Ejercicio de Contabilidad

Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la Compañía
Scania Ltda., con fecha de corte 31 de Diciembre de 2017 y el Estado de Resultados del periodo
comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2017 para contestar las preguntas que se
enuncian posteriormente.

CUENTA SALDO
Honorarios 150
Bancos 2.500
Ingresos no operacionales - Financieros 680
Arrendamientos 100
Obligaciones Financieras - Bancos 950
Muebles y Enseres 1.200
Ingresos por servicios operacionales - Auditoría 900
Deudores - Clientes 650
Inversiones - Acciones 150
Efectivo 600
Gastos Legales y notariales 180
Gastos de personal 165
Gasto Seguros 85
Retefuente por pagar 145
Salarios por pagar 130

Cuentas por cobrar - Empleados 225

Equipos de computación 230

Cuentas por Cobrar - Socios 185

IVA por pagar 165

Gasto Depreciación 95
Obligaciones financieras - Hipotecas por pagar a
180
L.P.
Ingresos por servicios operacionales - asesoría
95
contable
Ingresos no operacionales - Arriendos 60

Servicios 180

Utilidad Operacional antes de impuestos

Capital
(Cifras en miles de pesos)
Los conceptos que constituyen ingreso están antecedidos por la palabra "ingresos".
Se pide:
Responder las siguientes preguntas:
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
TOTAL UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Con los siguientes saldos de cuentas, se solicita configurar el Balance General de la Compañía Servicios R &
G Trade Ltda, con fecha de corte 31 de Diciembre de 2011 y el Estado de Resultados del periodo
comprendido entre el 1 de Enero y el 31 de Diciembre de 2011 para contestar las preguntas que se enuncian
posteriormente.
CUENTA SALDO
Honorarios 19.000
Bancos 240.000
Gastos diversos 12.000
Ingresos no operacionales - Financieros 3.000
Arrendamientos 25.600
Obligaciones Financieras - Bancos 13.840
Equipo de Computación y Comunicación 25.000
Obligaciones Financieras - Bancos 18.600
Ingresos por servicios operacionales -
300.000
asesoría legal
Gastos financieros 23.000
Deudores - Clientes 19.200
Inversiones - Bonos 7.000
Efectivo 1.700
Costos y gastos por pagar 3.600
Gastos Legales y notariales 300
Prestaciones sociales por pagar 1.660
Gastos de personal 118.000
Inversiones - Papeles comerciales 3.600
Gasto Seguros 11.000
Retefuente por pagar 1.140
Salarios por pagar 5.200
Cuentas por cobrar - Socios 1.200
Muebles y Enseres 16.200
Acreedores varios 2.980
Cuentas por Cobrar - Empleados 8.400
IVA por pagar 7.000
Gasto Depreciación 3.800
Obligaciones financieras - Hipotecas por
50.000
pagar a L.P.
Ingresos por servicios operacionales -
71.200
asesoría contable
Terrenos 160.000
Ingresos no operacionales - Arriendos 6.000
Servicios 9.200
Utilidad Operacional antes de impuestos
Capital

(Cifras en miles de pesos)

 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
TOTAL PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO
TOTAL CAPITAL
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
TOTAL GASTOS
TOTAL UTILIDAD OPERACIONAL
TOTAL UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Con estos talleres se busca iniciar al estudiante en la parte técnica contable, para lo cual se presentan
ejercicios sencillos de registros contables.

MOVIMIENTO DEL MES DE OCTUBRE DE 2003 DE LA COMPAÑÍA ROCH LTDA.

Se constituye la sociedad limitada Roche Ltda., con un capital de $450.000.000 el cual es recibido
70% en efectivo y el resto en equipo de oficina.
Se abre una cuenta corriente en el Bancolombia con el efectivo recibido en el capital.
La empresa solicita un préstamo bancario por $30.000.000 al Bancolombia, el cual es
inmediatamente desembolsado a su cuenta corriente
Un empleado solicita un préstamo de $8.000.000 con destinación a estudio el cual se concede.
Se compra un edificio por $60.000.000, del cual el 30% corresponde al terreno, paga la mitad con
un cheque y la otra mitad la queda debiendo.
Compra un vehículo por $34.000.000 la cual se paga con un cheque al día.
La empresa contrata a 4trabajadores, para oficios varios.
Ingresa un nuevo socio que aporta $90.000.000 de capital en efectivo que posteriormente se
consigna.
Vende servicios de auditoría por $52.000.000., los cuales son cancelados a través de la figura de
honorarios. El cliente hace el pago inmediatamente.
Vende servicios de auditoría por $6.000.000 los cuales son cancelados a través de la figura de
honorarios. El cliente hará el pago en 30 días.
Paga el arriendo con un cheque por $4.000.000.
Paga sueldos de administración por $3.800.000 con cheque.
Llegan recibos de teléfono por valor $200.000 los cuales debe pagar el mes siguiente.
Vende servicios de auditoría por $16.000.000 los cuales son cancelados a través de la figura de
honorarios. El cliente hace el pago inmediatamente.
Paga comisiones de ventas por $6.400.000 con cheque.
Paga honorarios de Revisoría Fiscal por $1.600.000 con cheque.
Recibe un premio por $12.000.000 de una Sociedad Extranjera.
Paga honorarios a sus asesores por $18.000.000.
Se invierten $10.000.000 en un C.D.T.
Compra un computador para uso de la empresa por $4.000.000.
El saldo que queda en el banco se traslada a una cuenta de ahorros.
Supuestos:
Todos los pagos se hacen con cheque.
El dinero recibido, se consigna inmediatamente.
Se pide:
Registrar las transacciones.
Construir los Estados Financieros básicos.
Responder a las siguientes preguntas:
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO