PLAN DE AMORTIZACION DE CREDITOS

Valor Credito 35000000

Plazo Nper 6
Tasa 2%
Cuota Fija $ 6,248,403

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 35000000
1 $ 6,248,403 700,000 5,548,403 29,451,597
2 6,248,403 589,032 5,659,372 23,792,225
3 6,248,403 475,845 5,772,559 18,019,666
4 6,248,403 360,393 5,888,010 12,131,656
5 6,248,403 242,633 6,005,770 6,125,886
6 6,248,403 122,518 6,125,886 -
37,490,421 2,490,421 35,000,000
 PLAN DE AMORTIZACION DE CREDITO

Valor Credito 20000000

Plazo Nper 12
Tasa 2%
Cuota Fija $ 1,891,192

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 20000000
1 1,891,192 400,000 1,491,192 18,508,808
2 1,891,192 370,176 1,521,016 16,987,792
3 1,891,192 339,756 1,551,436 15,436,356
4 1,891,192 308,727 1,582,465 13,853,891
5 1,891,192 277,078 1,614,114 12,239,777
6 1,891,192 244,796 1,646,396 10,593,381
7 1,891,192 211,868 1,679,324 8,914,057
8 1,891,192 178,281 1,712,911 7,201,146
9 1,891,192 144,023 1,747,169 5,453,977
10 1,891,192 109,080 1,782,112 3,671,864
11 1,891,192 73,437 1,817,755 1,854,110
12 1,891,192 37,082 1,854,110 -
22,694,303 2,694,303 20,000,000
 ACTIVIDAD AEA 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Saldo inicial de Caja $30.000.000 (Soci

VENTAS PROYECTADAS DEL SEMESTRE

ARTICULOS UNIDADES Precio COSTO % MARGEN DE CONTRIBUCION PRECIO DE VENTA TOTAL VENTAS
Computador portátil 60 $ 1,200,000 $ 1,500,000 $ 90,000,000
Video-beam 50 $ 700,000 $ 875,000 $ 43,750,000
Impresoras 30 $ 450,000 $ 562,500 $ 16,875,000
Calculadora financiera 20 $ 180,000 25% $ 225,000 $ 4,500,000
160 $ 3,162,500 $ 155,125,000
CONTADO 80% $ 124,100,000
CREDITO 20% $ 31,025,000

Las ventas al contado son del 80% y el 20% a crédito

Margen de contribucion 25%
Tasa de impuestos 33%
INVENTARIO FINAL 15%
ARTICULOS UNIDADES Precio COSTO TOTAL
Computador portátil 9 $ 1,200,000 $ 10,800,000
Video-beam 8 $ 700,000 $ 5,600,000
Impresoras 5 $ 450,000 $ 2,250,000
Calculadora financiera 3 $ 180,000 $ 540,000
$ 19,190,000

COMPRAS
ARTICULOS INVENTARIO FININVENTARIO INICPRODUCCION PRECIO DE COSTO TOTAL
Computador portátil 9 60 69 $ 1,200,000 $ 82,800,000
Video-beam 8 50 58 $ 700,000 $ 40,600,000
Impresoras 5 30 35 $ 450,000 $ 15,750,000
Calculadora financiera 3 20 23 $ 180,000 $ 4,140,000
TOTAL $ 143,290,000
COMPRAS : Contado 85% CONTADO 85% $ 121,796,500
Crédito: 15% CREDITO 15% $ 21,493,500

COMPRA DE ACTIVOS: TOTAL

Equipo de oficina $12.000.000
EQUIPO DE COMPUTO $ 8,000,000
TOTAL $ 20,000,000
CONTADO 40% $ 8,000,000
CREDITO 60% $ 12,000,000

GASTOS OPERACIONALES
De Administracion-Ventas 6% $ 9,307,500
De ventas 5% $ 7,756,250
Comisiones 2% $ 3,102,500
$ 20,166,250

PLAN DE AMORTIZACION DE CREDITOS

Valor Credito $ 50,000,000

Plazo Nper 12
Tasa 2%
Cuota Fija $ 4,727,980
PERIODOS CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO
0 $ 50,000,000
1 $ 4,727,980 $ 1,000,000 $ 3,727,980 $ 46,272,020
2 $ 4,727,980 $ 925,440 $ 3,802,539 $ 42,469,481
3 $ 4,727,980 $ 849,390 $ 3,878,590 $ 38,590,891
4 $ 4,727,980 $ 771,818 $ 3,956,162 $ 34,634,729
5 $ 4,727,980 $ 692,695 $ 4,035,285 $ 30,599,443
6 $ 4,727,980 $ 611,989 $ 4,115,991 $ 26,483,452
7 $ 4,727,980 $ 529,669 $ 4,198,311 $ 22,285,141
8 $ 4,727,980 $ 445,703 $ 4,282,277 $ 18,002,864
9 $ 4,727,980 $ 360,057 $ 4,367,923 $ 13,634,942
10 $ 4,727,980 $ 272,699 $ 4,455,281 $ 9,179,661
11 $ 4,727,980 $ 183,593 $ 4,544,387 $ 4,635,274
12 $ 4,727,980 $ 92,705 $ 4,635,274 $0
$ 1,884,427
ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
VENTAS $ 155,125,000
COSTO DE VENTAS $ 124,100,000

Compras $ 143,290,000
Inventario final $ 19,190,000
UTILIDAD BRUTA $ 31,025,000
GASTOS OPERACIONALES $ 22,099,583
De administracion $ 9,307,500
De ventas $ 7,756,250
De comisiones $ 3,102,500
depreciaciones $ 1,933,333
UTILIDAD OPERACIONAL $ 8,925,417
Gastos financieros $ 4,851,331
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 4,074,086
Provision para impuestos 1,344,448 33%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 2,729,637

BALANCE GENERAL PROYECTADO

ACTIVO ANALISIS VERTICAL
ACTIVO CORRIENTE
Bancos $ 25,769,371
Clientes $ 31,025,000
Inventarios $ 19,190,000
Total Activo Corriente $ 75,984,371

ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria y Equipo Vehículos
Equipo de oficina $ 12,000,000
Equipo de Cómputo $ 8,000,000
Local comercial
Depreciacion acumulado -$ 1,933,333
Total Activo No Corriente $ 18,066,667

TOTAL ACTIVO $ 94,051,038

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras $ 26,483,452
Sobregiros
Proveedores Nacionales $ 21,493,500
Acreedores Varios $ 12,000,000
De renta y Complementarios 1,344,448
Total Pasivo $ 61,321,401

PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 30,000,000
Utilidad del Ejercicio $ 2,729,637
Total Patrimonio $ 32,729,637

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 94,051,038

 CONTABILIZACION

Asiento 1 Aporte Socios

1110 Bancos 30000000
3115 Aportes sociales 30000000

Asiento 2 Ventas
1110 Bancos 124100000
1305 Clientes 31025000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 155125000

COSTO DE VENTAS
6135 Comercio al por mayor y al por menor 124100000
1435 Comercio al por mayor y al por menor 124100000

Asiento 3 Compra de Mercancías

1435 Mercancia no fabricada por la empresa 143290000
1110 Bancos 121796500
2205 Nacionales 21493500

Asiento 4 Compra de Activos

1524 Equipo de oficina 12000000
1528 Equipo de computación 8000000
1110 Bancos 8000000
2380 Acreedores varios 12000000
COSTO DE VENTAS
$ 72,000,000 Asiento 5 Gastos
$ 35,000,000 520518 Comisiones 7756250
 $ 13,500,000 520595 Ventas 9307500
$ 3,600,000 520595 De ventas 3102500
$ 124,100,000 1110 Bancos 20166250

Asiento 6 Credito bancario

1110 Bancos 50000000
2105 Bancos nacionales 50000000

Asiento 7 Pagos de los primeros 6 meses

5305 Financieros 4851331
2105 Bancos nacionales 23516548
1110 Bancos 28367879

Asiento 8 Depreciacion
5160 Depreciación 1933333
1592 Depreciación acumulada 1933333
 1110 BANCOS
30000000 121796500
124100000 8000000
50000000 20166250
28367879
204100000 178330629
$ 25,769,371

1435 cio al x > y <

143290000 124100000
19190000

2105 BANCOS NACIONALES

23516548 50000000
26483452
 ACTIVIDAD AEA 01

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Saldo inicial de C caja $ 30,000,000 aportes de los socios

VENTAS PROYECTADAS DEL SEMESTRE

ARTICULOS UNIDADES Precio COSTO % MARGEN DE COPRECIO DE VENTA
Computador portátil 72 $ 1,320,000 $ 1,650,000
Video-beam 60 $ 770,000 $ 962,500
Impresoras 36 $ 495,000 $ 618,750
Calculadora financiera 24 $ 198,000 $ 247,500
teclados 45 $ 180,000 25% $ 225,000
192 $ 3,478,750
CONTADO 80%
CREDITO 20%

Las ventas al contado son del 80% y el 20% a crédito

Margen de contribucion 25%
Tasa de impuestos 33%
INVENTARIO FINAL 15%
ARTICULOS UNIDADES Precio COSTO TOTAL
Computador portátil 11 $ 1,320,000 $ 14,520,000
Video-beam 9 $ 770,000 $ 6,930,000
Impresoras 5 $ 495,000 $ 2,475,000
Calculadora financiera 4 $ 198,000 $ 792,000
teclados 7 $ 180,000 $ 1,260,000
$ 25,977,000
COMPRAS
ARTICULOS ventas inventario final inventario inicial producción
Computador portátil 72 11 9 74
Video-beam 60 9 8 61
Impresoras 36 5 5 36
Calculadora financiera 24 4 3 25
teclados 45 7 0 52
TOTAL
COMPRAS : Contado 85% CONTADO 85%
Crédito: 15% CREDITO 15%

COMPRA DE ACTIVOS: TOTAL DEPRECIACION

Equipo de oficina $ 12,000,000 $ 600,000
EQUIPO DE COMPUTO $ 8,000,000 $ 1,333,333
TOTAL $ 20,000,000 $ 1,933,333
 CONTADO 40% $ 8,000,000
CREDITO 60% $ 12,000,000 $ 4,800,000

GASTOS OPERACIONALES
De Administracion-Ventas 6% $ 12,893,400
De ventas 5% $ 10,744,500
Comisiones 2% $ 4,297,800
$ 27,935,700

PLAN DE AMORTIZACION DE CREDITOS

Valor Credito $ 50,000,000

Plazo Nper 12
Tasa 2%
Cuota Fija $ 4,727,980

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 $ 50,000,000
1 $ 4,727,980 $ 1,000,000 $ 3,727,980 $ 46,272,020
2 $ 4,727,980 $ 925,440 $ 3,802,539 $ 42,469,481
3 $ 4,727,980 $ 849,390 $ 3,878,590 $ 38,590,891
4 $ 4,727,980 $ 771,818 $ 3,956,162 $ 34,634,729
5 $ 4,727,980 $ 692,695 $ 4,035,285 $ 30,599,443
6 $ 4,727,980 $ 611,989 $ 4,115,991 $ 26,483,452
7 $ 4,727,980 $ 529,669 $ 4,198,311 $ 22,285,141
8 $ 4,727,980 $ 445,703 $ 4,282,277 $ 18,002,864
9 $ 4,727,980 $ 360,057 $ 4,367,923 $ 13,634,942
10 $ 4,727,980 $ 272,699 $ 4,455,281 $ 9,179,661
11 $ 4,727,980 $ 183,593 $ 4,544,387 $ 4,635,274
12 $ 4,727,980 $ 92,705 $ 4,635,274 $ -
$ 56,735,758 $ 6,735,758 $ 50,000,000

ESTADOS FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
VENTAS $ 214,890,000
COSTO DE VENTAS $ 169,993,000

Compras $ 176,780,000
Inventario final $ 25,977,000
UTILIDAD BRUTA $ 44,897,000
GASTOS OPERACIONALES $ 29,869,033
De administracion $ 12,893,400
De ventas $ 10,744,500
De comisiones $ 4,297,800
depreciaciones $ 1,933,333
UTILIDAD OPERACIONAL $ 15,027,967
Gastos financieros $ 2,838,523
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 12,189,444
Provision para impuestos $ 4,022,516 33%
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 8,166,927

PLAN DE AMORTIZACION DE CREDITOS

Valor Credito $ 14,996,282 $ 22,000,000 $ 4,000,000 6

Plazo Nper 15 $ 4,000,000 12
Tasa 1.50%
Cuota Fija $ 1,123,887

PERIODO CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 $ 22,000,000
1 $ 1,123,887 $ 330,000 $ 793,887 $ 21,206,113
2 $ 1,123,887 $ 318,092 $ 805,795 $ 20,400,318
3 $ 1,123,887 $ 306,005 $ 817,882 $ 19,582,437 $ 954,096
4 $ 1,123,887 $ 293,737 $ 830,150 $ 18,752,286
5 $ 1,123,887 $ 281,284 $ 842,602 $ 17,909,684
6 $ 5,123,887 $ 268,645 $ 4,855,241 $ 13,054,443
7 $ 1,123,887 $ 195,817 $ 928,070 $ 12,126,373
8 $ 1,123,887 $ 181,896 $ 941,991 $ 11,184,382
9 $ 1,123,887 $ 167,766 $ 956,121 $ 10,228,261
10 $ 1,123,887 $ 153,424 $ 970,463 $ 9,257,798
11 $ 1,123,887 $ 138,867 $ 985,020 $ 8,272,778
12 $ 5,123,887 $ 124,092 $ 4,999,795 $ 3,272,983
13 $ 1,123,887 $ 49,095 $ 1,074,792 $ 2,198,191
14 $ 1,123,887 $ 32,973 $ 1,090,914 $ 1,107,277
15 $ 1,123,887 $ 16,609 $ 1,107,277 0
$ 24,858,300 $ 2,858,300 $ 22,000,000

CONTABILIZACION SEGUNDO SEMESTRE

 1110 BANCOS $ 22,000,000
2105 NACIONALES $ 22,000,000

5305 FINANCIEROS $ 954,096

2105 NACIONALES $ 2,417,563
1110 BANCOS $ 3,371,660

1110 BANCOS $ 31,025,000

1305 CLIENTES $ 31,025,000

2205 NACIONALES $ 21,493,500

1110 BANCOS $ 21,493,500

2380 ACREEDORES VARIOS $ 4,800,000

1110 BANCOS $ 4,800,000

5305 FINANCIEROS $ 1,884,427

2105 BANCOS NACIONALES $ 26,483,452
1110 BANCOS $ 28,367,879

VENTAS
1110 BANCOS $ 171,912,000
1305 CLIENTES $ 42,978,000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR $ 214,890,000

COSTO DE VENTAS
6135 COMERCIO AL POR M $ 169,993,000
1435 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR $ 169,993,000

COMPRAS
1435 COMERCIO AL POR M $ 176,780,000
1110 BANCOS $ 150,263,000
2205 NACIONALES $ 26,517,000

DEPRECIACIONES
5160.15 DEPRECIACIONES $ 1,933,333
1592.15 DEPRECIACIONES $ 1,933,333

GASTOS OPERACIONALES
520518 COMISIONES $ 4,297,800
520595 OTROS (VENTAS) $ 12,893,400
520595.01 OTROS (DE VENTAS) $ 10,744,500
1110 BANCOS $ 27,935,700
 BALANCE GENERAL PROYECTADO
ACTIVO ANALISIS VERTICAL
ACTIVO CORRIENTE
Bancos $ 14,474,632
Clientes $ 42,978,000
Inventarios $ 25,977,000
Total Activo Corriente $ 83,429,632

ACTIVO NO CORRIENTE
Maquinaria y Equipo Vehículos
Equipo de oficina $ 12,000,000
Equipo de Cómputo $ 8,000,000
Local comercial
Depreciacion acumulado -$ 3,866,666
Total Activo No Corriente $ 16,133,334

TOTAL ACTIVO $ 99,562,966

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras $ 19,582,437
Sobregiros
Proveedores Nacionales $ 26,517,000
Acreedores Varios $ 7,200,000
De renta y Complementarios 5,366,965
Total Pasivo $ 58,666,401

PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 30,000,000
Utilidad del Ejercicio $ 8,166,927
Utilidad Acumulada $ 2,729,637
Total Patrimonio $ 40,896,565

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 99,562,966

TOTAL VENTAS
$ 118,800,000
$ 57,750,000
$ 22,275,000
$ 5,940,000
$ 10,125,000
$ 214,890,000
$ 171,912,000
$ 42,978,000

precio costo total costo de ventas

$ 1,320,000 $ 97,680,000 $ 93,960,000
$ 770,000 $ 46,970,000 $ 45,640,000
$ 495,000 $ 17,820,000 $ 17,595,000
$ 198,000 $ 4,950,000 $ 4,698,000
$ 180,000 $ 9,360,000 $ 8,100,000
$ 2,963,000 $ 176,780,000 $ 169,993,000
$ 150,263,000
$ 26,517,000
$ 3,658,169
$ 3,345,550
$ 7,003,718

$ 2,417,563 $ 3,371,660
-
 bancos
debe haber
$ 25,769,371
$ 22,000,000 $ 3,371,660
$ 31,025,000 $ 21,493,500
$ 171,912,000 $ 4,800,000
$ 28,367,879
$ 150,263,000
$ 27,935,700
$ 250,706,371 $ 236,231,739
$ 14,474,632 total

acreedores varios
debe haber
$ 12,000,000
$ 4,800,000
total $ 7,200,000