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I. OBJETIVO
Permitir que los aprendices del Programa de Formación, Tecnólogo en Contabilidad, Finanzas e Impuestos, adquieran las Competencias Laborales en el
manejo y administración del Software SIIGO que les permita la inserción en el sector productivo demostrando altos niveles de competitividad y facilitando
mejorar los niveles de productividad del sector.
II. CONCIENCIACIÓN
Los Sistemas de información informáticos (Software) son las herramientas utilizadas en el sector productivo en el Siglo XXI, conocer de ellas les permitirá ser
altamente competitivos y les consolidará las competencias necesarias para competir en las mejores condiciones en el mundo laboral
La Sociedad SERVI-AUTOS S.A. NIT 870.005.310-0, Representada Legalmente por la Administradora de Empresas Contreras Esperanza C.C 12.012.223
Sociedad comercial de carácter privado es una persona jurídica, dotada de autonomía administrativa, financiera y patrimonio propio. Sus actuaciones se
sujetarán a las reglamentaciones establecidas en la ley y en estos estatutos. Es en consecuencia, sujeto de los derechos y obligaciones inherentes a la
personalidad jurídica, de conformidad con las normas generales que para este tipo de entidades le sean aplicables.
Se creó mediante Escritura Pública No. 81 del 2018, es Agente Retenedor de Renta y Auto retenedor de Renta según el Decreto 2201 de Dic 30-2016. Se
encuentra ubicada en la Cra. 26 No. 62-30 Bogotá D.C, Las existencias (NIC 2 Inventarios) de valúan inicialmente al COSTO y posteriormente al valor más
bajo entre EL COSTO y el VALOR NETO DE REALIZACION, utiliza el Sistema de Inventarios Permanente, método Promedio Ponderado, de igual manera la
Propiedad, Planta y Equipo (NIC 16) se reconocen inicialmente al COSTO DE ADQUISICIÓN y posteriormente al modelo del COSTO.
Tiene por objeto social la compra y ventas de llantas, aditivos, lubricantes y productos afines. Actividad Económica 4530
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1. Los estudiantes leen e interpretan el enunciado y definen la característica de la cuenta dentro del comprobante D/C y realizan los cálculos
inherentes a la transacción. Este proceso lo realizará de manera manual dentro del formato establecido para tal fin en el material del taller.
La Sociedad inicia sus operaciones en Octubre 31de 2018 con un Capital Autorizado de $200.000.0000, dividido en 10.000 Acciones. Valor nominal de $20.000 C/u
COMPROBANTE DE APERTURA
CONTABILIZACIÓN DEL CAPITAL EFECTIVAMENTE PAGADO POR CADA ACCIONISTA EN EL INICIO DE LAS OPERACIONES Octubre 31 de 2019
El capital efectivamente pagado por parte de cada uno de los accionistas al inicio de las operaciones ha sido el siguiente:
Rocha Celis Santiago 7.560.230 600 12.000.000 Cheque No. 22330 del Banco Av Villas
Marín Prada Orlando 12.589.410 420 8.400.000 Cheque No. 70561 del Banco Popular
Díaz Fierro Carlos Eduardo 7.564.237 400 8.000.000 Cheque No. 42016 del Banco BBVA
Arce Torres Diego 47.960.111 800 16.000.000 Cheque No. 51265 del Bancolombia
Lima Gómez Martha Lucia 51.600.350 700 14.000.000 Efectivo
RECIBO DE CAJA Octubre 31 de 2019
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. ___ Rocha Celis Santiago
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 7.560.230 Aporte en cheque No. 22330 del Banco Av Villas
2 310515 001 7.560.230 Rocha Celis Santiago * Pago 600 Acciones
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _____ Díaz Fierro Carlos Eduardo
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 7.564.237 Aporte en cheque No. 42016 del Banco BBVA
2 310515 001 7.564.237 Díaz Fierro Carlos Eduardo * Pago 400 Acciones
RECIBO DE CAJA Octubre 31 de 2019
Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _____ Barco Quintero Pedro.
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050502 001 47.960.111 Aporte en cheque No. 51265 del Bancolombia
2 310515 001 47.960.111 Arce Torres Diego * Pago 800 Acciones
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Ruta Documentos - R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _____ Lima Gómez Martha Lucia
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11050501 001 51.600.350 Aporte en efectivo
2 310515 001 51.600.350 Lima Gómez Martha Lucia * Pago 700 Acciones
NOVIEMBRE 01 - Se Abre la Cuenta. Corriente. No. 987654321-777, en Bancolombia Gran contribuyente Nit. 890.120.203 de Bogotá D.C y consignamos el 80%
del efectivo recibido y los Cheques recibidos al momento de la constitución.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
Noviembre 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos entrega chequera con la siguiente numeración 84001 al 84099 y nos reporta el descuento de la cuenta bancaria
de $142.000 por éste concepto, IVA del 19 %, adicional.
NOTA DE DEBITO
noviembre 02 - Bancolombia Nit 890.120.203, nos concede un crédito de $55.000.000 a 60 meses de plazo, a un interés del 1.12% efectivo mensual, nos realiza un
descuento por análisis y estudio de crédito por $165.000 y firmamos el pagaré No. 121416. El Crédito nos lo depositan en la Cta. Cte. 987654321-777
NOTA DE CREDITO
noviembre 02 - Giramos cheque No. 84001, para la apertura del Fondo de caja menor por valor de $1.400.000. Y como responsable de la Caja Menor esta la Srta.
BAHAMON CASAS CLAUDIA CC. 36.025.225 de Bogotá D.C
COMPROBANTE: DE EGRESOS
Ruta: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 36.025.225 84001 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 110510 001 36.025.225 Fondo Caja Menor – BAHAMON CASAS CLAUDIA
noviembre 02 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de noviembre de 2018, de un local comercial para el desarrollo de la actividad mercantil, prestado
por la empresa SOLUCIONES & SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 responsable de iva (antiguo Régimen Común) por valor de $3.500.000 más IVA del 19%.
Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x 1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD
Noviembre 03 - Giramos cheque No. 84002 y cancelamos el punto anterior a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.250.550 84002 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 233540 001 890.250.550 Cancelamos a SOLUCIONES & SERVICIOS S.A Fra. 9051
noviembre 04 - Causamos el Servicio de Remodelación de las instalaciones por valor de $6.500.000, prestado por el señor SANTOS TORRES ANGEL, cédula No.
75.050.205 de Medellín, del régimen simplificado, No Declarante. Contabilizar retención en la fuente del 6%, Reteica del (6.9 x 1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD
Ruta: Documentos - Notas N-001 Nota Contable N-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Base Retención Descripción Valor
1 515015 001 75.050.205 Remodelaciones Local Comercial
2 23652501 001 75.050.205 6.500.000 390.000 Retefuente Servicios P. Naturales No Declarantes 6%
3 23680502 001 75.050.205 6.500.000 44.850 Reteica en Servicios. (6.9x 1.000)
4 233535 001 75.050.205 CxP. SANTOS TORRES ANGEL
Noviembre 05 - Giramos cheque No. 84003 y cancelamos el punto anterior al señor SANTOS TORRES ANGEL
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 75.050.205 84003 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 233535 001 75.050.205 CXP. SANTOS TORRES ANGEL
Noviembre 05 – Causamos compra de productos para CONSUMO a OLIMPICA de Bogotá, Nit 880.114.206 Gran Contribuyente, Autorretenedor, Según
factura Compra No. 286533.
NOTA: NIC 2. Definición: Los Inventarios son activos poseídos para ser vendidos en el curso normal de la operación,
En forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción, o en la prestación de servicios.
20 Cajas de Formas Continuas 9 ½ x 11 Blanco, a razón $ 72.000 c/u, más IVA del 19 %
30 Portaminas Faber Castell razón de $ 2.300.oo c/u, más IVA del 19 %
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60 Lapiceros Kilométricos Micro punta negros, a razón de $ 1.050 c/u, más IVA del 19 %
15 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo $ 7.800 c/u más IVA del 19 %
15 Toallas desechables Scott $ 3.400 cada paquete, más IVA del 19 %
12 Ambientadores frutos verdes - frasco $ 12.250 c/u más IVA del 19 %
NOTA DE CONTABILIDAD
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. _____
Sec. Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 880.114.206 84004 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 233595 001 880.114.206 Cancelamos OLIMPICA - Fra. 286533
Noviembre 06 - Giramos cheque No. 84005 a MULTI-PARTES & S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de iva (Régimen común), por $ 9.250.000, -
Anticipo a Proveedores.
COMPROBANTE DE EGRESOS
Ruta Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 Egreso cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 850.251.207 84005 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 133005 001 850.251.207 Anticipo a Proveedores - MULTI-PARTES S.C.A
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Noviembre 07 - Compramos MULTI-PARTES S.C.A, Nit. 850.251.207, de Bogotá, responsable de iva( Régimen Común) según Factura de Compra. No. 32007, lo
siguiente:
500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 215.000 c/u, más IVA del 19%
300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Galón a razón de $. 60.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 45 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS
Ruta Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. _____
Sec. Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción Valor
1 14351001 001 850.251.207 0010001000001 001 500 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 14351002 001 850.251.207 5550001000001 001 300 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 Gl.
3 24081001 001 850.251.207 107.500.000 20.425.000 IVA Descontable Compras 19%
4 23654001 001 850.251.207 125.500.000 3.137.500 Retefuente 2.5% Declarante
5 23680501 001 850.251.207 125.500.000 1.385.520 Reteica en Compras 11.04 x 1.000
6 220510 001 850.251.207 MULTI-PARTES S.C.A fra. 32007
noviembre 07 - Recibimos de AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, responsable de iva ley 1943 de 2018(antiguo régimen común), de Bogotá D.C el Valor de
$7.350.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
RECIBO DE CAJA
noviembre 08 - Vendemos con la factura No. 001. A AUTO–CAR & CIA Nit. 950.240.208, 3.- responsable de iva ley 1943 de 2018(antiguo régimen común) de
Bogotá, los siguientes productos:
380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 460.000 c/u, más IVA del 19 %
220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 105.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo para el pago
FACTURA DE VENTAS
Comprobante: Factura de Venta Ruta Documentos - F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción Valor
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1 41351001 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 41351002 001 950.240.208 5550001000001 001 220 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 24080501 001 950.240.208 174.800.000 33.212.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
4 135515 001 950.240.208 197.900.000 4.947.500 Retención en la fuente 2.5%
5 135518 001 950.240.208 197.900.000 2.184.816 Retención de Ica 11.04 x 1.000
6 130505 001 950.240.208 CXC AUTO–CAR & CIA Vto. 201_- -08
7 135519 001 950.240.208 197.900.000 791.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
8 236575 001 950.240.208 197.900.000 791.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
9 14351001 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Registro Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
10 61351001 001 950.240.208 0010001000001 001 380 Del Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 14351002 001 950.240.208 5550001000001 001 220 Costo Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
12 61351002 001 950.240.208 5550001000001 001 220 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos. Por consiguiente al
conceder o tomar los descuentos Financieros por pronto pago, se contabilizarán como Gasto o Ingreso respectivamente.
noviembre 09 - AUTO–CAR & CIA Nos cancela la factura anterior con el cheque No. 301205 del Banco Occidente, concedemos un descuento por pronto pago del
10% sobre la mercancía vendida antes de IVA y cruzamos el anticipo del día 08.
RECIBO DE CAJA
Ruta Documentos Recibos R-001 RECIBO CAJA R-001 – No. _____
noviembre 09 - Realizar la consignación del efectivo recibido en el anticipo y el cheque No. 301205 del Banco Occidente del punto anterior.
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
Ruta Documentos - Notas L-002 C. Consignación L-002- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 11100507 001 890.120.203 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 11050501 001 890.120.203 Consignación en efectivo
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10 14351001 001 950.240.208 0010001000001 001 25 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 61351001 001 950.240.208 0010001000001 001 25 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
12 14351002 001 950.240.208 5550001000001 001 10 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
13 61351002 001 950.240.208 5550001000001 001 10 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
noviembre 12 – Realizamos la devolución a MULTI-PARTES & S.C.A, los productos siguientes productos devueltos por el cliente
25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 y
10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Cruzamos con la cuenta por pagar de la factura No. 32007
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 Devoluciones en Compras U-001 – No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant Base Retención Descripción Valor
1 14351001 001 850.251.207 0010001000001 001 25 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 14351002 001 850.251.207 5550001000001 001 10 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
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3 24081002 001 850.251.207 5.375.000 1.021.250 IVA descontable Compras 19% Devol.
4 23654001 001 850.251.207 5.975.000 149.375 Retención en la fuente 2.5%
5 23680501 001 850.251.207 5.975.000 65.964 Reteica en Compras 11.04 x 1.000
6 220510 001 850.251.207 MULTI-PARTES & S.C.A Fra. 32007
noviembre 14 - Cancelamos el saldo adeudado al MULTI-PARTES & S.C.A de la factura No. 32007 y nos conceden un descuento por pronto pago del 25% sobre la
mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84006 y cancelamos el anticipo recibido.
Nota: La empresa no tiene establecido en su NIC 8 POLITICAS CONTABLES - Ninguna política frente a tratamiento contable sobre descuentos.
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 220510 001 850.251.207 Cancelamos a MULTI-PARTES & S.C.A El Saldo de la Fra. 32007
noviembre 15 Vendemos mercancías con la Factura de Venta No. 002, a SURTI – AUTOS S.A. Nit. 880.472.209, Gran Contribuyente de Bogotá, los siguientes
productos:
70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 410.000 c/u, más IVA del 19 %
60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 101.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las retenciones a que haya lugar, concedemos 30 días del plazo para el pago.
FACTURA DE VENTA
Ruta: Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001 – No. ____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 41351001 001 880.472.209 0010001000001 001 70 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 41351002 001 880.472.209 5550001000001 001 60 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 24080501 001 880.472.209 28.700.000 5.453.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
001 880.472.209 34.760.000
4 135515 869.000 Retención en la fuente 2.5%
001 880.472.209 34.760.000
5 135517 817.950 Retención de IVA 15% del IVA
001 880.472.209 34.760.000
6 135518 383.750 Retención de ICA 11.04 x 1.000
001 880.472.209
7 130505 CXC SURTI AUTOS S.A Vto. 201- -15
001 880.472.209 34.760.000 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
8 135519 139.040
9 236575 001 880.472.209 34.760.000 139.040 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
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10 14351001 001 880.472.209 0010001000001 001 70 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
11 61351001 001 880.472.209 0010001000001 001 70 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
12 14351002 001 880.472.209 5550001000001 001 60 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
13 61351002 001 880.472.209 5550001000001 001 60 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
noviembre 16 SURTI – AUTOS S.A, nos cancela la factura
del punto anterior a través una consignación directa a nuestra Cta. Cte. No. 987654321-777 de Bancolombia y concedemos un Descuento por pronto pago del 10%
sobre los productos antes de impuestos.
NOTA CREDITO
noviembre 18 - Compramos a ACE – LLANTAS Nit. 75.260.210-4 de Bogotá, no responsable de iva ley 1943 de 2018 (antiguo Régimen Simplificado )No
Declarante, S/g Fra. Compra. No. 20850, los siguientes productos:
180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 155.000
240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 42.000 c/u Exento del IVA
Contabilizar las Retenciones a que haya lugar. Nos conceden 30 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retencin Descripción Valor
1 14351001 001 75.260.210 0010001000001 001 180 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 14351002 001 75.260.210 5550001000001 001 240 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 23654002 001 75.260.210 37.980.000 1.329.300 Retención en la fuente 3.5%
4 23680501 001 75.260.210 37.980.000 419.299 Reteica (11.04 X 1.000)
5 220510 001 75.260.210 ACE – LLANTAS Fra. 20850
noviembre 20 Vendemos con la factura No. 003, a DUQUE LINARES JORGE, CC. 35.258.211 de Bogotá D.C no responsable de iva ley 1943 de 2018 (antiguo
Régimen Simplificado, los siguientes productos:
190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16 a razón de $ 490.000 c/u, más IVA del 19 %
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130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL. A razón de $. 135.000 c/u Exento del IVA
Concedemos 30 días de plazo.
FACTURA DE VENTA
Ruta Documentos - Factura de Ventas F-001 FACT. VENTAS F-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 41351001 001 35.258.211 0010001000001 001 190 Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
2 41351002 001 35.258.211 5550001000001 001 130 Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL
3 24080501 001 35.258.211 93.100.000 17.689.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
4 130505 001 35.258.211 CXC A DUQUE LINARES JORGE
5 135519 001 35.258.211 110.650.000 442.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
6 236575 001 35.258.211 110.650.000 442.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
7 14351001 001 35.258.211 0010001000001 001 190 REGISTRO Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
8 61351001 001 35.258.211 0010001000001 001 190 DEL Llanta Sellomatic Yokohama 205/55R16
9 14351002 001 35.258.211 5550001000001 001 130 COSTO Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
10 61351002 001 35.258.211 5550001000001 001 130 KARDEX Aceite Móbil Delvac MX ESP 15W50 GL.
Noviembre 28 Se realiza la contabilización o causación del reembolso de caja menor con la siguiente relación de gastos, aprobados por la Gerencia.
Recibo de Caja Menor = R.C.M
COMPROBANTE REEMBOLSO.
Noviembre 30 - Giramos el cheque No. 84007, del reembolso a la Sra. BAHAMON CASAS CLAUDIA
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
Noviembre 30 Registramos la disminución del Inventario de consumo de Papelería y Aseo y cafetería, gastados durante el mes, con la siguiente relación:
CANTIDAD ELEMENTO CANTIDAD ELEMENTO
7 Cajas de Formas continuas 9 ½ x 11 Blanco 5 Pacas de Papel Higiénico Doble Hoja Supremo
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NOTA DE CONTABILIDAD
Noviembre 30 - Realizar la contabilización de $ 648.188 por GMF (4*1.000), reportado en el Extracto Bancario de Bancolombia.
NOTA DE CONTABILIDAD
noviembre 30 - Se adquiere una Camioneta Hyundai Tucson i35 – 2017 con la Empresa FULL AUTOS Nit 890.230.157 de Bogotá D.C, Gran Contribuyente Auto
Retenedor de Renta y del Impuesto de Industria y comercio, por valor de $71.500.000, el Concesionario nos concede un Descuento Promocional del 3%, IVA adicional
del 19%, la factura de compra es la No.26510, la matrícula y Costos inherentes en el registro inicial del Vehículo ante Tránsito y Transporte tiene un costos de
$1.850.000. Trámite que se realiza a través de del Sr. Castro Suarez Pablo C.C 79.630.320 de Bogotá a quien se le gira a través de un Egreso de Caja G-002 Egreso
de Caja
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Nota: El Costo Inicial, El IVA y los Costos de matrícula harán parte integral del Costo de Adquisición del Vehículo; respecto a los Intereses generados durante el pago
del Saldo del Crédito durante los 12 meses se contabilizarán como gasto (NIIF PYMES) y solo se podrán llevar como Costo del Vehículo si la empresa estuviera en el
Grupo de NIIF Plenas.
NOTA DE CONTABILIDAD
noviembre 30 - Se realiza el pago a Castro Suarez Pablo a través de un Egreso de Caja para trámites de Matrícula del Vehículo.
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-002 EGRESO DE CAJA G-002- No. ____
Noviembre 30 - El día 30 se cancela la Cuota Inicial a FULL AUTOS por valor de $45.000.000, se gira cheque No. 84008
COMPROBANTE DE EGRESOS
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.230.157 84008 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 238095 001 890.230.157 Pago Cuota Inicial FULL AUTOS
2. Pago
3. Comprobante de Parafiscales
4. Provisión para Prestaciones Sociales de la Nómina de Administración del mes de Noviembre de 2017
Las Siguientes son las novedades de Nómina del mes:
870.542.226 Nueva E.P.S 890.352.227 Humana Vivir 890.231.228 Pensiones horizonte 820.674.229 Pensiones Porvenir
895.547.232 A.R.L Colmena 890.333.233 Cesantías I.N.G 589.250.245 Compensar 890.222.250 Electrohouse
899.999.034 SENA 899.007.007 I.C.B.F
FORMULA HORAS EXTRAS Y RECARGOS = (SUELDO BASICO * FACTOR * No. De Horas) /240
CONCEPTO FACTOR
HORAS EXTRAS DIURNAS 1.25
HORAS EXTRAS NOCTURNAS 1.75
RECARGO NOCTURNO 0.35
FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 1.75
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES DIURNAS 2
HORAS EXTRAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.5
ORDINARIAS FESTIVAS O DOMINICALES NOCTURNAS 2.1
PARA EL CALCULO DE LA RETENCION EN LA FUENTE EN SALARIOS, SE REALIZA EL CALCULO SEGÚN EL ARTICULO 383 E.T PROCEDIMIENTO No. 001
RUTA: Documentos - Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. ____ CONTRERAS ESPERANZA
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 510506 001 12.012.223 Sueldo – CONTRERAS ESPERANZA
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RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. ___ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. ____ BAHAMON CASAS CLAUDIA
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. Provisiones L-005- No. _____ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos - Notas Otros L-005 C. Provisiones L-005- No. ___ BAHAMON CASAS CLAUDIA
Diciembre 01 - Contabilizamos el Servicio de Arrendamiento del mes de Diciembre de 2019, del local comercial, prestado por la empresa SOLUCIONES &
SERVICIOS S.A NIT. 890.250.550 Régimen Común por valor de $3.500.000 más IVA del 19%. Retención en la fuente del 3.5% y Retención de ICA del (9.66 x
1.000).
NOTA DE CONTABILIDAD
diciembre 03 - Cancelamos la primera cuota a Bancolombia del crédito Ordinario – Pagaré No. 12146 – El Banco nos descuenta automáticamente de la Cuenta
Corriente de la empresa – Nota Crédito
NOTA CREDITO
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diciembre 10 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Salud. Giramos cheque No. 84010 a Nueva E.P.S.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 890.231.228 84012 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 23803001 001 890.231.228 Pago a Pensiones Horizonte total (Sumar Descuento Empleado + Patronal)
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Diciembre 11 – Cancelamos lo pertinente a Seguridad Social en Pensión. Giramos cheque No. 84013 a Pensiones Porvenir.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
Diciembre 14 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes anterior y pagar, realizar comprobante de Egreso con Cheque No. 84018. A Nombre de
la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
Diciembre 15 - Giramos cheque No. 84019 a LA CASA ORANGE & CIA por valor de $ 1.550.000 como anticipo a Proveedores.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 002 890.205.290 84019 Bancolombia Cta. Cte. # 987654321-777
2 133005 002 890.205.290 Anticipo a Proveedores – LA CASA ORANGE & CIA
Diciembre 16 - Compramos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, de Bogotá, responsable de iva ley 1943 de 2018 (antiguo Régimen común), según
Factura de Compra. No. 206011, lo siguiente:
180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 250.000 c/u, más IVA del 19 %
190 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 53.000 c/u Exento de Iva
Contabilizar las retenciones a que haya lugar. Nos conceden 60 días de plazo.
REGISTRO DE COMPRAS
Ruta: Documentos - Registro de Compras. P-001 REG. COMPRAS P-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 14351001 002 890.205.290 0010001000002 001 180 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 14351002 002 890.205.290 5550001000002 001 190 Aceite Shell 20W30 Multigrado
3 24081001 002 890.205.290 45.000.000 8.550.000 IVA Descontable en Compras 19%
4 23654001 002 890.205.290 55.070.000 1.376.750 Retención en la fuente 2.5%
5 23680501 002 890.205.290 55.070.000 607.973 Retención de Ica x Pagar 11.04 x 1.000
6 220510 002 890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA.Fra. 206011
Diciembre 17 - Recibimos de Díaz Páez Horacio C.C 12.080.357, no responsable del impuesto sobre las ventas ley 1943 de 2018,(antiguo R. simplificado) de
Bogotá, el Valor de $1.920.000 en efectivo, como Anticipo de Clientes
RECIBO DE CAJA
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Diciembre 17 -Vendemos con la Factura No. 00_ Al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 los siguientes productos:
140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19 a razón de $ 445.000 c/u, más IVA del 19 %
145 Aceite Shell 20W30 Multigrado a razón de $ 92.000 c/u Exento de Iva
Concedemos 30 días para el pago
FACTURA DE VENTA
Ruta Documentos - F-001 FACT. VENTAS F-001 - No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 41351001 002 12.080.357 0010001000002 001 140 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 41351002 002 12.080.357 5550001000002 001 145 Aceite Shell 20W30 Multigrado
3 24080501 002 12.080.357 62.300.000 11.837.000 IVA Generado Ventas 19% Facturado
4 130505 002 12.080.357 CXC Díaz Páez Horacio
5 135519 002 12.080.357 75.640.000 302.560 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
6 236575 002 12.080.357 75.640.000 302.560 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
7 14351001 002 12.080.357 0010001000002 001 140 Registro Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
8 61351001 002 12.080.357 0010001000002 001 140 Del Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
9 14351002 002 12.080.357 5550001000002 001 145 Costo Aceite Shell 20W30 Multigrado
10 61351002 002 12.080.357 5550001000002 001 145 KARDEX Aceite Shell 20W30 Multigrado
Diciembre 19- Recibimos en efectivo de DÍAZ PÁEZ HORACIO C.C 12.080.357 el pago de la factura anterior, Cancelamos el Anticipo recibido y concedemos un
descuento por pronto pago del 15% sobre la mercancía antes de Impuestos.
RECIBO DE CAJA
COMPROBANTE DE CONSIGNACIÓN
RUTA: Documentos - Notas Otros L-002 C. Consignación L-002- No. _____
Diciembre 21 DÍAZ PÁEZ HORACIO, nos devuelve 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, de la venta anterior, Contabilizar la devolución como un reintegro
x Pagar
DEVOLUCIÓN DE FACTURAS
RUTA: Documentos - Devolución de Facturas J-001 Devoluciones en Ventas J-001 – No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 41751001 002 12.080.357 0010001000002 001 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 24080502 002 12.080.357 8.900.000 1.691.000 IVA Generado en Ventas 19%. Devoluc
3 530535 002 12.080.357 Reversión Descuento Pronto Pago 15%
4 238020 002 12.080.357 Reintegro por Pagar -+ Díaz Paez Horacio
5 135519 002 12.080.357 8.900.000 35.600 Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
6 236575 002 12.080.357 8.900.000 35.600 CxP Auto – Renta 0.4% Decreto 2201
7 14351001 002 12.080.357 0010001000002 001 20 REGISTRO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
8 61351001 002 12.080.357 0010001000002 001 20 COSTO Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
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Diciembre 22 - Giramos Cheque No. 84020 y cancelamos el reintegro por pagar al señor DÍAZ PÁEZ HORACIO de la devolución del punto anterior.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
Diciembre 23 Devolvemos a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290, 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19, devuelta por el cliente, Cruzamos con la
cuenta por pagar de la factura No. 206011
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
RUTA: Documentos Devoluciones en Compras U-001 Devoluciones en Compras U-001 – No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/Activo Bod Cant. Base Retención Descripción Valor
1 14351001 002 890.205.290 0010001000002 001 20 Llanta Sellomatic Firestone 310/61T19
2 24081002 002 890.205.290 5.000.000 950.000 IVA descontable en compras 19% Devol.
3 23654001 002 890.205.290 5.000.000 125.000 Retención en la fuente 2.5%
4 23680501 002 890.205.290 5.000.000 55.200 Reteica 11.04 x 1.000
5 220510 002 890.205.290 LA CASA ORANGE & CIA – Fra. 206011
Diciembre 24 - Cancelamos el saldo adeudado a LA CASA ORANGE & CIA, Nit. 890.905.290 de la factura No. 206011 y nos conceden un descuento por pronto
pago del 20% sobre la mercancía efectivamente comprada, antes de impuestos. Giramos Cheque No. 84021 y cruzamos el anticipo.
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 002 890.205.290 84021 Bancolombia Cta. Cte. # 987654321-777
2 421040 002 890.205.290 Descuento Financiero Condicionado x pronto pago 20 %
3 133005 002 890.205.290 Anticipo a Proveedores – ORANGE & CIA
4 220510 002 890.205.290 Cancelamos a LA CASA ORANGE & CIA - Fra. 206011
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Diciembre 26 - Cancelamos la primera cuota a FULL AUTOS Nit 890.230.157 del crédito del vehículo, giramos el cheque No. 84022
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comp. De Egreso Cheque G-001 EGRESO CHEQUE G-001- No. ____
Diciembre 27 – Se cancela el Contrato de trabajo a término Indefinido a la Señora Contreras Esperanza. Contabilizamos la liquidación. Nota: El contrato estipula un
periodo de prueba de dos meses, que permite a cualquiera de las partes dar por terminado el contrato durante este tiempo sin que haya derecho a indemnización por
parte del empleador al trabajador.
La junta directiva nombra como nuevo Representante Legal provisional al señor Arce Torres Diego identificado con cédula de ciudadanía No. 47960.111 de Bogotá
D.C
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 510506 001 12.012.223 Sueldo mes en curso – Contreras Esperanza ( 27 días)
2 23700501 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 4%
3 23803001 001 890.231.228 CxP a Horizonte 5%
4 236505 001 12.012.223 Rete fuente Salarios y demás pagos Laborales
5 250506 001 12.012.223 Salario x Pagar mes en curso- Contreras Esperanza
6 51056901 001 870.542.226 Aporte Seguridad social en Salud - Patronal
7 23700501 001 870.542.226 CxP a Nueva E.P.S 8.5%
8 51057001 001 890.231.228 Aporte 12% Pensión – Mes en curso - 27 días
9 23803001 001 890.231.228 CxP a Pensiones Horizonte 12%
10 510568 001 895.547.232 Aporte A.R.L Colmena 0.522% - Mes en curso - 27 días
11 237006 001 895.547.232 CxP A.R.L Colmena 0.522%
12 510572 001 589.250.245 Aporte a Caja Comp. Compensar 4% Mes en curso 27 días
13 237010 001 589.250.245 CxP a Compensar 4%
14 510575 001 899.007.007 Aporte al I.C.B.F Mes en curso - 27 días
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Diciembre 28 - Cancelamos la liquidación a la señora CONTRERAS ESPERANZA Giramos Cheque No. 84023
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Cheque No. Descripción Valor
1 11100507 001 12.012.223 84023 Bancolombia Cta. Cte. No. 987654321-777
2 250506 001 12.012.223 Sueldo mes en curso- Contreras Esperanza
3 251010 001 12.012.223 CxP Cesantías por Pagar - Contreras Esperanza
4 251505 001 12.012.223 CxP Intereses a la Cesantías – Contreras Esperanza
5 252005 001 12.012.223 CXP Prima de Servicios – Contreras Esperanza
6 252505 001 12.012.223 CxP Vacaciones – Contreras Esperanza
Diciembre 29 - Se realiza la liquidación y causación o devengo de la PRIMA DE SERVICIOS de PEÑA SUAZA MARIA C.C 51.212.224. Se cancela el pasivo
estimado de noviembre y se ajusta la diferencia al pago
Fórmula = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 -- = ((1.370.000 + 97.032) * 60) /360 = XXXX Se liquida de Noviembre 01 al 31 de Diciembre de
2019.
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
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RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 261020 001 36.025.225 Prima Provisionada - BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 510536 001 36.025.225 Ajuste Prima Provisionada – Prima Liquidada
3 252005 001 36.025.225 CXP Prima de servicios – BAHAMOS CASAS CLAUDIA
Diciembre 29 - Cancelamos la Prima de Servicios a PEÑA SUAZA MARIA Giramos Cheque No. 84024
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
COMPROBANTE DE EGRESO
RUTA: Documentos - Comprobante de Egreso Cheque G-001 Egreso Cheque G-001- No. _____
Diciembre 29 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de PEÑA SUAZA MARIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de
2019 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Formula de Cesantías = (Salario Promedio x Número de días) / 360 -------- ((1.370.000 + 97.032) x 60)) / 360 = XXX
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Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% x Número de días Trabajados) / 360 ------- (243.035 x 12% * 60) / 360 = 4.861
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (1.370.000 x 60) / 720 = 114.167
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 261005 001 51.212.224 Cancelación Cesantías Provisionadas PEÑA SUAZA MARIA
2 510530 001 51.212.224 Ajuste Cesantías Liquidadas
3 251010 001 51.212.224 CXP Cesantías Consolidadas – PEÑA SUAZA MARIA
4 261010 001 51.212.224 Cancelación Intereses a las. Cesantías Provisionada. PEÑA SUAZA MARIA
5 510533 001 51.212.224 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - PEÑA SUAZA MARIA
6 251505 001 51.212.224 CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360
7 261015 001 51.212.224 Cancelación Vacaciones provisionadas. PEÑA SUAZA MARIA
8 510539 001 51.212.224 Ajuste Vacaciones Liquidadas
9 252505 001 51.212.224 CXP Vacaciones – PEÑA SUAZA MARIA
El día 29 - Se realiza la liquidación de la Cesantías, los Intereses a las Cesantías y las Vacaciones de BAHAMON CASAS CLAUDIA del periodo Nov-01 al Dic-31 de
2019 y procedemos a cancelar los pasivos estimados reconocido en el mes de noviembre en las cuenta de la 261005 – 261010 & 261015 por éste concepto.
Fórmula Cesantías = (Devengado Promedio x Número de días trabajados) / 360 ----------- ((828.116 + HE +.97.032) * 60) /360 = XXX
Formula Intereses a las Cesantías = (Cesantías Liquidadas x 12% * Días Trabajados) / 360 --------- (CESANTIAS LIQUIDADAS x 12% * 60) / 360 = XXX
Formula de Vacaciones = (Sueldo x Número de días) / 720 -------- (828.116 x 60) / 720 = XXX No se incluyen las horas Extras ya que no es un salario variable
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Descripción Valor
1 261005 001 36.025.225 Cancelación Cesantías Provisionada BAHAMON CASAS CLAUDIA
2 510530 001 36.025.225 Ajuste Cesantías Liquidadas
3 251010 001 36.025.225 CXP Cesantías Consolidadas – BAHAMON CASAS CLAUDIA
4 261010 001 36.025.225 Cancelación Intereses a las Cesantías Provis. BAHAMON CASAS CLAUDIA
5 510533 001 36.025.225 Ajuste Intereses Cesantías Liquidadas - BAHAMON CASAS CLAUDIA
6 251505 001 36.025.225 CXP Intereses a las Cesantías – (Cesantías * 12% * Días Trabajados) / 360
7 261015 001 36.025.225 Cancelación Vacaciones Provisionadas BAHAMON CASAS CLAUDIA
8 510539 001 36.025.225 Ajuste Vacaciones Liquidadas
9 252505 001 36.025.225 CXP Vacaciones – BAHAMON CASAS CLAUDIA
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Diciembre 30 - Realizamos la depreciación de la camioneta adquirida en el mes de Noviembre, depreciación de Equipo de Transporte 10 años equivalente a (120
periodos mes) Art. 82 Reforma Tributaria 1819 de 2016, depreciamos conforme a la ley tributaria, sin excluir la opción que contablemente se pueda contemplar una
vida útil superior o inferior, según análisis interno de la organización producto de un estudio técnico o estadísticas del Sector (NIC 16)
Base de Depreciación
Costo de Adquisición = 84.382.450
Menos Valor Residual o de Salvamento (0%) 0
--------------------
Valor Razonable Base para el Cálculo de la Depreciación 84.382.450
NOTA DE CONTABILIDAD
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable N-001- No. ____
Ítem Cuenta CC Nit/Ced. D/C Producto/ Activo Bod Cant. Descripción Valor
1 516035 001 870.005.310 Gasto – Depreciación – Flota y Equipo Transporte
2 159235 001 870.005.310 0010001000001 Depreciación Acumulada de Flota y Equipo Transporte
Diciembre 30 - Se realiza la Causación – Pago y el Comprobante de Parafiscales de los empleados Activos, con las novedades de nómina definidas en el cuadro a
continuación:
Novedades
PEÑA SUAZA MARIA BAHAMON CASAS CLAUDIA
Sueldo 1.370.000 828.116
Documento Identidad 51.212.224 36.025.225
Cargo Asistente Administrativo Auxiliar Administrativo y Contable
Contribuyente No Declarante de Renta No Declarante de Renta
Tipo de contrato Término Indefinido Término Indefinido
Fecha Inicio Contrato Noviembre 01 Noviembre 01
Auxilio de Transporte 97.032 97.032
Horas Extras Diurnas 1.25 0 10
Horas Ext. Nocturnas 1.75 0 5
Recargo Nocturno 0.35 0 10
Horas Festivas o Domin. 1.75 0 2
Horas Extras Festiv. Diurnas 2 0 4
Libranzas 180.000 130.000
E.P.S Humana Vivir Nueva E.P.S
Fondo de Pensiones Porvenir Porvenir
Fondo de Cesantías I.N.G I.N.G
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RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- Mo. ___ PEÑA SUAZA MARIA
RUTA: Documentos Notas Otros L-003 C. NOMINA L-003- No. ____ BAHAMON CASAS CLAUDIA
Diciembre 31 - Diligenciar el Formulario de IVA y reconocer o contabilizar o causar la información del BIMESTRE, realizar la Nota de Contabilidad a nombre de la
Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
Nota: Dejamos la Declaración lista para realizar el pago según nos lo indique el CALENDARIO TRIBUTARIO establecido al final de cada año por el Gobierno.
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
Diciembre 31 - Diligenciar el Formulario de Retención en la Fuente del mes de Diciembre, realizar el reconocimiento o Causación en una Nota de Contabilidad y
Consolidar el Pago para Enero de la siguiente vigencia en la cuanta 236590 Retención en la Fuente por pagar. Elaborar una Nota de Contabilidad N-01 No. ___
A Nombre de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales DIAN. Nit 800.197.268 Empresa de Estado.
NOTA DE CONTABILIDAD.
RUTA: Documentos - Notas Otros N-001 Nota Contable. N-001- No. _____
PARAMETROS INICIALES:
1. CREACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE CUENTAS CONTABLES
APERTURA DE CUENTAS
TODAS LAS CUENTAS SE CREAN COMO: NO DETALLA
SI TERCERAS
SI CENTROS DE COSTOS
EXCEPTO LAS CUENTAS 220510 PAGAR SI TERCERA SI CENTRO DE COSTOS
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Y LAS CUENTAS DE RETENCIÓN QUE SON DE RETENCIÓN EN LA OPCIÓN DE TERCERA. EN EL PUC SE EXPLICA BIEN CLARO.
PLAN DE CUENTAS
CUENTA
A
LLEVAR CONTRA
CUENTA DESCRIPCION AJUSTE PARTIDA CLASE DETALLES CC TERCEROS AJUSTES %RET.
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES
11-05 CAJA
11-05-05 CAJA GENERAL
11-05-05-01 EFECTIVO Act C.C Tercera
11-05-05-02 CHEQUES A LA VISTA Act C.C Tercera
11-05-10 CAJAS MENORES Act C.C Tercera
11-10 BANCOS
11-10-05 MONEDA NACIONAL
11-10-05-07 BANCOLOMBIA Cta. Cte. # 987654321-777 Act C.C Tercera
13 DEUDORES
13-05 CLIENTES
13-05-05 CXC A CLIENTES NACIONALES Act Cobrar C.C Tercera
13-30 ANTICIPOS Y AVANCES
13-30-05 ANTICIPOS A PROVEEDORES Act C.C Tercera
13-55 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUC
13-55-15 RETEFUENTE RENTA – ANTICIPO Act C.C Retención 2,50
13-55-17 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO Act C.C Retención 15,00
13-55-18 IMPUESTO INDUSTRIA Y COM. RETENIDO Act C.C Retención 1,104
13-55-19 AUTO – RENTA 0.4% DECRETO 2201 Act C.C Retención 0.40
13-65 CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADORES
13-65-30 RESPONSABILIDADES Act C.C Tercera
13-99 DETERIORO DE CARTERA
13-99-05 DETERIORO - CARTERA DE CLIENTES (CR) Act C.C Tercera
14 INVENTARIOS
14-35 MERCANCIAS NO FABR. POR LA EMPRESA
14-35-10 INVENTARIO LUBRICANTES – LLANTAS
14-35-10-01 INVENTARIOS LLANTAS – P. (GRAVADOS) 143599 470510 Act C.C Tercera Paag
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14-35-10-02 INVENTARIOS DE LUBRICANTES (EXENTOS) 143599 470510 Act C.C Tercera Paag
14-35-99 AJUSTES POR INFLACION 143599 470510 Act C.C Tercera Paag
14-55 INVENTARIOS ELEMENTOS DE CONSUMO
14-55-25 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
14-55-25-01 CONTROL ASEO Y CAFETERIA 145599 470510 Act C.C Tercera Paag
14-55-25-02 COMODIN COSTOS ASEO Y CAFETERIA Act C.C Tercera
14-55-25-03 COMODIN VENTAS – ASEO Y CAFETERIA Act C.C Tercera
14-55-25-04 COMODIN DEV VTAS – ASEO Y CAFETER. Act C.C Tercera
14-55-30 ELEMENTOS DE UTILES Y PAPELERIA
14-55-30-01 CONTROL UTILES Y PAPELERIA 145599 470510 Act C.C Tercera Paag
14-55-30-02 COMODIN COSTOS UTILES Y PAPELERIA Act C.C Tercera
14-55-30-03 COMODIN VENTAS UTILES Y PAPELERIA Act C.C Tercera
14-55-30-04 COMODIN DEV. VTAS UTILES Y PAPELER Act C.C Tercera
14-55-99 AJUSTES POR INFLACION 145599 470510 Act Paag
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
15-16 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
15-16-15 ALMACENES 151699 470515 Act C.C Tercera Paag
15-16-99 AJUSTES POR INFLACION 151699 470515 Act Paag
15-04 TERRENOS
15-04-05 TERRENOS URBANOS 150499 470515 Act C.C Tercera Paag
15-04-99 AJUSTES POR INFLACION 150499 470515 Act Paag
15-40 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
15-40-05 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS 154099 470515 Act C.C Tercera Paag
15-40-99 AJUSTES POR INFLACION 154099 470515 Act C.C Tercera Paag
15-40-96 DESVALORIZACION HISTORICO NIIF Act APLICA COMO DIFERENCIA NIIF
15-40-98 VALORIZACION HISTORICO NIIF Act APLICA COMO DIFERENCIA NIIF
15-92 DEPRECIACION ACUMULADA
15-92-05 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 159299 470545 Act C.C Tercera Paag
15-92-20 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICAC 159299 470545 Act C.C Tercera Paag
15-92-35 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 159299 470545 Act C.C Tercera Paag
15-92-96 DEPRECIACION VALORIZACION NIIF Act APLICA COMO DIFERENCIA NIIF
15-92-97 DIFERENCIAS NIIF DEPRECIACION Act APLICA COMO DIFERENCIA NIIF
15-92-99 AJUSTES POR INFLACION 159299 470545 Act Paag
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
21-05 BANCOS NACIONALES
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Ruta: PARAMETRIZACIÓN
FORMAS DE PAGO
CODIGO CONCEPTO CUENTA
01 CXC A CLIENTES NACIONALES. 130505 MEDIO DE PAGO EFECTIVO
02 CXP A PROVEEDORES NACIONALES. 220510 MEDIO DE PAGO CHEQUE
03 ANTICIPO DE CLIENTES 280505 MEDIO DE PAGO EFECTIVO
04 ANTICIPO A PROVEEDORES 133005 MEDIO DE PAGO CHEQUE
05 REVERSION ING. DESC. X PRONTO PAGO 421040 MEDIO DE PAGO CHEQUE
06 DESCUENTO X PRONTO PAGO 530535 MEDIO DE PAGO CHEQUE
RUTA: PARAMETRIZACIÓN
REGISTRO DE CONTROL
DIRECCIÓN Cra. 26 No. 62-30 EMAIL ENTER CIUDAD BOGOTA D.C CÓDIGO DE PAÍS 1 CÓDIGO DE CIUDAD 001
TELÉFONOS ____ _____ _____ _____ MONEDA NACIONAL PESOS MCTE SIGNO MONEDA $ IDIOMA ESPAÑOL
SIGLA IDENTIFICACION NIT SIGLA IMPUESTO A LAS VENTAS IVA PORC INTERES MORA 0
NUMERO DE INFORME DIARIO ENTER
APLICA NOMBRE DE MAQUINA NO CONVERSION DE MONEDA EXTRANGERA NO
BODEGA PRINCIPAL 1 CENTRO COSTOS PRINCIPAL 1 MENSAJE ACLARATIVO ENTER
TIPO DE COSTEO DE INVENTARIOS LINEA MENSAJE: COSTEO EN LINEA:
MANEJA NOMINA CON DECIMALES NO RETENCION DE ICA REGIMEN DE LA MISMA CIUDAD
MANEJA MULT. DE RETENCION X DOCUMENTOS NO
FACTURACION EN BLOQUE ENTER ENTER ENTER
FACTURACION RAPIDA ENTER
TIPO DE CONTRIBUYENTE REGIMEN COMÚN
PERSONA JURIDICA ENTER
ACTIVIDAD ECONOMICA 4530 VA ACREARLA SI
COMERCIO DE PARTES, PIEZAS Y ACCESORIOS DE VEHICULOS AUTOMOTORES
PORCENTAJE DE ICA 11.04 CUENTA 23680501 ENTER ESCAPE
PORCENTAJE RETEIVA 15 ES AUTORRETENEDOR DE RENTA NO ES AUTORRETENEDOR DECRETO 2201 SI ENTER
TOPE MINIMO DE AUTORRETENCION DEC 2201 1 ESCAPE ENTER ENTER ENTER ENTER ENTER ENTER
TANTAS VECES HASTA QUE SALGA DE ESE PROCESO ESCAPE ENTER
NOTA: LUEGO DE DESARROLLAR ESTE PASO, SE TIENEN QUE SALIR DEL SISTEMA Y VOLVER A ENTRAR, PARA QUE EL SISTEMA
RECONOZCA LOS CAMBIOS.
RUTA:
GESTIÓN DE RECAUDO
PARAMETRIZACIÓN
TABLAS
CALIFICACIÓN
ACTUALIZA
01 EXCELENTE 02 BUENO 03 REGULAR 04 MALO
CREACIÓN DE VENDEDOR
VENTAS
CATÁLOGO DE VENDEDORES
APERTURA DE VENDEDORES
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CREACIÓN DE COBRADORES
RUTA: CONTABILIDAD
ADMINISTRACIÓN DE TERCEROS
APERTURA
LOS CLIENTES NACIONALES SE ASOCIAN CON LA FORMA DE PAGO NO. 001 CXC A CLIENTES NAL.
LOS PROVEEDORES NACIONALES SE ASOCIAN CON LA FORMA DE PAGO NO. 002 CXP A PROVEEDORES NAL.
LOS TERCEROS OTROS NO SOLICITA FORMA DE PAGO
82.145.215 LOPEZ JUAN HELADERIA DON JUAN. Otros CLL 80 15 74 ZIPAQUIRA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
19.474.216 NUÑEZ ALVARO Otros CR 98 102 30 VILLETA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
80.220.217 ROCHA JUAN PAPELERIA OXFORD. Otros CLL 47 62 53 DUITAMA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
81.124.218 DIAZ MARTHA SERVI YA. Otros CR 12 3 25 MELGAR 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
54.121.219 ROCHA FIERRO FRANKLIN Otros CLL 143 126 20 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
57.124.220 CARLOS RUIZ 24 HORAS. Otros CLL 52 52-96 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
80.210.221 ARIAS CARLOS Otros CR 70 60 30 CALI 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
830.777.222 ESTACION PALOQUEMAO Otros CLL 45 59 89 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
12.012.223 CONTRERAS ESPERANZA Otros CLL 89 56 98 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
51.212.224 PEÑA SUAZA MARIA Otros CLL 54 67 55 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
36.025.225 BAHAMON CASAS CLAUDIA Otros CLL 25 89 53 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
870.542.226 NUEVA E.P.S Otros CLL 58 56 96 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.352.227 CAFESALUD Otros CLL 56 98 09 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.231.228 PENSIONES HORIZONTE Otros CLL 45 98 56 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
820.674.229 PORVENIR Otros CR 56 59 95 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
895.547.232 ARL COLMENA Otros CLL 52 75 21 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.333.233 CESANTIAS COLFONDOS Otros CLL 63 52 47 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
800.197.268 DIRECCION DE IMPUESTOS… DIAN Otros CR 30 26 98 BOGOTA 2.EMPRESA ESTADO NO SOLICITA
589.250.245 COMPENSAR Otros CLL 26 5040 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
899.007.007 I.C.B.F Otros CLL 26 5040 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
899.999.034 SENA Otros CLL 26 5040 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.230.157 FULL AUTOS Otros CLL 26 5040 BOGOTA 1.-GRANDE CONTR NO SOLICITA
890.222.250 ELECTROHOUSE Otros CR 19 53 15 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
79.630.320 CASTRO SUAREZ PABLO Otros CLL 80 63 15 BOGOTA 4.-REGIMEN SIMPLI NO SOLICITA
870.005.310 SERVI-AUTOS S.A. Otros Cra 26 62-30 BOGOTA 3.-REGIMEN COMUN NO SOLICITA
DEFINICIÓN DE DOCUMENTOS
RUTA:
CONTABILIDAD
PARÁMETROS DE DOCUMENTOS
DEFINICIÓN DE DOCUMENTOS
EL SIGUIENTE ES UN EJEMPLO DEL PRIMER COMPROBANTE, ASI SE DEBEN PARAMETRIZAR TODOS LOS DEMAS
L-001
Descripción C. Apertura Numeración inicial 1 Documento inactivo No Pasamos con Enter
Desea Modifica Descripción de la Secuencia Visto Bueno Nro. Automática Visto Bueno
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Tener en Cuenta
Nota: Cuando le pregunte por cruzar No cuando pregunte si actualiza Inventarios SI Tercer descuento retención en la fuente S
CREACIÓN DE PRODUCTOS
RUTA: INVENTARIOS
CATÁLOGOS
APERTURA DE PRODUCTOS
Cuentas Garantía
Cuenta Activo……………………………. 154005
Cuenta Depreciación…………………… 159235
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IR AL INICIO DEL INSTRUCTIVO GUIA E INICIAR A REALIZAR LAS TRANSACIONES EN EL SISTEMA, BAJO EL ORDEN ESTABLECIDO Y
OBSERVANDO LOS PARAMETROS DEFINIDOS EN CADA UNO DE LOS ENUNCIADOS.
LA CONTABILIZACION SE REALIZARA PARA TODOS LOS COMPROBANTES POR LA SIGUIENTE RUTA:
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RUTA: CONTABILIDAD
GENERACION DE COMPROBANTES
ENTRADA DE COMPROBANTES (MODIFICA/BORRA)
TIPO L 001 NUMERO 1
TIPO R 001 NUMERO 1
TIPO G 001 NUMERO 1
UNA VEZ TERMINADO EL PROCESO DE REALIZACION DE TODOS LOS COMPROBANTES SE PROCEDERA A GENERAR LOS RESPECTIVOS
INFORMES DE TRABAJO PLANTEADOS EN LAS SIGUIENTES RUTAS QUE SE DESCRIBEN A CONTINUACION
1. RELACION DE TERCEROS RUTA: CONTABILIDAD – ADMINISTRACION DE TERCEROS – CONSULTA POR TIPO DE TERCERO – IMPRESO
3. GENERAR EL KARDEX DEL INVENTARIO. RUTA: INVENTARIOS – MOVIMIENTO DE PRODUCTOS – MOVIMIENTO TOTAL – IMPRESO
5. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 001 OFICINA PRINCIPAL A NIVEL DE AUXILIAR
RUTA: CONTABILIDAD - ADMINISTRACION DE CENTROS DE COSTOS - ESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS –
ESTANDAR
6. GENERAR UN ESTADO DE RESULTADOS POR EL CENTRO DE COSTOS No. 002 PTO. VENTA SANTAFE A NIVEL DE AUXILIAR
RUTA: CONTABILIDAD - ADMINISTRACION DE CENTROS DE COSTOS - ESTADO DE RESULTADOS POR CENTRO DE COSTOS –
ESTANDAR
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8. ELABORAR EL CIERRE DEFINITIVO EL DIA 31 DEL MES DE CIERRE. UBICARSE EN LA FECHA ANTES DE INICIAR
Elabore un comprobante de Cierre L-008 No. 002 El día 31 del mes de CIERRE y contabilice la provisión para el Impuesto de Renta del 33%
Realice el ajuste contable disminuyendo la cuenta 360505 (DEBITO) Contra la cuenta 240405 CXP IMPORRENTA Vigencia Fiscal Corriente del 33%
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Nota: El artículo 240 de Estatuto Tributario modificado por la ley 1819 de 2016 establece que la tarifa del impuesto de renta para «las sociedades
nacionales y sus asimiladas, los establecimientos permanentes de entidades del exterior y las personas jurídicas extranjeras», es el 33%.
1. El aprendiz una vez recibidas las instrucciones generales por parte del Instructor, procederá a realizar la respectiva contabilización de las operaciones
planteadas en el taller Tipo, diligenciando la naturaleza D/C y la respectiva valoración numérica según el caso planteado.
2. El Instructor realizará en grupo la respectiva retroalimentación de los casos que sean planteados individualmente por los aprendices y ofrecerá la
explicación pertinente que permita el logro de los objetivos de la formación.
3. El proceso de aprendizaje frente al desarrollo del taller y la apropiación del manejo de la herramienta informática (Software SIIGO), se realizará utilizando la
técnica didáctica Activa de la Demostración y seguimiento del manual del usuario establecido de manera clara en el taller. (Paso a Paso)
4. Los entregables serán el resultado de la consolidación de toda la información del taller y se realizarán al final.
ENTREGABLES DE BLACKBOARD
RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE RESULTADOS & ORI LOS SIGUIENTES GRAFICOS:
* 4. INGRESOS - 5. GASTOS - 6. COSTOS DE VENTAS - UTILIDAD NETA
* RELACION DE GASTOS A NIVEL DE CUENTA
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 6. COSTOS DE VENTAS
* COMPARATIVO ENTRE 4. INGRESOS Y 5. GASTOS
RELIZAR EN OTRO ARCHIVO LLAMADO GRAFICOS DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA LOS SIGUIENTES GRAFICOS:
* 1. ACTIVOS - 2. PASIVOS - 3.PATRIMONIO
* RELACION DE ACTIVOS A NIVEL CUENTA
* RELACION DE PASIVOS A NIVEL DE CUENTA
* RELACION DE ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES A NIVEL DE AUXILIAR
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RETENCION EN LA FUENTE,
IMPUESTO A LAS VENTAS IVA
EN UN ARCHIVO DE EXCEL ELABORAR EL ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES UTILIZANDO LA SIGUIENTE ESTRUCTURA A NIVEL DE CUENTA:
SERVI-AUTOS S.AS
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
OCTUBRE 31 A DICIEMBRE 31DE 2018
GENERAR LOS LIBROS AUXILIARES DE LAS SIGUIENTES CUENTAS QUE SON EL INSUMO PARA LA ELABORACION DE LAS DECLARACIONES
RUTA:
CONTABILIDAD ADMINISTRACION DE TERCEROS LIBRO AUXILIAR
CONTROL DE CAMBIOS
RUTA: INVENTARIOS
MOVIMIENTO DE PRODUCTOS
MOVIMIENTO TOTAL
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIERO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN MES INICIO 10 MES FIN 12 PANTALLA NIVEL AUXILIAR
TIPO DE MONEDA ENTER CUENTA ENTER
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIERO
BALANCE DE COMPROBACIÓN
BALANCE DE COMPROBACIÓN MES INICIO 01 MES FIN 12 IMPRESO NIVEL TERCERO DETALLA
TIPO ENTER RANGOS DE CUENTAS DESDE 00000000 HASTA 9999999 DESTACADO (LINK TORRES)
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES FINANCIEROS
ESTADO DE RESULTADOS
ESTÁNDAR CONTINUAR NIVEL CUENTA RANGO DE MESES DESDE _10_ HASTA __12_
IMPRIME CÓDIGO DE CUENTAS SI INCLUYE SALDO INICIAL DEL AÑO NO ENTER LINK TORRES ENTER - ENTER - ENTER.
ESTÁNDAR MES FIN 12 NIVEL CUENTA CUENTA UTILIDAD 360505 CUENTA PERDIDA 361005
IMPRIME CÓDIGO DE CUENTAS SI DESTACADO LINK TORRES ENTER ENTER ENTER ENTER.
GENERAR LOS CERTIFICADOS DE RETENCIÓN A LOS PROVEEDORES Y TERCEROS A QUIENES SE LES RETUVO.
RUTA: CONTABILIDAD
INFORMES OFICIALES
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CERTIFICADOS DE RETENCIÓN