Ejercicios Taller

COMPROBANTE DE APERTURA
1 CODIGO CUENTA
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS DE INTERES SOCIAL
31150501 Jimenez Liliana
31150502 Donado Daniela
31150503 Donado Andres
31150504 Jimenez Angie
31150505 Jimenez Laura
SUMAS IGUALES
APERTURA DE CUENTA BANCOLOMBIA

2 CODIGO CUENTA
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
SUMAS IGUALES
3 CODIGO CUENTA
5305 FINANCIEROS
2408 IVA
240805 IVA DESCONTABLE
5115 IMPUESTO
511510 IMPUESTO DE TIEMBRE
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
4 CODIGO CUENTA
5140 GASTOS LEGALES
514005 CAMARA DE COMERCIO
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
5 CODIGO CUENTA
1710 GARGOS DIFERIDOS
171020 COMPRA A GRAFICOLOR
2408 IVA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2365230 COMPRA DE PAPELERIA
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
233595 OTROS
SUMAS IGUALES
6 CODIGO CUENTA
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#813
1105 CAJA
110503 CAJA MENOR
SUMAS IGUALES
7 CODIGO CUENTA
1516 CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151610 OFICINAS
2408 IVA
2365230 ARRENDAMIENTO
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
6 CODIGO CUENTA
17105 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
170510 HONORARIOS
2408 IVA
240802 ANTICIPO DEL IVA 2,4%
236515 HONORARIO 10%
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 2,4%
236701 HONORARIO
233505 HONORARIOS
SUMAS IGUALES
8 CODIGO CUENTA
1705 GASTOS PAGADO POR ANTICIPADO
2408 IVA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
9 CODIGO CUENTA
171020 COMPRA A TAURO
2408 IVA
233595 OTROS
SUMAS IGUALES
10 CODIGO CUENTA
171004 ORGANIZACIÓN Y PREOPERATIVO AMIRA ARRIETA
2408 IVA
240805 ANTICIPO DEL IVA 2,4%
2365230 SERVICIO GENERALES
2367 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO 2,4%
236701 ADECUACION AMIRA ARRIETA
1110 BANCO
11100502 DAVIVIENDA
SUMAS IGUALES
11 CODIGO CUENTA
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 COMPRADE MUEBLES
2365230 SERVICIO GENERALES
23359502 OTROS
SUMAS IGUALES
11 CODIGO CUENTA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
14353601 NEVERA LG
2408 IVA
1110 BANCO
11100502 DAVIVIENDA
SUMAS IGUALES
12 CODIGO CUENTA
14353602 LAVADORASLG
2408 IVA
235340 COMPRA A DISTRICOL
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO
236840 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 10*1000
1110 BANCO
11100502 DAVIVIENDA
SUMAS IGUALES
13 CODIGO CUENTA
4135 C/IO AL X MAYOR Y MENOR
2408 IVA
240810 IVA GENERADO
1305 CLIENTE
130501 PEDRO JUA MELENDEZ
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
14 CODIGO CUENTA
14353603 TELEVISORES PLASMA 14"
2408 IVA
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
15 CODIGO CUENTA
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
210505 PRESTAMO DEL BANCO DAVIVIENDA
1705 GASTOS PAGADO POR ANTICIPADO
170502 INTERESES
1110 BANCO
SUMAS IGUALES
16 CODIGO CUENTA
41353601 NEVERAS LG
2408 IVA
240810 IVA GENERADO
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO
135515 RETEFUENTE POR VENTA
135518 RETENCION DE NDUSTRIA Y COMERCIO
1305 CLIENTE
130502 ALMACEN SAN JOSE
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
41350501 NEVERAS LG
14353601 NEVERAS LG
SUMAS IGUALES
17 CODIGO CUENTA
41353603 TVPLASMA LG
2408 IVA
240810 IVA GENERADO
135517 RETEIVA 15%
1305 CLIENTE
130503 HOTEL RITZ
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
SUMAS IGUALES
18 CODIGO CUENTA
4235 SERVICIO
423580 FLETE
2408 IVA
240810 IVA GENERADO
1305 CLIENTE
130503 N.DEBITO SAN JOSE
SUMAS IGUALES
19 CODIGO CUENTA
14353601 NEVERAS LG
2408 IVA
2205 PROVEEDORES
220501 LG COLOMBIA LTDA
SUMAS IGUALES
20 CODIGO CUENTA
41353601 NEVERAS LG
2408 IVA
240810 IVA GENERADO
135517 RETEVA
1305 CLIENTE
130504 COMFAMILIAR
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA
61350501 NEVERAS LG
14353601 NEVERAS LG
SUMAS IGUALES
PARCIAL DEBE HABER
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 12,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000
$ 60,000,000 $ 60,000,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 150,000
$ 150,000
$ 28,500
$ 28,500
$ 1,500
$ 1,500
$ 180,000
$ 180,000
$ 180,000 $ 180,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 228,000
$ 228,000
$ 30,000
$ 30,000
$ 1,398,000
$ 1,398,000
$ 1,428,000 $ 1,428,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 300,000 $ 300,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 50,000,000
$ 50,000,000
$ 9,500,000
$ 9,500,000
$ 1,250,000
$ 1,250,000
$ 58,250,000
$ 58,250,000
$ 59,500,000 $ 59,500,000
PARCIAL DEBE HABER
$ 3,900,000
$ 3,900,000
$ 93,600
$ 93,600
$ 390,000
$ 390,000
$ 93,600
$ 93,600
$ 3,510,000
$ 3,510,000
$ 3,993,600 $ 3,993,600
PARCIAL DEBE HABER

$ 2,400,000
$ 2,400,000
$ 456,000
$ 456,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 2,796,000
$ 2,796,000
$ 2,856,000 $ 2,856,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 1,200,000
$ 1,200,000
$ 228,000
$ 228,000
$ 30,000
$ 30,000
$ 1,398,000
$ 1,398,000
$ 1,428,000 $ 1,428,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 1,000,000
$ 1,000,000
$ 24,000
$ 24,000
$ 60,000
$ 60,000
$ 24,000
$ 24,000
$ 940,000
$ 940,000
$ 1,024,000 $ 1,024,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 3,570,000
$ 3,570,000
$ 75,000
$ 75,000
$ 3,495,000
$ 3,495,000
$ 3,570,000 $ 3,570,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 8,300,000
$ 8,300,000
$ 1,577,000
$ 1,577,000
$ 9,877,000
$ 9,877,000
$ 9,877,000 $ 9,877,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 6,500,000
$ 6,500,000
$ 1,235,000
$ 1,235,000
$ 162,500
$ 162,500
$ 65,000
$ 65,000
$ 7,507,500
$ 7,507,500
$ 7,735,000 $ 7,735,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 1,960,000
$ 1,960,000
$ 372,400
$ 372,400
$ 2,332,400
$ 2,332,400
$ 2,332,400 $ 2,332,400
PARCIAL DEBE HABER

$ 1,300,000
$ 1,300,000 ESTE FUE EL COSTO DEL QUE TE HABLE COMO V
$ 1,300,000
$ 1,300,000
$ 1,300,000 $ 1,300,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 6,300,000
$ 6,300,000
$ 1,197,000
$ 1,197,000
$ 7,497,000
$ 7,497,000
$ 7,497,000 $ 7,497,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 10,000,000
$ 10,000,000
$ 220,000
$ 220,000
$ 9,780,000
$ 9,780,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 8,400,000
$ 8,400,000
$ 1,596,000
$ 1,596,000
$ 294,000
$ 210,000
$ 84,000
$ 9,702,000
$ 9,702,000
$ 9,996,000 $ 9,996,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 6,520,000 ESTE COSTO SE SACA TOMANDO LA INVERSION
$ 6,520,000
$ 6,520,000
$ 6,520,000
$ 6,520,000 $ 6,520,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 7,680,000
$ 7,680,000
$ 1,459,200
$ 1,459,200
$ 487,680
$ 192,000
$ 218,880
$ 76,800
$ 8,651,520
$ 8,651,520
$ 9,139,200 $ 9,139,200
PARCIAL DEBE HABER

$ 5,400,000
$ 5,400,000
$ 5,400,000
$ 5,400,000
$ 5,400,000 $ 5,400,000
PARCIAL DEBE HABER

$ 102,600
$ 102,600
$ 19,494
$ 19,494
$ 122,094
$ 122,094
$ 122,094 $ 122,094
PARCIAL DEBE HABER

$ 12,750,000
$ 12,750,000
$ 2,422,500
$ 2,422,500
$ 15,172,500
$ 15,172,500
$ 15,172,500 $ 15,172,500
PARCIAL DEBE HABER

$ 13,200,000
$ 13,200,000
$ 2,508,000
$ 2,508,000
$ 838,200
$ 330,000
$ 376,200
$ 132,000
$ 14,869,800
$ 14,869,800
$ 15,708,000 $ 15,708,000
PARCIAL DEBE HABER $ 800,000
$ 9,920,004 $ 830,000
$ 9,920,004 $ 850,000
$ 9,920,004 $2,480,000
$ 9,920,004 $ 826,667
$ 9,920,004 $ 9,920,004
OSTO DEL QUE TE HABLE COMO VENDIO DOS LO MUTIPLICO POR EL PRECIO AL QUE LAS COMPRE INICIALMENTE OSEA POR $ 650.000
E SACA TOMANDO LA INVERSION DE LOS SOCIO A COMO COMPRARO LAS NEVERA EL PRECIO UNITARIO QUE FUE A 800000 Y LA COMPRA
102000
16320
118320
MENTE OSEA POR $ 650.000
QUE FUE A 800000 Y LA COMPRA QUE FUE A 830000 SE HACE UN PROMEDIO Y SE SUMA LOS 800+830 Y SE DIVIDEN ENTRE DOS Y HAY SAL
E DIVIDEN ENTRE DOS Y HAY SALEN LOS 815
COMPROBANTE DE APERTURA
Septiembre 1 de 2018. Se constituye la empresa ELECTRO SATELITE S.A., Gran contribuyente, (No son Autorretene
Venta de Electrodomésticos. En la siguiente tabla se contempla los nombres de los socios, su identificación y su ap
1 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1105 CAJA $ 60,000,000
110505 CAJA GENERAL $ 60,000,000
3115 APORTES SOCIALES
311505 CUOTAS DE INTERES SOCIAL
31150501 Jimenez Liliana $ 12,000,000
31150502 Donado Daniela $ 12,000,000
31150503 Donado Andres $ 12,000,000
31150504 Jimenez Angie $ 12,000,000
31150505 Jimenez Laura $ 12,000,000
SUMAS IGUALES $ 60,000,000
Septiembre 2 de 2018.Se abre una Cuenta Corriente en BANCOLOMBIA y se consigna $ 60.000.000

APERTURA DE CUENTA BANCOLOMBIA
1110 BANCO $ 60,000,000
11100501 BANCOLOMBIA $ 60,000,000
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL $ 60,000,000
Septiembre 2 de 2018. Se compra chequera de BANCOLOMBIA por valor de $150.000 más IVA del 19%, según not
debito bancaria.
5305 FINANCIEROS $ 150,000
53050507 BANCOLOMBIA $ 150,000
2408 IVA $ 28,500
240805 IVA DESCONTABLE $ 28,500
5115 IMPUESTO $ 1,500
511510 IMPUESTO DE TIEMBRE $ 1,500
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA $ 180,000
SUMAS IGUALES $ 180,000
Septiembre 3 del 2018. La empresa gira el cheque # 811 de BANCOLOMBIA por valor de $2.500.000 a favor de
CAMARA DE COMERCIO por concepto de matrícula en el registro mercantil y registro de libros de contabilidad.
5140 GASTOS LEGALES $ 2,500,000
514005 CAMARA DE COMERCIO $ 2,500,000
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA $ 2,500,000
Septiembre 3 del 2018. Se compra de contado toda la papelería de la empresa a Graficolor S.A.S. por un valor de
girando un cheque # 812 de BANCOLOMBIA.
1710 GARGOS DIFERIDOS $ 1,200,000
171020 COMPRA A GRAFICOLOR $ 1,200,000
2408 IVA $ 228,000
2365230 COMPRA DE PAPELERIA $ 30,000
233595 OTROS $ 1,398,000
Septiembre 3 de 2018. La sociedad abre un fondo fijo de caja menor por $ 300.000, girándose cheque de
BANCOLOMBIA # 813
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#813 $ 300,000
1105 CAJA
110503 CAJA MENOR $ 300,000 $ 300,000
Septiembre 4 de 2018. Se compra local comercial al CENTRO COMERCIAL BUENAVISTA por valor de $50.000.000 p
arrendarlo, a TULIO HERNANDEZ, mediante matricula inmobiliaria 12345 de la Notaria Quinta, se pagaron derech
notariales por valor 10% de la compra, impuesto de timbre 1% del valor del inmueble, se cancela los derechos
notariales e impuesto con el cheque # 814 de BANCOLOMBIA y el resto en tres cuotas iguales mensuales, la prime
pagará el 30 de septiembre.
1516 CONTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 50,000,000
151610 OFICINAS $ 50,000,000
5140 GASTO NOTARIALES $ 5,000,000
514015 DERECHOS NOTARIALES $ 5,000,000
5115 IMPUESTO $ 500,000
511510 IMPUESTO DE TIEMBRE $ 500,000
2365230 ARRENDAMIENTO $ 1,250,000
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA $ 54,250,000
Septiembre 4 de 2018. Se compra la marca Icasa, a ICASA COLOMBIA S.A. gran contribuyente y auto retenedor, po
valor de $150.000.000, IVA 19% y se pagara en tres cuotas iguales la primera el 30 de este mes.
1610 MARCAS $ 150,000,000
161015 MARCA ICASA $ 150,000,000
2408 IVA $ 28,500,000
240805 IVA DESCONTABLE $ 28,500,000
233510 ICASA COLOMBIA $ 178,500,000
Septiembre 5 de 2018. Se compra de contado 5 módulos de trabajo (escritorios) para uso de la empresa a industr
CRUZ CAÑON S.A.S. régimen común, por valor de $350.000 c/u más IVA, girando un cheque de BANCOLOMBIA #
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 1,750,000
152405 COMPRADE MUEBLES $ 1,750,000
2365230 SERVICIO GENERALES $ 43,750
23359502 OTROS $ 1,706,250
PAGOS
9.1 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#815 $ 1,706,250
23359502 OTROS $ 1,706,250 $ 1,706,250
Septiembre 5 de 2018. Se compran 15 Nevera Mabe 210 Litros a crédito a la empresa ELECTROCOL S.A.S. régimen
común, por $ 900.000 c/u, Factura No 0223.
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 13,500,000
14353601 MARCA ELECTROCOL $ 13,500,000
2408 IVA $ 2,565,000
235340 COMPRA MARCA ICASA $ 337,500
236840 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO 10*1000 $ 135,000
220505 PROVEEDORES NACIONALES
22050501 MARCA ELCTOCOL F#0223 $ 15,592,500
Septiembre 5 de 2018. Se compran 13 Nevera Mabe 210 Litros a crédito a ELECTROCOL S.A.S., por $ 920.000 c/u,
Factura de compra No 0229.
2408 IVA $ 2,272,400
22050501 MARCA ELECTROCOL #0229 $ 13,813,800
Septiembre 5 de 2018. La empresa obtiene un préstamo en BANCOLOMBIA por valor de $ 180.000.000, los cuales
consignados en su cuenta corriente. Pagados en 12 cuotas, Tasa de interés 1.2% mensual.
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS
210505 PRESTAMO DEL BANCO DAVIVIENDA $ 180,000,000
1705 GASTOS PAGADO POR ANTICIPADO $ 2,160,000
170502 INTERESES $ 2,160,000
1110 BANCO $ 177,840,000
11100501 BANCOLOMBIA $ 177,840,000
Septiembre 6 de 2018. Se venden 13 Nevera Mabe 210 Litros a Surtidora del Hogar S.A.S. (Régimen Común) a $
1.600.000 c/u, a crédito, según factura de venta No 001.
41353601 NEVERAS MABE $ 20,800,000
2408 IVA
240810 IVA GENERADO $ 3,952,000
1355 ANTICIPO DE IMPUESTO $ 520,000
135515 RETEFUENTE POR VENTA $ 520,000
1305 CLIENTE $ 24,232,000
130502 SURTIDORA DEL HOGAR N°001 $ 24,232,000
CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

6135 C/IO AL X MAYOR Y MENOR $ 11,830,000
61350501 NEVERAS MABES $ 11,830,000
14353601 NEVERAS MABES $ 11,830,000
Septiembre 7 de 2018. Se vende a crédito 10 Neveras Mabe 210 Litros a $ 1.610.000 c/u, a Surtidora del Hogar S.
según factura No 002.
Septiembre 7 de 2018. Se vende a crédito 10 Neveras Mabe 210 Litros a $ 1.610.000 c/u, a Surtidora del Hogar S.
41353601 NEVERAS MABE $ 16,100,000
2408 IVA
240810 IVA GENERADO $ 3,059,000
1305 CLIENTE $ 18,756,500

61350501 NEVERAS MABES $ 9,100,000
14353601 NEVERAS MABES $ 9,100,000
Septiembre 8 de 2018. Surtidora del Hogar S.A.S., paga la factura No 001, girando el cheque No 234 a favor de la e
11105 CAJA $ 24,232,000
110501 CAJA GENERAL $ 24,232,000
1305 CLIENTE
Septiembre 8 de 2018. Se consignan lo recibido de Surtidora del Hogar S.A.S. en BANCOLOMBIA.

1110 BANCO $ 24,232,000
11100501 BANCOLOMBIA $ 24,232,000
11105 CAJA
110501 CAJA GENERAL $ 24,232,000
Septiembre 8 de 2018. La empresa gira el cheque # 816 de BANCOLOMBIA como pago de la factura No 0223 a
ELECTROCOL S.A.S.
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 15,592,500
22050501 MARCA ELCTOCOL F#0223 $ 15,592,500
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA $ 15,592,500
19%, AUTOS DEL CARIBE S.A.S. le ofrece un plazo de pago de 2 años en dos cuotas iguales anuales. El valor presen
como si se comprara de contado del camión es $100.000.000. Adicionalmente se pagaron $ 1.000.000 por concep
lujos del vehículo, según cheque # 817 de BANCOLOMBIA. El IVA se paga de inmediato con cheque # 818 de
BANCOLOMBIA
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 120,000,000
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 120,000,000
2335 COSTO Y GASTOS POR PAGAR
23350502 AUTOS DEL CARIBE $ 120,000,000
18.1 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

240805 IVA POR AUTO $ 22,800,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,000,000
154005 AUTOS,CAMIONETAS Y CAMPEROS $ 1,000,000
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#817 $ 23,800,000
Septiembre 11 de 2018. Se realizaron los siguientes pagos con la caja menor:

Se entrega al mensajero $ 30.000 para taxis y buses
b. Compra de elementos de aseo para la oficina: $ 100.000
c. Fotocopias Varias: $ 30.000
d. Almuerzos varios: $ 80.000
20 d. Almuerzos CUENTA
v PARCIAL DEBE
5195 DIVERSOSA $ 240,000
519501 TAXIS Y BUSES $ 30,000
519502 COMPRA DE ELEMENTOS DE ASEO $ 100,000
519503 FOTOCOPIAS $ 30,000
519504 ALMUERZOS $ 80,000
2408 IVA $ 19,000
233595 OTROS $ 259,000

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 259,000
233595 OTROS $ 259,000
1105 CAJA
1105502 CAJA MENOR $ 259,000
21 Septiembre 12 de 2018. Se compran 15 Nevera Mabe 210 Litros a crédito a la empresa ELECTROCOL S.A.S., por $
925.000 c/u, factura No 0280.
2408 IVA $ 2,636,250
Septiembre 13 de 2018. Se venden a Seis meses 15 Neveras Mabe 210 Litros a $ 1.700.000 c/u, a Surtidora del Ho
S.A.S., según factura No 003. como la venta pasa las condiciones normales de tres meses, existe una financiación
implícita, la tasa de interés comercial seria 21% E.A. (efectiva anual capitalizable mensualmente).
41353601 NEVERAS MABE $ 25,500,000
2408 IVA
240810 IVA GENERADO $ 4,845,000
1305 CLIENTE $ 29,707,500

61350501 NEVERAS MABES $ 13,762,500
14353601 NEVERAS MABES $ 13,762,500
23 Septiembre 15 de 2018. Se recibe del cliente Surtidora del Hogar S.A.S. el pago de la factura de venta # 002.
11105 CAJA $ 18,756,500
110501 CAJA GENERAL $ 18,756,500
1305 CLIENTE
24 Septiembre 16 de 2018. Se consigna en BANCOLOMBIA lo cancelado por el cliente.

1110 BANCO $ 18,756,500
11100501 BANCOLOMBIA $ 18,756,500
11105 CAJA
110501 CAJA GENERAL $ 18,756,500
25 Septiembre 16 de 2018. Se gira el cheque # 820 de BANCOLOMBIA para el reembolso de la caja menor.
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#820 $ 259,000
1105 CAJA
110503 CAJA MENOR $ 259,000 $ 259,000
Septiembre 17 de 2018. La empresa gira el cheque # 821 de BANCOLOMBIA al proveedor cancelando la Factura d
compra No 0229
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 13,813,800
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#821 $ 13,813,800
27 Septiembre 17 de 2018. Se recibe del cliente Surtidora del Hogar S.A.S. el 60% del valor de la factura de venta No
11105 CAJA $ 17,824,500
110501 CAJA GENERAL $ 17,824,500
1305 CLIENTE
28
Septiembre 17 de 2018. La empresa concede un préstamo para educación a la secretaria Josefa Domínguez por $
1.500.000 girando el cheque # 822 de BANCOLOMBIA para ser pagado en 10 cuotas, de a $150.000, descontado d
nómina mensual, tasa de interés 1% mensual.
1365 CUENTA POR COBRAR A TRABAJADORES $ 1,500,000
136525 PRESTAMO A JOSEFA D $ 1,500,000
1110 BANCO
11100501 BANCOLOMBIA#822 $ 1,500,000
29 Septiembre 18 de 2018. Se consigna en BANCOLOMBIA lo cancelado por el cliente.

1110 BANCO $ 17,824,500
11100501 BANCOLOMBIA $ 17,824,500
11105 CAJA
110501 CAJA GENERAL $ 17,824,500
Septiembre 20 de 2018. Se compran 12 Neveras Mabe 210 Litros a crédito a ELECTROCOL S.A.S., por $ 932.000 c/
2408 IVA $ 2,124,960
31 Septiembre 21 de 2018. La empresa le paga a Trasportamos S.A.S. la suma de $ 545.000 con cheque # 823 de
BANCOLOMBIA por concepto de servicio de fletes.
5135 SERVICIO $ 545,000
513580 FLETE $ 545,000
2408 IVA $ 103,550
240810 IVA GENERADO $ 103,550
1110 BANCO
111005 BANCOLOMBIA#823 $ 648,550
32 Septiembre 22 de 2018. Se venden a crédito 10 Neveras Mabe 210 Litros a $ 1.750.000 c/u, a Surtidora del Hogar
S.A.S., según factura No 004.
41353601 NEVERAS MABE $ 17,500,000
2408 IVA
240810 IVA GENERADO $ 3,325,000
1305 CLIENTE $ 20,387,500

61350501 NEVERAS MABES $ 9,247,500
14353601 NEVERAS MABES $ 9,247,500
Septiembre 22 de 2018. Se recibe del cliente Surtidora del Hogar S.A.S. el 60% del valor de la factura de venta No
11105 CAJA $ 12,232,500
110501 CAJA GENERAL $ 12,232,500
1305 CLIENTE

1110 BANCO $ 12,232,500
11100501 BANCOLOMBIA $ 12,232,500
11105 CAJA
110501 CAJA GENERAL $ 12,232,500
ente, (No son Autorretenedores), dedicada a la Compra y
os, su identificación y su aporte en efectivo:
HABER
$ 60,000,000
$ 60,000,000
60.000.000
HABER
$ 60,000,000
$ 60,000,000
más IVA del 19%, según nota
HABER
$ 180,000
$ 180,000
e $2.500.000 a favor de
e libros de contabilidad.
HABER
$ 2,500,000
$ 2,500,000
olor S.A.S. por un valor de $1.200.000,
HABER
$ 30,000
$ 1,398,000
$ 1,428,000
ándose cheque de
HABER
$ 300,000
$ 300,000
por valor de $50.000.000 para

Quinta, se pagaron derechos
e cancela los derechos
guales mensuales, la primera se
HABER
$ 1,250,000
$ 54,250,000
$ 55,500,000
yente y auto retenedor, por
ste mes.
HABER
$ 178,500,000
$ 178,500,000
so de la empresa a industrias
eque de BANCOLOMBIA # 815.
HABER
$ 43,750
$ 1,706,250
$ 1,750,000
HABER
$ 1,706,250
$ 1,706,250
LECTROCOL S.A.S. régimen
HABER
$ 337,500
$ 135,000
$ 15,592,500
$ 16,065,000
S.A.S., por $ 920.000 c/u,

HABER
$ 299,000
$ 119,600
$ 13,813,800
$ 14,232,400
e $ 180.000.000, los cuales son

al.
HABER
$ 180,000,000
S. (Régimen Común) a $
HABER
$ 20,800,000
$ 3,952,000
$ 24,752,000
$ 900,000 $1,820,000
HABER $ 920,000 $ 910,000
ESTE COSTO SE SACA TOMANDO LA INVERSION DE LOS SOCIO A COMO COMPRARO LAS NEVERA EL PRECI
$ 11,830,000
$ 11,830,000
u, a Surtidora del Hogar S.A.S.,

HABER
$ 16,100,000
$ 3,059,000
$ 19,159,000
$ 900,000 $1,820,000
HABER $ 920,000 $ 910,000
ESTE COSTO SE SACA TOMANDO LA INVERSION DE LOS SOCIO A COMO COMPRARO LAS NEVERA EL PRECI
$ 9,100,000
$ 9,100,000
eque No 234 a favor de la empre

HABER
$ 24,232,000
$ 24,232,000
OLOMBIA.
HABER
$ 24,232,000
$ 24,232,000
de la factura No 0223 a
HABER
$ 15,592,500
$ 15,592,500
es anuales. El valor presente
on $ 1.000.000 por concepto de
con cheque # 818 de
HABER
$ 120,000,000
$ 120,000,000
HABER
$ 23,800,000
$ 23,800,000
a.
HABER
$ 259,000
$ 259,000
HABER
$ 259,000
$ 259,000
ELECTROCOL S.A.S., por $
HABER
$ 346,875
$ 138,750
$ 16,025,625
$ 16,511,250
000 c/u, a Surtidora del Hogar

es, existe una financiación
almente).
HABER
$ 25,500,000
$ 4,845,000
$ 30,345,000
HABER
$ 13,762,500
$ 13,762,500
tura de venta # 002.

HABER
$ 18,756,500
$ 18,756,500
HABER
$ 18,756,500
$ 18,756,500
e la caja menor.
HABER
$ 259,000
$ 259,000
or cancelando la Factura de
HABER
$ 13,813,800
$ 13,813,800
de la factura de venta No 003.

HABER
$ 17,824,500
$ 17,824,500
a Josefa Domínguez por $
a $150.000, descontado de su
HABER
$ 1,500,000
$ 1,500,000
HABER
$ 17,824,500
$ 17,824,500
OL S.A.S., por $ 932.000 c/u,
HABER
$ 279,600
$ 111,840
$ 12,917,520
$ 13,308,960
0 con cheque # 823 de
HABER
$ 648,550
$ 648,550
c/u, a Surtidora del Hogar
HABER
$ 17,500,000
$ 3,325,000
$ 20,825,000
HABER
$ 9,247,500
$ 9,247,500
de la factura de venta No 004

HABER
$ 12,232,500
$ 12,232,500
HABER
$ 12,232,500
$ 12,232,500
ARO LAS NEVERA EL PRECIO UNITARIO QUE FUE A 800000 Y LA COMPRA QUE FUE A 830000 SE HACE UN PROMEDIO Y SE SUMA LOS 800+8
ARO LAS NEVERA EL PRECIO UNITARIO QUE FUE A 800000 Y LA COMPRA QUE FUE A 830000 SE HACE UN PROMEDIO Y SE SUMA LOS 800+8
PROMEDIO Y SE SUMA LOS 800+830 Y SE DIVIDEN ENTRE DOS Y HAY SALEN LOS 815
PROMEDIO Y SE SUMA LOS 800+830 Y SE DIVIDEN ENTRE DOS Y HAY SALEN LOS 815
KARDEX
COMPRAS VENTAS SALDO
cantidad costo total cantidad costo total cantidad
9/5/2018 15 $ 900,000 $ 13,500,000 15
9/5/2018 13 $ 920,000 $ 11,960,000 28
9/6/2018 13 $1,600,000 $ 20,800,000 15
9/7/2018 10 $1,610,000 $ 16,100,000 5
9/12/2018 15 $ 925,000 $ 13,875,000 20
9/13/2018 15 $1,700,000 $ 25,500,000 5
9/20/2018 12 $ 932,000 $ 11,184,000 17
9/22/2018 10 $1,750,000 $ 17,500,000 7
SALDO
costo total
$ 900,000 $ 13,500,000
$ 1,820,000 $ 910,000
$ 910,000 $ 13,650,000
$ 910,000 $ 4,550,000
$ 1,835,000 $ 917,500
$ 917,500
$ 1,849,500 $ 924,750

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COMPROBANTE DE APERTURA

APERTURA DE CUENTA BANCOLOMBIA

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

PARCIAL DEBE HABER

Septiembre 2 de 2018.Se abre una Cuenta Corriente en BANCOLOMBIA y se consigna $ 60.000.000

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

Septiembre 8 de 2018. Se consignan lo recibido de Surtidora del Hogar S.A.S. en BANCOLOMBIA.

18.1 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

SUMAS IGUALES $ 23,800,000

Septiembre 11 de 2018. Se realizaron los siguientes pagos con la caja menor:

20 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

24 Septiembre 16 de 2018. Se consigna en BANCOLOMBIA lo cancelado por el cliente.

29 Septiembre 18 de 2018. Se consigna en BANCOLOMBIA lo cancelado por el cliente.

CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

34 CODIGO CUENTA PARCIAL DEBE

más IVA del 19%, según nota

olor S.A.S. por un valor de $1.200.000,

por valor de $50.000.000 para

LECTROCOL S.A.S. régimen

S.A.S., por $ 920.000 c/u,

e $ 180.000.000, los cuales son

u, a Surtidora del Hogar S.A.S.,

eque No 234 a favor de la empre

ELECTROCOL S.A.S., por $

000 c/u, a Surtidora del Hogar

tura de venta # 002.

de la factura de venta No 003.

OL S.A.S., por $ 932.000 c/u,

0 con cheque # 823 de

de la factura de venta No 004

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