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ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA
CODIGO 102022
SIGUIENTE
INTEGRANTES DEL EQUIPO DE TRABAJO
GRUPO N°:
Rodriguez Yolfran
INICIO
QUIPO DE TRABAJO
102022_26
IDENTIFICACIÓN (C.C.)
1098678079
SIGUIENTE
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Información
EMPRESA MI MEJOR EJEMPLO SAS Financiera Cálculos para Cálculos para
NIT.315.895.571-9 Expresada en millones
de pesos análisis vertical análisis horizontal
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA Año 1 Año 2 Año 1 Año 2 V. Absoluta V. Relativa
ACTIVO CORRIENTE $ 1,395 $ 983 158.57% 105.70% -$ 412 -29.56%
DISPONIBLE $ 118 $ 273 13.39% 29.35% $ 155 131.76%
INVERSIONES CORTO PLAZO $ 100 $ 100 11.36% 10.75% $ - 0.00%
DEUDORES $ 334 $ 310 37.91% 33.33% -$ 24 -7.08%
CLIENTES $ 284 $ 280 32.23% 30.11% -$ 4 -1.28%
OTROS $ 50 $ 30 5.68% 3.23% -$ 20 -40.00%
INVENTARIOS $ 844 $ 300 95.91% 32.26% -$ 544 -64.45%
ACTIVO NO CORRIENTE $ 532 $ 530 60.45% 56.99% -$ 2 -0.38%
INVERSIONES LARGO PLAZO $ 50 $ 50 5.68% 5.38% $ - 0.00%
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 450 $ 450 51.14% 48.39% $ - 0.00%
INTANGIBLES $ 20 $ 20 2.27% 2.15% $ - 0.00%
DIFERIDOS $ 7 $ 5 0.80% 0.54% -$ 2 -28.57%
OTROS ACTIVOS $ 5 $ 5 0.57% 0.54% $ - 0.00%
TOTAL ACTIVO $ 1,927 $ 1,513 219.03% 162.69% -$ 414 -21.50%
PASIVO CORRIENTE $ 775 $ 509 88.05% 54.70% -$ 266 -34.35%
OBLIGACIONES FINANCIERAS CORTO PLAZO $ 181 $ 203 20.55% 21.80% $ 22 12.09%
PROVEEDORES $ 500 $ 213 56.82% 22.90% -$ 287 -57.41%
CUENTAS POR PAGAR $ 30 $ 25 3.41% 2.69% -$ 5 -16.67%
IMPUESTOS, GRAVÁMENES Y TASAS $ 34 $ 38 3.86% 4.09% $ 4 11.76%
BENEFICIOS A EMPLEADOS $ 30 $ 30 3.41% 3.23% $ - 0.00%
PASIVO NO CORRIENTE $ 203 $ - 23.04% 0.00% -$ 203 -100.00%
OBLIGACIONES FINANCIERAS LARGO PLAZO $ 203 $ - 23.04% 0.00% -$ 203 -100.00%
TOTAL PASIVO $ 978 $ 509 111.09% 54.70% -$ 469 -47.97%
PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 107.93% 107.99% $ 54 5.74%
CAPITAL SOCIAL $ 840 $ 840 95.45% 90.32% $ - 0.00%
RESERVAS $ 11 $ 26 1.25% 2.83% $ 15 139.63%
RESULTADOS DEL EJERCICIO $ 99 $ 138 11.23% 14.84% $ 39 39.63%
RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES $ - $ - 0.00% 0.00% $ - #DIV/0!
TOTAL PATRIMONIO $ 950 $ 1,004 107.93% 107.99% $ 54 5.74%
TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 1,927 $ 1,513 219.03% 162.69% -$ 414 -21.50%
DATOS ADICIONALES
COSTO DE LA DEUDA 12.09% 12.09% 0.01% 0.01% $ - 0.00%
PASIVO FINANCIERO 384 203 43.59% 21.80% -$ 181 -47.15%
PATRIMONIO 950 1,004 107.93% 107.99% $ 54 5.74%
TOTAL FUENTES DE FINANCIACIÓN CON COSTO 1,333 1,207 151.53% 129.79% -$ 126 -9.48%
N° CF I K S
0 $ 545.00
1 $ 17.96 $ 5.21 $ 12.75 $ 532.25
2 $ 17.96 $ 5.09 $ 12.88 $ 519.37
3 $ 17.96 $ 4.96 $ 13.00 $ 506.37
4 $ 17.96 $ 4.84 $ 13.12 $ 493.24
5 $ 17.96 $ 4.71 $ 13.25 $ 480.00
6 $ 17.96 $ 4.59 $ 13.38 $ 466.62
7 $ 17.96 $ 4.46 $ 13.50 $ 453.12
8 $ 17.96 $ 4.33 $ 13.63 $ 439.48
9 $ 17.96 $ 4.20 $ 13.76 $ 425.72
10 $ 17.96 $ 4.07 $ 13.89 $ 411.82
11 $ 17.96 $ 3.94 $ 14.03 $ 397.80
12 $ 17.96 $ 3.80 $ 14.16 $ 383.63
$ 54.20 $ 161.37
13 $ 17.96 $ 3.67 $ 14.30 $ 369.34
14 $ 17.96 $ 3.53 $ 14.43 $ 354.90
15 $ 17.96 $ 3.39 $ 14.57 $ 340.33
16 $ 17.96 $ 3.25 $ 14.71 $ 325.62
17 $ 17.96 $ 3.11 $ 14.85 $ 310.77
18 $ 17.96 $ 2.97 $ 14.99 $ 295.77
19 $ 17.96 $ 2.83 $ 15.14 $ 280.64
20 $ 17.96 $ 2.68 $ 15.28 $ 265.36
21 $ 17.96 $ 2.54 $ 15.43 $ 249.93
22 $ 17.96 $ 2.39 $ 15.58 $ 234.35
23 $ 17.96 $ 2.24 $ 15.72 $ 218.63
24 $ 17.96 $ 2.09 $ 15.87 $ 202.75 $ 180.88
$ 34.69 $ 180.88
25 $ 17.96 $ 1.94 $ 16.03 $ 186.73
26 $ 17.96 $ 1.78 $ 16.18 $ 170.55
27 $ 17.96 $ 1.63 $ 16.33 $ 154.21
28 $ 17.96 $ 1.47 $ 16.49 $ 137.72
29 $ 17.96 $ 1.32 $ 16.65 $ 121.08 $ 383.63
30 $ 17.96 $ 1.16 $ 16.81 $ 104.27
31 $ 17.96 $ 1.00 $ 16.97 $ 87.30
32 $ 17.96 $ 0.83 $ 17.13 $ 70.17
33 $ 17.96 $ 0.67 $ 17.29 $ 52.88
34 $ 17.96 $ 0.51 $ 17.46 $ 35.42
35 $ 17.96 $ 0.34 $ 17.63 $ 17.79
36 $ 17.96 $ 0.17 $ 17.79 $ 0.00 $ 202.75
$ 12.82 $ 202.75
Ke P
WACC PF CP
PF
PF LP
Kdt
Decisiones financiación
EVA
Tx
UODI
RONA PO
AON
KTO
AO
PAO AF
IO Decisiones Inversión
RO MB
CV
ME
GOA
Gastos operacionales de
administración: son los
directamente relacionados
con la gestión administrativa
encami¬nada a la dirección,
planeación, organización de
las políticas establecidas para
el desarrollo de la actividad
operativa de la empresa
MO GO
GOV
Gastos
operacionales:operacionales
son los costos en los que una
compañía incurre como parte
Margen operacional: es un Gastos operacionales de
de sus actividades regulares
índice de margen utilizado ventas: Los originados por las
del negocio, sin incluir los ventas o que se hacen para el
para medir la estrategia de costos de bienes vendidos. fomento de éstas, tales como:
precios y la eficiencia Estos gastos incluyen los comisiones a agentes y sus
operativa de una compañía. administrativos, como los Gastos de viajes, Costo de
suministros de oficina y muestrarios y exposiciones,
Gastos
operacionales:operacionales
son los costos en los que una
compañía incurre como parte
Margen operacional: es un Gastos operacionales de
de sus actividades regulares
índice de margen utilizado ventas: Los originados por las
del negocio, sin incluir los ventas o que se hacen para el
para medir la estrategia de costos de bienes vendidos. fomento de éstas, tales como:
precios y la eficiencia Estos gastos incluyen los comisiones a agentes y sus
operativa de una compañía. administrativos, como los Gastos de viajes, Costo de
suministros de oficina y muestrarios y exposiciones,
salarios para el personal Gastos de propaganda,
administrativo. Servicios de correo, teléfono y
telégrafo del área de ventas,
etc.
Depreciaciones: es el
mecanismo mediante el cual
se reconoce el desgaste y
pérdida de valor que sufre un
bien o un activo por el uso que
se haga de el con el paso del
tiempo.
OGO
Amortizaciones: es un término
económico y contable,
referido al proceso de
distribución de gasto en el
tiempo de un valor duradero.
Adicionalmente se utiliza
como sinónimo de
depreciación en cualquiera de
sus métodos.
Amortizaciones: es un término
económico y contable,
referido al proceso de
distribución de gasto en el
tiempo de un valor duradero.
Adicionalmente se utiliza
como sinónimo de
depreciación en cualquiera de
sus métodos.
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Kd CP K/I CP
K Servicio de la deuda
I
Erogaciones efectivas
correspondientes a los abonos
a capital e intereses de las
obligaciones financieras
Erogaciones efectivas
correspondientes a los abonos
a capital e intereses de las
obligaciones financieras
K
Kd LP K/I LP I
FCP
PROVEEDORES
CXC CCE
Ciclo de conversión de
Cuentas por cobrar a clientes : efectivo: es el plazo que
son ventas o prestación de transcurre desde que se paga
algún bien o servicio que se la compra de materia prima
recuperará en dinero en necesaria para manufacturar
sumas parciales. un producto hasta la cobranza
de la venta de dicho producto.
FCL
INVENTARIOS
FCB KTNO AF
s Inversión PEO
PET
WACC
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL |
13.4% 11.9% -1.5% -11.3%
179 144 -3520% -19.7% PF
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
384 203 -18088.0% -47.1%
31% 19% -12% -39.0%
Kdt
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Decisiones financiación
2.3% 1.4% -1.0% -41.6%
EVA GF 54 35 -1951% -36.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
$ - 46.2 7.8 5395.7% -116.8% Tx
% -2.4% 0.5% 3% -121.4% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
34 38 400.0% 11.8%
TEA Tx 3.9% 4.1% 0% 5.8%
UODI
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
133 151 19 0
15% 16% 1% 8%
RONA PO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
9.9% 12.5% -14.8% -149.2% 594 306 - 288 40%
133 151 19 0 31% 20% 70% -34%
AON
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,333 1,207 - 126 - 0
69% 80% 11% 15%
AO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
1,927 1,513 - 414 -21.5017%
NE 51% 34% -17% -34%
PAO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.46 0.61 0.16 0.35
219% 163% -56% -26%
IO
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
880 930 50 6%
RO MB NA NA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
11% 16% 5% 44% 44% 45% 0.8% 1.9% CV
UE 209 237 28 13% UB 390 420 30 7.7% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
490 510 20 4.1%
56% 55% - 0 -1.5%
GOA
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
138 145 700.0% 5.1%
MO GO 16% 16% - 0 -0.6%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
22.5% 24.3% 1.8% 8.0% 181 183 200.0% 1.1% GOV
UO 198 226 28 14.1% 21% 20% - 0 -4.3% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
43 38 -500.0% -11.6%
4.9% 4.1% - 0 -16.4%
D
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
OGO 11 11 0.0% 0.0%
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL 2% 2% - 0.0%
11 11 0.0% 0.0%
1% 1% - 0 -5.4% A
Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
0.0% NA
- NA
Tx
V. REL
11.8%
5.8%
FCP
Año 1 Año 2
- 1,173 51
PO PROVEEDORES
V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
40% 500 213 - 287 -57% DISPONIBLE
-34% 40% 25% 73% -38% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
372 días 152 días -5239 días -513376% 118 273 155 132%
9% 32% -40% 238%
CV
V. REL
4.1% ME PEO
-1.5% Año 1 Año 2 V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
24% 25% 1.7% 7.3% 345 336 -944.6% -2.7%
OA UE 209 237 28 13.4% 39% 36% - 0 -8.0%
V. REL
5.1% INICIO
-0.6%
PET
OV Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
V. REL 445 424 -2060.8% -4.6%
-11.6% 51% 46% - 0 -9.8%
-16.4%
D
V. REL
0.0%
0.0%
A
V. REL
NA
NA
GUIENTE
FCP
V. ABS V. REL
122457.6% -104.4%
0% NA
FCL
V. ABS V. REL
122457.6% -127.9%
691% 707.3%
KTNO AF
V. ABS V. REL Año 1 Año 2 V. ABS V. REL
-75581.6% -116.0% AF 450 - -450 -100.0%
-10439% -16.0% %FCB 313% 0% -313% -100.0%
Indicadores utilizados en el
Hallazgos del Diagnóstico diagnóstico que sustentan el
hallazgo
2
3
5
5
P L A N D E M E
WACC
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
Kdt
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
EVA - NA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
- NA
UODI
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
RONA
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
AON
Año 2 Año 3 V. ABS V. REL
- NA
0% NA
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ANCIERO
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