GLOSARIO DE TÉRMINOS (PRESTAMOS PYME)

1. Aval:
Garantía personal mediante la cual una persona natural o jurídica se
obliga a cumplir en todo o en parte con las obligaciones del titular de un
crédito u obligado principal. Se formaliza con la firma del avalista puesta
en el título valor o efecto negociable (pagaré, letra) o en hoja adherida a
él.

2. Bloqueo de la Partida Registral:

Es la anotación preventiva que la ley concede a favor de las personas
naturales o jurídicas que lo soliciten al Notario Público por los actos y
contratos que celebren y que aún no estuvieren formalizados, en virtud
de los cuales se constituyan, amplíen o modifiquen derechos reales a
favor de las mismas, la cual tendrá una vigencia de 60 días útiles,
durante los cuales no se podrá inscribir ningún acto o contrato
relacionado con el inmueble materia de la anotación que constituya,
amplíe o modifique derechos reales sobre dicho inmueble. Cesarán los
efectos de la anotación al vencer el plazo o inscribirse el acto o contrato
debidamente formalizado relacionado con el inmueble que fue materia de
la misma.

3. Certificado de gravamen:
Documento emitido por los Registros Públicos en el que aparecen
registrados los gravámenes y cargas que pesan sobre un inmueble o bien
mueble en el momento de ser emitido el certificado.

4. Cronograma de pago:
Programa de pagos, que es parte integrante del contrato de crédito,
mediante el cual se establece el pago periódico de las cuotas.

5. Escritura pública:
Es todo documento matriz incorporado al protocolo notarial, autorizado
por el notario, que contiene uno o más actos jurídicos y otorga derechos
y obligaciones a los involucrados. Comprende tres partes: Introducción,
cuerpo y conclusión. En la mayoría de casos en el cuerpo de la escritura
consta una transcripción literal de la minuta.

6. Gravamen:
Afectación que pesa sobre un bien inmueble o bien mueble, que tiene
como finalidad asegurar o garantizar el cumplimiento de una o más
obligaciones.

7. Hipoteca:
Es una garantía real consistente en afectar un bien inmueble en garantía
del cumplimiento de cualquier obligación propia o de un tercero. Para la
constitución de la hipoteca se requiere que la misma conste en escritura
pública. Se podrá constituir garantía sábana en garantía de obligaciones
propias o de terceros, salvo que crediticiamente se apruebe una garantía
específica.

8. Minuta:
 Es el contrato privado que el notario registra en su protocolo notarial
dando origen a una escritura pública. Se requiere que la misma esté
firmada por las partes y autorizada por abogado colegiado.

9. Pagare:
Título valor a través del cual el deudor (cliente) reconoce haber recibido
y se obliga a devolver al acreedor (Banco) una cantidad de dinero dentro
de un plazo determinado. Tiene mérito ejecutivo.

10. PYME:
Diminutivo que hace referencia al segmento Pequeña empresa B y
Microempresa.

11. Registros públicos:

Son organismos públicos cuya función es llevar el registro de todos los
actos jurídicos que tienen carácter inscribible que se realizan entre los
particulares a fin de dar publicidad a los mismos

12. Seguro de desgravamen:

Es el seguro cuya finalidad es pagar al acreedor el saldo del capital del
crédito otorgado en caso de fallecimiento por muerte natural o
accidental y por invalidez total y permanente por accidente o por
enfermedad del titular asegurado. Es un requisito indispensable para el
otorgamiento de un crédito a clientes personas naturales y es de
aplicación según las condiciones estipuladas en la póliza contratada
durante la existencia de la deuda.

13. Valuación:
Valuación de un bien mueble o inmueble, efectuada por perito (ingeniero
o arquitecto) inscrito en el Registro de Peritos Valuadores (REPEV) de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, y designado por la Unidad de
Valuaciones del Scotiabank Perú.

14. Modificación de tasa: Es el cambio del valor particular de la tasa que

posee la línea crediticia del cliente; puede ser aumento o disminución.

15. Línea PE B Y MES (EX MICROEMPRESA): es la línea de crédito aprobada

para el cliente de Pequeña Empresa B y Microempresa, para los clientes
de la Red de Agencias

Glosario de términos en LEASING

1. ABF Program

Programa de aprobación crediticia para operaciones de Leasing,

dentro de determinadas actividades económicas, constituyendo un
portafolio diversificado de activos definidos y caracterizados por
tener un mercado secundario liquido.
2. Activación

Se origina con el último desembolso. Un contrato pasa al estado

“Activado” cuando pasa del periodo de Pre-Leasing al periodo de
Leasing,

3. Alcabala

Impuesto pagado por el comprador que grava las transferencia de

inmuebles cualquiera sea su forma o modalidad.

4. Arbitrios Municipales

Son tasas que se pagan por la prestación o mantenimiento de un

servicio público. Dentro del que se encuentran la limpieza pública,
serenazgo, parques y jardines públicos.

5. Arrendador

SBP que es quien adquiere los bienes muebles o inmuebles para

arrendarlos a una persona natural o jurídica (Arrendatario) por un
plazo determinado a cambio del pago de una renta periódica
estipulada contractualmente y quien ofrece una opción de venta
del bien al Arrendatario.

6. Arrendatario
Es la persona natural o jurídica que solicita al Banco el
Arrendamiento Financiero del bien motivo de la operación, a
cambio de una renta periódica pactada con éste último y con
derecho a ejercer la Opción de Compra al término del plazo
pactado.
7. Arrendamiento Financiero o Leasing

 Es una modalidad de financiamiento mediante la cual el

Arrendatario (Cliente), obtiene el uso de un bien de capital,
mediante el pago de un alquiler periódico por un plazo
determinado, al final del cual puede ejercer la Opción de Compra
por un valor pre-establecido.

 A fin de que el cliente obtenga el uso del bien, el Arrendador

(Banco) deberá adquirir del proveedor la propiedad del bien.
Dicho proveedor deberá emitir una factura (o los documentos de
embarque en caso de importación de los bienes) a nombre del
Banco.

 Los activos materia de Leasing deben ser tangibles,

depreciables, identificables y asegurables y tienen que
destinarse para uso exclusivo del cliente con el objeto de
generar renta.
  El Leasing está dirigido principalmente a las personas jurídicas
y naturales para quienes el IGV de las cuotas no es un costo,
sino crédito fiscal.

8. Back Office Arrendamiento Financiero

Personal que conforma la Unidad de Arrendamiento Financiero que

se encuentra a cargo del seguimiento contable y administrativo de
las operaciones de Leasing.

9. Check List

Listado de documentos requisito para la presentación de una

operación. Varían de acuerdo al tipo de activo.

10. Comisión de Estructuración

Comisión cobrada al cliente por las coordinaciones y gestión

documentaria directa del banco con el proveedor del bien, así
como la elaboración de contratos u órdenes de compra con dichos
proveedores de acuerdo a las especificaciones brindadas por el
cliente.

11. Covenants

Condiciones especificas definidas en el Contrato de una operación,

que requiere ser elaborado y visado por Asesoría Legal de Bancas
Comerciales, Créditos y Credit Solutions y requerirá conformidad
del cliente.

12. Crédito Fiscal

Monto en dinero a favor del contribuyente por la diferencia entre

impuestos pagados al Estado por la compra de bienes, e impuestos
deducidos ante el Estado al momento de realizar una reventa.

13. Garantía Mobiliaria

Es la afectación de un bien mueble mediante un acto jurídico,

destinada a asegurar el cumplimiento de una obligación.

14. Impuesto a la Renta

Recurso que se obtiene de gravar las rentas de capital, del trabajo

y de la aplicación conjunta de ambos factores que provengan de
una fuente durable y susceptible de generar ingresos periódicos,
así como de las ganancias y de los beneficios obtenidos por los
sujetos señalados por la Ley.

15. Impuesto Predial

 Es el impuesto que grava el valor de los predios urbanos o rústicos.
Están obligadas al pago de este impuesto las personas naturales y
jurídicas que sean propietarias de un predio al 1º de enero de cada
año.

16. Impuesto Vehicular

Es un impuesto que grava la propiedad de un vehículo. Debe ser

pagado durante 3 años, contados a partir del año siguiente al que
se realizó la primera inscripción en el Registro de Propiedad
Vehicular. Está obligado al pago el propietario del vehículo al 1 de
enero de cada año en el que el vehículo deba tributar.

17. Leaseback

Es una modalidad de financiamiento en la que a diferencia del

Leasing, el cliente transfiere al Banco la propiedad de un bien de
su activo fijo con el fin de obtener recursos financieros. El
proveedor en las operaciones de Leaseback es el mismo cliente
que a su vez es el arrendatario.

18. Leasing Refinanciado

Operaciones Refinanciadas o en Estado “Refinanciado”: Son los

créditos respecto a los cuales se producen variaciones de plazo y/o
monto del contrato original que obedecen generalmente a
dificultades en la capacidad de pago del deudor.
El Estado “Refinanciado” en las operaciones de Leasing /
Leaseback puede originarse a partir de:

 Operaciones de Leasing / Leaseback que hayan sido modificadas

en Monto o plazo.
 Consolidación de deudas (diferentes a Leasing / Leaseback) a
través de operaciones de Leaseback debido a dificultades en la
capacidad de pago del cliente

19. Leasing Vendors Champion

Es quien maneja la relación comercial relacionada a las ventas de

un distribuidor determinado, financiados por el banco vía Leasing.
Esta función es asumida por un Funcionario de Negocios.

20. LTV (Loan to Value)

Es la relación entre el Riesgo Neto y el Valor de Adquisición del

Activo (sin IGV). Para Activos usados, es la relación entre el Riesgo
Neto y el Valor de Tasación. Siendo la fórmula:

LTV = (Valor de Adquisición del Activo - Cuota Inicial)

Valor de Adquisición del Activo

21. Middle Office Arrendamiento Financiero

 Personal que conforma la Unidad de Arrendamiento Financiero que
se encuentra a cargo del registro, formalización y desembolso de
las operaciones de Leasing

22. Minuta de Modificación

Adenda al Contrato de Arrendamiento Financiero que contiene las

modificaciones al documento original.

23. Precio de Venta

Valor asignado a determinado activo incluyendo los impuestos

nacionales correspondientes.

24. Pre – Cuota

Montos equivalentes a los intereses compensatorios generados

desde la fecha en que el Banco efectúe el primer desembolso para
la adquisición de los bienes hasta la fecha de consolidación
(Periodo de Pre-Leasing). Las Pre Cuotas se determinarán sobre los
montos desembolsados por el Banco para la adquisición y/o
construcción de los bienes, a la Tasa de Interés Compensatorio
para cada periodo de interés.

25. Periodo de Pre-Leasing

Periodo que se inicia al realizar el primer desembolso de la

operación, y culmina al realizar el último desembolso, al monto del
capital financiado.

26. Periodo de Leasing

Comprende el plazo del contrato, que se origina con la activación

del mismo hasta la fecha de cancelación de la última cuota.

27. Proveedor

Persona natural o jurídica, local o extranjera, seleccionada por el

Arrendatario, que vende al Banco el bien materia de la operación.

28. Resolución de Contrato de Arrendamiento Financiero

Acto mediante el cual se pone término a la operación de

Arrendamiento Financiero debido a que el cliente ha incurrido en
alguna causal resolutoria establecida en el contrato.

29. Riesgo Neto

Es el valor del financiamiento (monto de colocación), es decir el

Valor de Adquisición del Activo (sin IGV) menos la Cuota Inicial.
30. Siniestro con Reposición

Cuando la indemnización del seguro se aplica a adquirir un nuevo

activo, siempre que el activo que se adquiera tenga las mismas o
mejores características y condiciones que el activo original. Será
renta gravada del ejercicio la parte de la indemnización que exceda
el valor de adquisición del bien a reponer (Art. 7 del DL. 915)

31. Valor de adquisición

Valor de bien incluyendo todos los gastos incurridos por el Banco
con motivo de su adquisición y puesta a disposición, neto del
impuesto general a las ventas.