


hogar, entrega el día 01 de julio del 2017, a su empleada Rosa Maria Fernández
encargada del punto de venta, la cantidad de $5,000.00, con la finalidad de que
cubra algunos gastos menores que se susciten durante el mes. Para esto gira el
cheque No. 100 del Banco Local.

Dicha cantidad tiene que ser comprobada el día 31 de julio del mismo año, así
como rembolsado a la cuenta bancaria el total del saldo existente.

RELACION DE GASTOS DE CAJA CHICA

DEL 1º AL 31 DE JULIO 2017


CONCEPTO IMPORTE

02/07/2017 Compra de Material de Oficina $ 1,732.00

05/07/2017 Pago de servicios de limpieza del local 1,150.00

10/07/2017 Pago de flete de mercancía urgente 1,875.00

15/07/2017 Pago de servicio de recolección de 100.00


basura
1,826.00
22/07/2017 Pago de flete de mercancía urgente

28/07/2017 Compra de insumos para reuniones 545.50

29/07/2017 Pago de Préstamo al dueño de la 1,500.00


empresa

RELACION DE INGRESO DE EFECTIVO ENCAJA CHICA


DEL 1º AL 31 DE JULIO 2017
CONCEPTO IMPORTE

08/07/2017 Ventas en efectivo $ 850.00

13/07/2017 Ventas en efectivo 1,325.00

22/07/2017 Préstamo del dueño de la empresa 1,500.00

23/07/2017 Ventas en efectivo 1.926.00

Fecha Concepto Aumento Disminución Saldo


01/07/2017 Fondo fijo de caja $5,000.00 $5,000.00
02/07/2017 Compra de $1,732.00 $3,268.00
material para
oficina
05/07/2017 Pago de servicios $1,150.00 $2,118.00
de limpieza de
local
08/07/2017 Ventas en $850.00 $2,968.00
efectivo
10/07/2017 Pago de flete de $1,875.00 $1,093.00
mercancía
urgente
13/07/2017 Ventas en $1,325.00 $2,418.00
efectivo
15/07/2017 Pago de servicio $100.00 $2,318.00
de recolección de
basura
22//07/2017 Pago de flete de $1,826.00 $492.00
mercancía
urgente
22/07/2017 Préstamo del $1,500.00 $1,992.00
dueño de la
empresa
23/07/2017 Ventas en $1,926.00 $3,918.00
efectivo
28/07/2017 Compra de $545.50 $3,372.50
insumos para
reuniones
29/07/2017 Pago del $1,500.00 $1,872.50
préstamo al
dueño de la
empresa.
TOTAL $10,601.00 $8,728.50 $1,872.50

¿Qué opinan de las operaciones que se realizan con este flujo de efectivo?
Es algo fundamental en una empresa que se establezca una cantidad en este
caso por mes, como un fondo el cual se ira utilizando dependiendo de las
necesidades que se tengan que pagar de manera inmediata y claro sean gastos
menores.

¿Creen que el fondo establecido es suficiente?


Pues por medio de las operaciones, me pude dar cuenta que la cantidad asignada
al mes es poca, ya que durante este periodo se pidió prestado al dueño, claro se
tuvieron cuatro ventas de las cuales se recuperó dinero que egreso, pero se debe
tener previsto si no hay ventas, mi observación es que se debe dejar un fondo fijo
de caja más alto.

¿Qué tipo de operaciones consideran ustedes que deberían de pagarse


mediante otro medio de pago?

 Compra de materiales
 Compra de papelería
 Fletes de servicio de transporte
 Servicios de luz, agua, teléfono, internet, renta, nomina
 Insumos
 Prestamos
Bibliografía

https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/
04/GCNF/U1/descargables/Unidad_1Manejo_de_cuentas_de_activo_circulante_C
ontenido_nuclear.pdf