Étude « analyse,

reporting et budget »
Niveau d’équipement et attentes des
PME françaises.

Mai 2009
Préface

Les PME ont aujourd’hui accès aux technologies déjà déployées dans
les grandes entreprises. En effet, après la mise en place de solutions
ERP PME : SAP, SAGE, CEGID, Microsoft…, les PME déploient
maintenant des solutions de reporting telles que Cognos, Hyperion,
BO, Microsoft,… Coaptis a souhaité interroger les directions
financières et informatiques des PME/PMI françaises afin de mieux
connaitre leur niveau d’équipement actuel et leurs nouvelles attentes
en termes de fonctionnalités et de solutions.

Cette étude - réalisée auprès d’une centaine de PME françaises -

démontre clairement que le marché de la Business Intelligence est en
constante évolution depuis 2005 : en 4 ans, une entreprise sur deux a
acquis un premier niveau d’équipement dans ce domaine. Face aux
équipements implémentés, souvent trop partiels, les utilisateurs restent
néanmoins peu satisfaits et déclarent l’automatisation ainsi que la
réduction du délai de clôture comme étant des priorités non
totalement couvertes. Ces attentes traduisent des perspectives de
projets pour les mois et années à venir.

Emmanuel Lalau
Coaptis

2 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
Table des matières

Méthodologie de l’enquête ........................................................ 4

Un reporting automatisé, une priorité..................................... 5

Une PME sur deux a investi dans une solution

de reporting

L’automatisation et la réduction du délai de
clôture, leviers de projets décisionnels pour la
fonction finance

Un processus budgétaire peu outillé....................................... 7

De l’élaboration au contrôle budgétaire, un

processus complexe

La complexité du processus budgétaire,
principale raison du faible taux
d’équipement

De nombreux projets de pilotage en perspective ................ 9

L’équipement partiel, source de projets de

refonte

Les limites d’Excel motivent les acquisitions
d’outils de pilotage

Enjeux ............................................................................................ 12

3 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
Méthodologie
logie de l’enquête

Les résultats présentés dans

cette étude sont issus d’une Répartition de l’échantillon par fonctions, par
enquête pilotée et organisée effectifs et secteurs d’activité
par Coaptis entre mars et mai
2009. DSI
DG 5%
Une dizaine d’entretiens 3%
qualitatifs approfondis
approfondi ont été
Dir. Fin.
menés avec les représentants 31%
des directions financières, de
contrôle de gestion
gestio et des
systèmes d’information des CDG
PME françaises.. Nous avons 33%
intégré dans notre panel
uniquement les PME dotées
d’un service de contrôle de
gestion et d’un service
informatique.
nformatique. Les entreprises
e DAF
28%
n’ayant pas de ressource
dédiée à ces deux fonctions >1000
n’ont en général pas atteint la 14%
taille critique pour investir sur
<100
une solution de reporting. 30%
Un questionnaire a ensuite été 500 -
administré auprès des 1000
membres d’une centaine 17%
d’entreprises françaises
représentatives en termes de
revenus, de secteurs d’activité
et de taille. Trois modes
d’administration ont été 250 - 100-250
utilisés : le face à face, 500 17%
l’entretien téléphonique
éléphonique et le 22%
formulaire électronique.
Les résultats ainsi obtenus sont
donc commentés et enrichis de
points de vue de praticiens
spécialistes pour aboutir au service
présent rapport d’étude. 33%
industrie
47%
Source : Coaptis, 2009

distribution
20%

4 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
PREMIER CONSTAT:
CONSTAT
Un Reporting automatisé, une priorité
En 2005/2006, nous avions
avions tendance à identifier les PME comme
étant une niche peu explorée par les professionnels de
l’informatique : leur taux d’équipement en termes d’ERP et d’outils
décisionnels n’excédait pas les 16%.

Cependant, ces 4 dernières années ont été riches riche en projets

informatiques et les PME affichent à présent un taux d’équipement
qui avoisine les 50% dans le domaine des solutions de reporting et
les 80% en ce qui concerne les ERP.
ERP

Nous nous sommes intéressés dans un premier chef à l’équipement

informatique
que des PME françaises en termes de solutions de pilotage,
pilotage à
leurs besoins ainsi qu’aux perspectives de projets dans ce domaine.
domaine

>> Unee PME sur deux a investi dans une

solution de reporting
Un premier niveau d’équipement en forte progression depuis 4 ans

Lee principal outil d’analyse des PME françaises dans les années
2005/2006 était Excel. Aujourd’hui, 53% des PME interrogées ont
d’ores et déjà investi dans un outil de reporting du marché. marché
Néanmoins, cet outil n’a en aucune manière totalement remplacé
Excel,
el, qui reste massivement utilisé en complément de la solution de
reporting Cognos, Microsoft, BO ou encore Hypérion.

Un reporting à la fois financier et opérationnel

Contrairement à certains grands-comptes

comptes dans lesquels l’information
est fortement cloisonnée, l’étude
l fait apparaître que les PME/PMI
souhaitent disposer d’un reporting à la fois financier et opérationnel,
avec un niveau de détail très fin. Cette attente constitue une des
motivations importantes
importante de la mise en place d’une solution de
reporting automatisée s’appuyant sur l’ERP.
l’ERP

53% des entreprises

sont équipées d’un
Possédez vous un outil de reporting Quels sont les outils utilsés
automatisé? par le panel ?
outil reporting

Microsoft
BO 4%
8%
équipés
pas 53% Cognos
équipés 50%
47%
Source : Coaptis, 2009

Hypérion
38%

5 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
Cognos, leader sur le marché des solutions de pilotage orientées
PME

En termes de produits, on note parmi les PME interrogées, que près

d’une entreprise sur deux utilise Cognos, leader du marché de la
Business Intelligence orientée PME,
PME, derrière Oracle/Hyperion, BO et
Microsoft.

>> L’automatisation et la réduction du délai

de clôture, principaux leviers des projets
décisionnels pour la fonction finance
L’automatisation du reporting est la première fonctionnalité souhaitée
(33% des attentes).
attentes) En deuxième position, on trouve la réduction du
délai de clôture. 53% des entreprises ont un délai de clôture
supérieur à 7 jours ouvrés. Les autres attentes recouvrent une analyse
plus opérationnelle, une ergonomie plus fonctionnelle ou encore une
plus grande intégration de l’outil décisionnel au SI existant.
Plus de 50% des
entreprises ont un délai
Quel est votre délais de clôture*?
*sans les analyses complémentaires de clôture > 7 jours
NSP
3%
>14 jours
22%
<7 jours
44%

entre 8 j et Source : Coaptis, 2009

14j
31%

Des projets de reporting en perspective

Ces différentess fonctionnalités qui sont tant vitales que souhaitées par
les utilisateurs sont sources de projets. En effet, il est apparu que 60%
des PME françaises s’inscrivent dans une dynamique « projet » : 28%
souhaitent mettre en œuvre un projet orienté reporting, 22% sont en
réflexion
éflexion et enfin 11% sont actuellement en transition.
Avez vous pour projet la refonte de votre
60% des PME
reporting? s’inscrivent dans une
dynamique « projet »
Transition
11%
Oui
28%

Peut-être
Peut
Source : Coaptis, 2009

22%

Non
39%

6 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
DEUXIÈME CONSTAT:
CONSTAT
Un processus budgétaire peu outillé
Seules
eules 40% des d PME sont équipées d’un outil d’élaboration
budgétaire.. Nous pouvons donc nous interroger
int sur les raisons de
cette constatation.

>> De l’élaboration au contrôle budgétaire,

budgétaire
un processus complexe
Deux entreprises sur trois ont un processus budgétaire à la fois
montant et descendant

Cette
ette étude montre que deux tiers des entreprises élaborent leurs
budgets en tenant compte à la fois des directives ainsi que des
remontées d’informations des services opérationnels.
61% des PME ont
Votre reporting est-il principalement? un processus
budgétaire montant
montant
et descendant
33%

les 2
61%

descendant Source : Coaptis, 2009

6%

Une vision très détaillée des agrégats budgétaires

Afin d’éviter les écarts avec la réalité, la

l majorité des PME françaises
ont un niveau de détail de leurs agrégats budgétaires très fin.. Ce
phénomène s’est fortement renforcé avec le contexte économique
actuel.
64% des PME ont
Quel est le niveau de détail de vos agrégats budgétaires?
une vision micro de
leurs agrégats
budgétaires
les 2
22%

macro
micro
Source : Coaptis, 2009

14%
64%

7 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
>> La complexité du processus budgétaire,,
principale raison du faible taux d’équipement
Le niveau de détail et le workflow budgétaires
budgétaire des PME engendrent
une complexité significative pour la mise en œuvre des projets
d’élaboration budgétaire. On peut donc supposer que le retour sur
investissement de ce type de projets
projet n’a pas encore convaincu les
directions financières et les directions générales. Ces dernières n’ont
également peut-être
peut pas encore trouvé les limites d’Excel sur ce
domaine.

Contrairement aux projets reporting, les perspectives

perspectives de projets
concernant le processus
proces budgétaire sont moins nombreuses. Une
entreprise
ntreprise sur deux est dans une dynamique « projet » (projet,
transition ou réflexion) alors que le taux est de 60% pour le
reporting.
Un processus
budgétaire peu
Êtes vous équipé d'une solution Avez vous pour projet la refonte outillé
budgétaire automatisée? de votre processus budgétaire?

Transition
équipés
8%
42% Oui
25%
Peut-être
17%

Source : Coaptis, 2009

pas
équipés
58% Non
50%

8 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
TROISIEME CONSTAT:
De nombreux projets de pilotage en perspective
Qu’est ce qu’une entreprise dite « équipée » ?

Dans cette étude, nous avons qualifié d’équipée, toute entreprise

ayant un outil décisionnel, quelque soit son degrés d’implémentation.
Cette troisième et dernière partie est consacrée aux perspectives de
projets d’une part pour les entreprises équipées et d’autre part pour
celles qui ne le sont pas.

De nombreuses difficultés résiduelles

Que les entreprises soient équipées ou non, elles rencontrent encore

de nombreuses difficultés qui entravent le quotidien.

D’un point de vue qualitatif, il semble intéressant de dresser une

typologie des difficultés rencontrées.

Technologie :

• Délai de clôture trop long

• Pas de système d’alertes
• Outil peu flexible
• Manque de fiabilité
• Limites d’Excel : fichiers trop lourds, nombre d’utilisateurs trop
important (pas de partage possible)
• Mauvaise ergonomie
• Difficulté à obtenir une vision à la fois globale et détaillée
• Analyse trop financière et pas assez opérationnelle

Ressource :

• Manque de fiabilité des données saisies

• Problème de maitrise de l’outil

Processus :

• Qualité des données

• Instabilité des processus
• Manque d’optimisation des processus

>> L’équipement partiel, source de projets de

refonte
Seul un quart des entreprises équipées se déclare pleinement
satisfaites de leur outil

Une grande majorité des entreprises ne sont équipées que

partiellement et l’utilisation d’Excel reste donc prédominante. C’est la
raison pour laquelle, la majorité des entreprises interrogées, soit plus
de 3 entreprises sur quatre, déclare ne pas être pleinement satisfaite
de leur outil de pilotage actuel. En ce qui concerne la couverture de

9 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
Quelle proportion de vos besoins sont
couverts pas votre solution de pilotage?
leurs besoins, seule une entreprise sur trois semble avoir des besoins
couverts à plus de 75% par son outil de pilotage existant.

Seules 1/4 des

entreprises
Êtes vous satisfait de
votre équipement? semblent satisfaites
de leur outil
Insuffisament
23% Parfaitement
27%

Source : Coaptis, 2009

Moyennement
50%

Malgré
gré leur premier équipement, de nombreux projets
jets sont encore
en perspective

Le caractère incomplet de la première mise en œuvre et le manque

de satisfaction des utilisateurs sont sources de projets de refonte. Nous
constatons qu’une
ne entreprise sur trois déclare vouloir mettre en œuvre
un projet de refonte
ref de leur outil de pilotage. A cela, s’ajoutent les
6% qui semblent nt être en réflexion pour la mise en place d’un projet
de refonte à long terme.
1/3 des entreprises
interrogées
envisage un projet
Avez vous des projets de refonte de votre reporting et/ou
de votre processus budgétaire?
de refonte de leur
outil de pilotage
Transition
18%
Oui
35%
Peut-être
6%
Source : Coaptis, 2009

Non
41%

10 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
>> Les limites d’Excel motivent les acquisitions
d’outils de pilotage
L’usage unique d’Excel
d’ comme solution de reporting ne suffit plus
à partir du seuil de 250 salariés

L’analyse entre le taux de satisfaction envers Excel et l’effectif des

entreprises interrogées, nous renvoie que 250 salariés est le seuil
critique. En effet, les entreprises qui se situent au dessus de ce seuil
sont globalement insatisfaites d’Excel, outil qui ne répond plus à leurs
besoins. De la même manière, on constate que 36% des entreprises
ont répondu avoir moins de la moitié de leurs besoins couverts par
Excel. Cela explique, en majeure partie, l’insatisfaction des
entreprises avec un effectif supérieur à 250 salariés.
Excel, un outil
obsolète pour les
PME de plus de 250
Excel couvre tt-il vos besoins? Êtes vous satisfait d'Excel?
salariés

75%-100% 0%-25% 100%

90%
14% 14% 80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

Source : Coaptis, 2009

25%-50%
50%-75% 22%
50% Insuffisament Moyennement Parfaitement

De nombreux projets d’acquisition pour les entreprises non-

équipées

Les
es perspectives d’acquisition d’un outil de pilotage pour les
entreprises n’utilisant aujourd’hui qu’Excel sont importantes.. En d’autres
termes, il apparait que plus de 70% des PME s’inscrivent dans une
dynamique « projet
proje »: 10% sont en transition,
sition, 32% ont pour projet
d’acquérir un outil de pilotage et enfin 32% sont en réflexion. Ce
dynamisme est principalement expliqué par le fait qu’Excel ne répond
plus aux besoins des PME ayant atteint le seuil de 250 salariés.
70% des PME
Avez vous pour projet l'acquisition d'un outil de pilotage? s’inscrivent dans une
dynamique « projet »
Transition
10%
Oui
32%
Peut-être
32%
Source : Coaptis, 2009

Non
26%

11 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
français
ENJEUX

En conclusion de cette étude, il nous semble intéressant de préciser

deux points clés : le caractère itératif des projets de pilotage et la
difficile percée des solutions d’élaboration budgétaire dans les
PME/PMI.

Les projets de pilotage sont des projets « itératifs ». Il est erroné de

les concevoir comme un projet d’informatique de gestion classique. En
effet, les projets d’informatique de gestion s’appuient sur des
processus de gestion métier qui, souvent, ont une forte pérennité. Les
solutions de pilotage sont, par nature, particulièrement évolutives.
Chaque changement d’organisation, de processus ou des technologies
ont un impact sur les solutions de reporting, qui doivent évoluer en
conséquence.

Les projets d’élaboration budgétaire avec une maille d’information

très fine et un workflow complexe représentent un investissement
important qui n’a pas encore fait ses preuves dans les PME/PMI. Ces
dernières se suffisent aujourd’hui de la souplesse d’Excel.

D’une manière générale, nous pouvons également nous demander si

les outils de pilotage continueront à gagner en flexibilité avec des
offres qui s’adaptent à la taille, aux besoins parfois spécifiques et
aux budgets de l’ensemble des petites et moyennes entreprises
françaises.

12 Étude « analyse, reporting et budget »

Niveau d’équipement et attentes des PME françaises.
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