Tarea 8

De acuerdo con los conceptos presentados, escriba la definición que corresponda,

luego estudie responsablemente el capítulo.

1. Egresos o salida de efectivo.

Aluden a los gastos y a las inversiones. Mientras el gasto aumenta las pérdidas
o disminuye el beneficio. El gasto supone un desembolso financiero, ya sea
movimiento de caja o bancario. El pago de un servicio (por ejemplo, de conexión
a Internet) y el alquiler de un local comercial son algunos de los gastos habituales
que forman parte de los egresos de las empresas.

2. Caja Chica.

Cantidad relativamente pequeña de dinero en efectivo que se asigna a un

empleado, en caja o en depósitos, disponible para desembolsos menores, que
generalmente se lleva bajo el sistema de fondo fijo; el monto de los gastos que
se realizan con este fondo son tan pequeños que no es conveniente pagarlos con
cheques.

3. Cuenta por Pagar.

Las cuentas por pagar son las cantidades en deuda de una compañía a los
acreedores por los servicios o bienes adquiridos. Si una tienda recibe bienes en
adelanto sobre el pago, la compra se sitúa en el archivo de cuentas por pagar.
Las cuentas por pagar pueden corresponder a mercancía, servicios privados o
públicos.

4. Depreciación.

Es una disminución o una pérdida de valor que soporta un bien en el transcurso

del tiempo y de acuerdo con su uso. Este desgaste es considerado normal y
afecta directamente la vida útil del bien o activo hasta que este llega a un punto
en el cual es inutilizable.
5. Saldo inicial de Caja.

Corresponde al efectivo con que cuenta la empresa en las distintas cuentas

bancarias

6. Déficit de Caja.

El déficit de caja es la situación en la que los pagos exceden a los cobros en un

periodo determinado. Cuando una empresa tiene déficit de caja significa que no
puede hacer frente a los pagos de un periodo con los cobros de ese mismo
periodo.

7. Exceso de Caja.

Si una empresa experimenta un exceso de flujo de caja, tiene que tomar una
decisión sobre la mejor manera de utilizar ese excedente para el beneficio de la
empresa.

8. Saldo Mínimo de Caja.

Es el saldo el cual les permite a las empresas poder cumplir con sus
expectativas a corto plazo. Los presupuestos de estos conceptos de
transacciones con efectivo que ya han sido preparados en este punto de
proceso de la planificación constituyen la base para calcular los flujos
planificados de salidas de efectivo.
Conteste lo que se le pide:

1. ¿Qué usos se le puede dar al exceso de caja?

 Pago de dividendos a accionistas.

 Pago o reducción de la deuda.
 Invertir en la empresa.
 Invertir en productos financieros.
 Oportunidades de compra.

2. ¿Cueles son los elementos que debe llevar un reporte de flujo de caja?

 Ingresos de efectivo.
 Egreso de efectivo.
 Flujo neto de fondos.
 Saldo inicial de caja.
 Saldo final de caja.