Artículo 160.- Sistema financiero nacional.

El sistema financiero nacional está integrado por el sector financiero público, el

sector financiero privado y el sector financiero popular y solidario.

Análisis:

El sector público, el sector privado y el de economía popular y solidaria juntos

forman el sistema financiero nacional.

Artículo 161.- Sector financiero público.

El sector financiero público está compuesto por:

1. Bancos; y,

2. Corporaciones.

Análisis:

Todas las entidades bancarias públicas como el banco central del ecuador asi como

las corporaciones financieras como la corporación financiera nacional forman parte del

sector financiero publico.

Artículo 162.- Sector financiero privado.

El sector financiero privado está compuesto por las siguientes entidades:

1. Bancos múltiples y bancos especializados:

a) Banco múltiple es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en dos o

más segmentos de crédito; y,

b) Banco especializado es la entidad financiera que tiene operaciones autorizadas en

un segmento de crédito y que en los demás segmentos sus operaciones no superen los

umbrales determinados por la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

 2. De servicios financieros: almacenes generales de depósito, casas de cambio y

corporaciones de desarrollo de mercado secundario de hipotecas; y,

3. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,

transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos, cobranzas,

redes y cajeros automáticos, contables y de computación y otras calificadas como tales

por la

Superintendencia de Bancos en el ámbito de su competencia.

Análisis:

Todos los bancos cuyo capital sea privado, así como sus software, transportes,

cajeros y redes forman parte del sector financiero privado y quien controla este sector es

la superintendencia de bancos.

Artículo 163.- Sector financiero popular y solidario.

El sector financiero popular y solidario está compuesto por:

1. Cooperativas de ahorro y crédito;

2. Cajas centrales;

3. Entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro; y,

4. De servicios auxiliares del sistema financiero, tales como: software bancario,

transaccionales, de transporte de especies monetarias y de valores, pagos, cobranzas,

redes y cajeros automáticos, contables y de computación y otras calificadas como tales

por la

Superintendencia de Economía Popular y Solidaria en el ámbito de su competencia.

También son parte del sector financiero popular y solidario las asociaciones

mutualistas de ahorro y crédito para la vivienda.

 Las entidades asociativas o solidarias, cajas y bancos comunales y cajas de ahorro se

regirán por las disposiciones de la Ley Orgánica de la Economía Popular y Solidaria y

las regulaciones que dicte la Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Análisis:

Las cooperativas de ahorro y crédito, cajas centrales, bancos comunales y entidades

asociativas o solidarias formaran parte del sector financiero popular y solidario y estas

serán regidas bajo las normativas de la Ley Orgánica de la Economía Popular y

Solidaria y las regulaciones que dicte la Junta de Política y Regulación Monetaria y

Financiera.

Artículo 170.- Fusión.

La fusión es la unión de dos o más entidades del sistema financiero nacional del

mismo sector, por la que se comprometen a juntar sus patrimonios y formar una nueva

sociedad, la cual adquiere a título universal los derechos y obligaciones de las

sociedades intervinientes. La fusión se produce también cuando una o más entidades

son absorbidas por otra que continúa subsistiendo.

Análisis:

Esto se establece cuando dos o más entidades juntan sus patrimonios para formar una

nueva sociedad o también cuando una o más entidades son absorbidas por otra que

continúa subsistiendo.

Artículo 171.- Clases de fusión.

Las fusiones podrán ser ordinarias y extraordinarias.

La fusión ordinaria es la acordada y efectuada por entidades financieras que no

estuvieren en situación de deficiencia de patrimonio técnico.

 La fusión extraordinaria se produce entre una entidad que se encuentre en situación

de deficiencia de patrimonio técnico con otra entidad que no se hallare en tal situación;

en este caso, siempre será necesaria la aceptación expresa del representante legal de la

entidad que no se encontrare en situación de deficiencia, quien para el efecto queda

facultado para tomar esta decisión. Para este caso, la junta general de accionistas o el

organismo que haga sus veces de la entidad que no se hallare en deficiencia de

patrimonio técnico, se tendrá por convocada para resolver la fusión extraordinaria. Si la

junta general de accionistas o el organismo que haga sus veces no atiende esta

convocatoria, el organismo de control dispondrá la reunión obligatoria de estos cuerpos

colegiados para que resuelvan lo que corresponda, con los miembros que estuvieren

presentes.

Análisis:

Será de dos maneras la fusión: de manera ordinaria la cual es cuando sus

instituciones deciden de común acuerdo fusionar sus patrimonios y formar una nueva

institución, o de manera extraordinaria la cual cuando una entidad está en vías a la

quiebra con otra q goza de buena salud financiera para lo cual se va a requerir la

aceptación del representante legal de la empresa que goce de buena salud y la junta

extraordinaria de la empresa que este en vías de deficiencia.

Artículo 175.- Conversión.

La conversión es la modificación o el cambio del objeto social o actividad de una

entidad financiera para adoptar el objeto y la forma de otra entidad prevista en este

Código dentro del mismo sector; esta figura no altera la existencia como persona

jurídica y solamente le otorga las facultades y le impone las exigencias y limitaciones

legales propias de la especie adoptada.

 Análisis:

Esto es cuando una entidad cambia la actividad financiera para la cual fue creada por

otra entidad que conste en el mismo sector.

Artículo 188.- Requerimientos financieros de operación.

Las entidades del sistema financiero nacional deberán cumplir, en todo tiempo, los

requerimientos financieros y de operación que fija este Código y los que disponga la

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera, de acuerdo con las actividades

que efectúen.

Análisis:

Todas las instituciones que conforman el sistema financiero nacional deberán fijarse

siempre a las normas de este código y a las políticas establecidas previamente por la

Junta de Política y Regulación Monetaria y Financiera.

Artículo 189.- Liquidez.

Las entidades del sistema financiero nacional deberán mantener los niveles

suficientes de activos líquidos de alta calidad libres de gravamen o restricción, que

puedan ser transformados en efectivo en determinado periodo de tiempo sin pérdida

significativa de su valor, en relación con sus obligaciones y contingentes, ponderados

conforme lo determine la Junta.

Los niveles y administración de liquidez serán determinados por la Junta de Política

y Regulación Monetaria y Financiera y serán medidos utilizando, al menos, los

siguientes parámetros prudenciales:

1. Liquidez inmediata;

2. Liquidez estructural;

3. Reservas de liquidez;
 4. Liquidez doméstica; y,

5. Brechas de liquidez.

Análisis:

Que la entidad financiera posea activos saludables libres de restricción alguna para

que los mismos puedan ser transformados en un momento determinado en efectivo y los

mismos le puedan dar liquidez a la entidad.

Artículo 194.- Operaciones.

Las entidades financieras podrán realizar las siguientes operaciones, de conformidad

con la autorización que le otorgue el respectivo organismo de control:

1. Sector financiero público y privado:

a. Operaciones activas:

1. Otorgar préstamos hipotecarios y prendarios, con o sin emisión de títulos, así

como préstamos quirografarios y cualquier otra modalidad de préstamos que autorice la

Junta;

2. Otorgar créditos en cuenta corriente, contratados o no;

3. Constituir depósitos en entidades financieras del país y del exterior;

4. Negociar letras de cambio, libranzas, pagarés, facturas y otros documentos que

representen obligación de pago creados por ventas a crédito, así como el anticipo de

fondos con respaldo de los documentos referidos;

5. Negociar documentos resultantes de operaciones de comercio exterior;

6. Negociar títulos valores y descontar letras documentarias sobre el exterior o hacer

adelantos sobre ellas;

7. Adquirir, conservar y enajenar, por cuenta propia o de terceros, títulos emitidos

por el ente rector de las finanzas públicas y por el Banco Central del Ecuador;
 8. Adquirir, conservar o enajenar, por cuenta propia, valores de renta fija, de acuerdo

a lo previsto en la Ley de Mercado de Valores, y otros títulos de crédito establecidos en

el Código de Comercio y otras leyes, así como valores representativos de derechos

sobre estos.

Análisis:

Las actividades que podrán realizar las entidades tanto del sector público como

privado son: otorgar préstamos hipotecarios, otorgar créditos, depósitos en entidades

financieras nacionales como extranjeras, negociar documentos y títulos, puede adquirir

y conservar títulos emitidos por el banco central.