ANGIE SOFIA ESTUPIÑAN GOMEZ COD: 201620242

WILMER RICARDO LOPEZ CHAPARRO COD: 201620627

UNIVERSIDAD PEDAGÓGICA Y TECNOLÓGICA DE COLOMBIA

ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN INDUSTRIAL

EJERCICIO PARA DESARROLLAR COMO PRÁCTICA EN CONTABILIDAD CO

1-. La empresa Distribuidora de Repuestos para Automotores S.A., se organizó el 2 de enero

empresa inició labores con un capital autorizado de $ 500.000.000.00 representados así: en e
cuales el 20% corresponde al valor del terreno, muebles y enseres por valor de $ 5.000.000.
por valor de $ 134.000.000.00 y $ 1.000.000.00 representados en útiles de oficina. Du

ASIENTOS DE DIARIO MES DE EN

ENERO 3: SE ABRIO UNA CUENTA CORRIENTE EN EL BANCO DE BOGOTA CON EL DINERO DIS

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/03/2017 1110 BANCOS

1105 CAJA
Sumas Iguales
R/Para registrar consignacion.

ENERO 8: SE COMPRARON REPUESTOS POR VALOR DE $10.000.000 A CREDITO

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/08/2017 6205 DE MERCANCIAS
2205 NACIONALES
Sumas Iguales
R/ Para registrar una compra a credito

ENERO 10: SE COMPRO DE CONTADO A LA EMPRESA SUZUKI S.A., EQUIPO DE OFICINA POR V

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/10/2017 1524 EQUIPO DE OFICINA
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR UNA COMPRA DE CONTADO

ENERO 15: SE VENDIERON REPUESTOS DE CONTADO POR VALOR DE $11.500.000

FECHA CODIGO CUENTA
Enero/15/2017 1105 CAJA
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 MENOR
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR UNA COMPRA DE CONTADO

ENERO 16: SE CONSIGNO A LA CUENTA BANCOS

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/16/2017 1110 BANCOS

1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION

ENERO 30: SE PAGO EL SALARIO DE LOS EMPLEADOS POR VALOR DE $2.150.000 HACIENDOS

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/30/2017 5105 GASTOS DE PERSONAL

2370 RETENCIONES Y PORTES DE NOMINA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR PAGO SE SALARIOS

Ene. 31: Se hizo un ajuste para contabilizar los intereses ganados durante el mes de enero por el C.D.

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/31/2017 1345 INGRESOS POR COBRAR

4210 FINANCIEROS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR LOS INTERESES GANADOS DURANTE EL MES DE ENERO

AJUSTES POR DEPRECIACION MES DE ENERO

(DEPRECIACION CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES)

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/31/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE CONTRUCIONES Y EDIFICACIONES DURANTE EL MES

DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

FECHA CODIGO CUENTA

Enero/31/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA DURANTE EL MES DE ENERO

ASIENTOS DE DIARIO MES DE FE

Feb. 1: Se compró un edificio por valor de $7.000.000 por el cual se giró un cheque por valor d

FECHA CODIGO CUENTA

Febrero/01/2017 1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1110 BANCOS
2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
Sumas Iguales
R/Para registrar compra de edificio.

Feb. 2: Se vendieron repuestos a credito por valor de $ 12.800.000

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/02/2017 1305 CLIENTES
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/Para registrar venta de mercancia .

Feb. 10: Se abonaron $500.000 al pagaré firmado en febrero 1

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/10/2017 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar abono a pagare firmado en febrero 1 .

Feb. 12: se compraron suministros de contado por valor de $350.000

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/12/2017 1470 SUMINISTROS
1110 BANCOS
 Sumas Iguales
R/Para registrar compra de suministros .

Feb. 18: Se cancelaro los valores correspondientes al ISS y a la DIAN por aportes y retencion

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/18/2017 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar cancelacon por aportes de nomina deducidos en el mes de enero.

Feb. 24: Se canceló el saldo del pagaré firmado en febrero 1.

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/24/2017 2305 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES

1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/Para registrar cancelacion de pagare de febrero 1.

Feb. 28: Se recibío abono de los clientes por valor de $7.500.000 de la venta hecha en febrero

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/28/2017 1105 CAJA

1305 CLIENTES
Sumas Iguales
R/Para registrar abono de clientes.

Feb. 28: Se pagó el salario de los empleados por valor de $3.950.000 haciéndose las siguiene
retencion en la fuente el 2% todo calculado sobre el total de la nómina.

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/28/2017 5105 GASTOS DE PERSONAL

2370 RETENCIONES Y PORTES DE NOMINA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR PAGO SE SALARIOS

Feb. 28: Se hizo un ajuste para contabilizar los intereses ganados durante e mes de febrero p

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/28/2017 1345 INGRESOS POR COBRAR
4210 FINANCIEROS
Sumas Iguales
R/Para registrar abono de clientes.

AJUSTES POR DEPRECIACION MES DE FEBRERO

(DEPRECIACION CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES)

FECHA CODIGO CUENTA

Febrero/28/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE CONTRUCIONES Y EDIFICACIONES DURANTE EL MES

DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

FECHA CODIGO CUENTA

febrero/28/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA DURANTE EL MES DE FEBRERO

ASIENTOS DE DIARIO MES DE MA

Se hace la consignacion al banco por abono de los clientes por valor de $ 7.500.000 de la ven

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/01/2017 1110 BANCOS

1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION EN EL BANCO POR ABONO DE CLIENTES DE FEBRERO 2

Mar. 5: Se abonaron $ 4.000.000 a los repuestos comprados en enero 8.

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/05/2017 2205 NACIONALES

1110 BANCOS
 Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR ABONO A LOS REPUESTOS COMPRADOS EN EL MES DE ENERO

Mar. 10: Se cancelaron los valores correspondientes al ISS y a la DIAN por aportes y retención

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/10/2017 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CANCELACION DE VALORES CORRESPONDIENTES AL ISS Y A LA DIAN PO

Mar. 15: Se vendieron repuestos por valor de $ 15.000.000 recibiendo $ 11.000.000 en efectivo y por e

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/15/2017 1105 CAJA
1305 CLIENTES
4135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR VENTA DE REPUESTOS

MAR16. SE REALIZA CONSIGNACION AL BANCO

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/16/2017 1110 BANCOS

1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION AL BANCO

Mar. 20: Se recibió el saldo de la venta hecha en febrero 2.

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/20/2017 1105 CAJA

1305 CLIENTES
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR PAGO DE SALDO DE LA VENTA DEL MES DE FEBRERO 2

MAR 21. SE REALIZA CONSIGNACION AL BANCO

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/21/2017 1110 BANCO
1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION AL BANCO

Mar 25: Se pagó por publicidad la suma de $ 800.000.

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/25/2017 5235 SERVICIOS

1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR PAGO POR PUBLICIDAD

Mar. 28: Se compró muebles de contado por valor de $ 1.500.000.

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/28/2017 1524 EQUIPO DE OFICINA
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR COMPRA DE MUEBLES

Mar. 31: Se pagó el salario de los empleados por valor de $ 2.400.000 haciéndose las siguientes dedu

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/31/2017 5105 GASTOS DE PERSONAL

2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR PAGO DE SALARIOS

Mar. 31: Se hizo un ajuste para contabilizar los intereses ganados durante el mes de marzo po

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/31/2017 1345 INGRESOS POR COBRAR

4210 FINANCIEROS
 Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR LOS INTERESES GANADOS DURANTE EL MES DE MARZO

DEPRECIACIONES DEL MES DE MARZO

(DEPRECIACION CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES)

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/31/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE CONTRUCIONES Y EDIFICACIONES DURANTE EL MES

DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

FECHA CODIGO CUENTA

Marzo/31/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA DURANTE EL MES DE MARZO

ASIENTOS DE DIARIO MES DE AB

ABRIL 2: SE RECIBÍO EL CAPITAL MAS LOS INTERESES DEL CDT ADQUIRIDO EN EL BANCO DE

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/02/2017 1110 BANCOS
1225 CERTIFICADOS
1345 INGRESOS POR COBRAR
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION DE CAPITAL MAS INTERESES DEL CDT AQUIRIDO EN ENE

ABRIL 8: SE VENDIERON REPUESTOS DE CONTADO POR VALOR DE $ 15.700.000.

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/08/2017 1105 CAJA
4135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR VENTA DE MERCANCIA.

ABRIL 9: SE REALIZA CONSIGNACION BANCARIA.

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/09/2017 1110 BANCO

1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION BANCARIA.

ABRIL 15: SE CANCELARON LOS VALORES CORRESPONDIENTES AL I.S.S Y A LA DIAN POR APO
A LOS TRABAJADORES EN EL MES DE MARZO

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/15/2017 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CANCELACION DE APORTES Y RETENCION EN LA FUENTE DEDUCIDOS D

ABRIL 25: SE COMPRÓ UNA POLIZA DE SEGURO CONTRA ROBO A UN AÑO PARA PROTEGER L

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/25/2017 1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR COMPRA DE POLIZA DE SEGURO.

ABRIL 28: SE VENDIERON REPUESTOS DE CONTADO POR VALOR DE $ 9.000.000.

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/28/2017 1105 CAJA
4135COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR VENTA DE MERCANCIA.

ABRIL 29: SE REALIZA CONSIGNACION BANCARIA.

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/29/2017 1110 BANCO

 1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION BANCARIA.

ABRIL 29: SE RECIBÍO EL VALOR DE LA LETRA POR LA VENTA HECHA EN MARZO 15 MÁS INTER

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/29/2017 1105 CAJA

4210 FINANCIEROS
1305 CLIENTES
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION POR LETRA DE VENTA HECHA EN MARZO 15 MAS INTERE

ABRIL 30: SE REALIZA CONSIGNACION BANCARIA.

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/30/2017 1110 BANCO

1105 CAJA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR CONSIGNACION BANCARIA.

ABRIL 30: SE PAGÓ EL SALARIO DE LOS EMPLEADOS POR VALOR DE $ 2.600.000 HACIÉNDOSE
I.S.S EL 4% Y RETENCION EN LA FUENTE EL 2% TODO CALCULADO SOBRE EL VALOR TOTAL D

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 5105 GASTOS DE PERSONAL

2370 RETENCIONES Y PORTES DE NOMINA
2365 RETENCION EN LA FUENTE
1110 BANCOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR PAGO SE SALARIOS

ABRIL 30: SE HIZO EL AJUSTE CORRESPONDIENTE PARA CONTABILIZAR EL SEGURO CAUSAD

FECHA CODIGO CUENTA

Abril/30/2017 5130 SEGUROS

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR AJUSTE PARA CONTABILIZAR EL SEGURO CAUSADO HASTA LA FECHA.

AJUSTES POR DEPRECIACION MES DE ABRIL

(DEPRECIACION CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES)

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 5160 DEPRECIACION

1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE CONTRUCIONES Y EDIFICACIONES DURANTE EL MES

DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 5160 DEPRECIACION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA DURANTE EL MES DE FEBRERO

CIERRE DEL PERIODO CONTABLE

CANCELACION CUENTAS NOMINALES DE COSTO GASTO Y DAR ENTRADA AL INVENTARIO INIC

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 5905 GANACIAS Y PERDIDAS

5105 GASTOS DE PERSONAL
5160 DEPRECIACIONES
5235 SERVICIOS
5130 SEGUROS
6205 DE MERCANCIAS
1435 RCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMAS IGUALES
R/PARA REGISTRAR CANCELACION CUENTAS NOMINALES DE COSTO GASTO Y DAR ENTRADA

CANCELACION CUENTAS NOMINALES DE INGRESOS Y DAR ENTRADA AL INVENTARIO FINAL D

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

4210 FINANCIEROS
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRE
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
SUMAS IGUALES
R/PARA REGISTRAR CANCELACION DE CUENTAS NOMINALES DE INGRESOS Y DAR ENTRADA

UTILIDAD DEL EJERCICIO

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 5905 GANACIAS Y PERDIDAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR LA UTILIDAD DEL EJERCICIO

PARA REGISTRAR PROVICION IMPUESTO DE RENTA Y RESERVA LEGAL

FECHA CODIGO CUENTA

ABRIL/30/2017 3605 UTILIDAD DEL EJERCICICO
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
Sumas Iguales
R/PARA REGISTRAR LA PROVISION IMPUESTO DE RENTA Y RESERVA LEGAL
 CA DE COLOMBIA
NDUSTRIAL

N CONTABILIDAD COMERCIAL

rganizó el 2 de enero de 2.017 y su objetivo social es comercializar repuestos para autos. La

resentados así: en efectivo $ 250.000.000.00, un edificio avaluado en $ 100.000.000.00 de los
valor de $ 5.000.000.00, un C.D.T. del Banco Bogotá por valor de $ 10.000.000.00, repuestos
n útiles de oficina. Durante el mes de enero se realizaron las siguientes transacciones:

ARIO MES DE ENERO

CON EL DINERO DISPONIBLE EN EFECTIVO

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
CONSIGNACION
$ 250,000,000 BANCARIA
$ 250,000,000
$ 250,000,000 $ 250,000,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 10,000,000 FACTURA DE COMPRA
$ 10,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000

O DE OFICINA POR VALOR DE $2.000.000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 2,000,000 FACTURA DE COMPRA
$ 2,000,000
$ 2,000,000 $ 2,000,000
 DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE
$ 11,500,000 FACTURA DE COMPRA

$ 11,500,000
$ 11,500,000 $ 11,500,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 11,500,000 CONSIGANACION
$ 11,500,000
$ 11,500,000 $ 11,500,000

.150.000 HACIENDOSE LAS SIGUIENTES DEDUCCIONES: APORTES AL I.S.S. EL 4% Y RETENCION EN LA FUENTE EL 2

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 2,150,000 EGRESO
$ 86,000
$ 43,000
$ 2,021,000
$ 2,150,000 $ 2,150,000

es de enero por el C.D.T. del banco bogotá. El C.D.T. se adquirió el 2 de enero de 2.014 y paga intereses trimestrales vencidos

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000 $ 300,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 333,333
$ 333,333
$ 333,333 $ 333,333
ES DURANTE EL MES DE ENERO

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 52,778
$ 52,778
$ 52,778 $ 52,778
L MES DE ENERO

ARIO MES DE FEBRERO

un cheque por valor de $ 1.400.000 y por el saldo se firmó un pagaré.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 7,000,000 FACTURA DE COMPRA
$ 1,400,000
$ 5,600,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 12,800,000 FACTURA DE VENTA
$ 12,800,000
$ 12,800,000 $ 12,800,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 500,000 EGRESO
$ 500,000
$ 500,000 $ 500,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 350,000 FACTURA DE COMPRA
$ 350,000
 $ 350,000 $ 350,000

or aportes y retencion en la fuente deducidos a los trabajadores en el mes de enero.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 86,000 EGRESO
$ 43,000
$ 129,000
$ 129,000 $ 129,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 5,100,000 EGRESO
$ 5,100,000
$ 5,100,000 $ 5,100,000

enta hecha en febrero 2.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 7,500,000 INGRESO
$ 7,500,000
$ 7,500,000 $ 7,500,000

ciéndose las siguienes deducciones: aportes al I.S.S. el 4% y

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 3,950,000 EGRESO
$ 158,000
$ 79,000
$ 3,713,000
$ 3,950,000 $ 3,950,000

e e mes de febrero por el CDT del banco de bogotá.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

 NOTA DE CONTABILIDAD
$ 300,000
$ 300,000
$ 300,000 $ 300,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 362,500
$ 362,500
$ 362,500 $ 362,500
ES DURANTE EL MES DE FEBRERO

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 58,333
$ 58,333
$ 58,333 $ 58,333
L MES DE FEBRERO

ARIO MES DE MARZO

$ 7.500.000 de la venta hecha en febrero 2.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 7,500,000 CONSIGNACION
$ 7,500,000
$ 7,500,000 $ 7,500,000
NTES DE FEBRERO 2

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 4,000,000 EGRESO
$ 4,000,000
 $ 4,000,000 $ 4,000,000
DE ENERO

or aportes y retención en la fuente deducidos a los trabajadores en el mes de febrero.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 158,000 EGRESO
$79,000
$ 237,000
$ 237,000 $ 237,000
AL ISS Y A LA DIAN PORAPORTES Y RETENCION EN LA FUENTE

000 en efectivo y por el saldo una letra a 30 dias.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 11,000,000 FACTURA DE VENTA
$ 4,000,000
$ 15,000,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 11,000,000 CONSIGNACION
$ 11,000,000
$ 11,000,000 $ 11,000,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 5,300,000 INGRESO
$ 5,300,000
$ 5,300,000 $ 5,300,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

 COMPROBANTE DE
$ 5,300,000 CONSIGNACION
$ 5,300,000
$ 5,300,000 $ 5,300,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 800,000 EGRESO
$ 800,000
$ 800,000 $ 800,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 1,500,000 FACTURA DE COMPRA
$ 1,500,000
$ 1,500,000 $ 1,500,000

se las siguientes deducciones: aportes al I.S.S. el 4% y retención en la fuente el 2% todo calculado sobre el total de la nómina

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 2,400,000 EGRESO
$96,000
$48,000
$ 2,256,000
$ 2,400,000 $ 2,400,000

e el mes de marzo por el CDT del banco de bogotá.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 300,000
$ 300,000
 $ 300,000 $ 300,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 362,500
$ 362,500
$ 362,500 $ 362,500
ES DURANTE EL MES DE MARZO

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 59,583
$ 59,583
$ 59,583 $ 59,583
L MES DE MARZO

ARIO MES DE ABRIL

DO EN EL BANCO DE BOGOTÁ EL 2 DE ENERO DE 2017

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 10,900,000 NOTA CREDITO
$ 10,000,000 10937333
$ 900,000
$ 10,900,000 $ 10,900,000
DT AQUIRIDO EN ENERO 2 DE 2017.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

 $ 15,700,000 FACTURA DE VENTA
$ 15,700,000
$ 15,700,000 $ 15,700,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 15,700,000 CONSIGNACION
$ 15,700,000
$ 15,700,000 $ 15,700,000

Y A LA DIAN POR APORTES Y RETENCION EN LA FUENTE DEDUCIDOS

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 96,000 EGRESO
$ 48,000
$ 144,000
$ 144,000 $ 144,000
ENTE DEDUCIDOS DE LOS TRABAJADORES DEL MES DE MARZO.

O PARA PROTEGER LA MERCANCIA POR VALOR DE $2.500.000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 2,500,000 FACTURA DE COMPRA
$ 2,500,000
$ 2,500,000 $ 2,500,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 9,000,000 FACTURA DE VENTA
$ 9,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
CONSIGNACION
$ 9,000,000 BANCARIA
 $ 9,000,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000

MARZO 15 MÁS INTERESES POR MORA LIQUIDADOS A UNA TASA DEL 2% MENSUAL.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPRONBANTE DE
$ 4,037,333 INGRESO
$ 37,333
$ 4,000,000
$ 4,037,333 $ 4,037,333
ARZO 15 MAS INTERESES POR MORA.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
CONSIGNACION
$ 4,037,333 BANCARIA
$ 4,037,333
$ 4,037,333 $ 4,037,333

600.000 HACIÉNDOSE LAS SIGUIENTES DEDUCCIONES: APORTES AL

E EL VALOR TOTAL DE LA NOMINA.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

COMPROBANTE DE
$ 2,600,000 EGRESO
$ 104,000
$ 52,000
$ 2,444,000
$ 2,600,000 $ 2,600,000

EL SEGURO CAUSADO HASTA LA FECHA.

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 34,722
$ 34,722
$ 34,722 $ 34,722
HASTA LA FECHA.
 DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 362,500
$ 362,500 NOTA DE CONTABILIDAD
$ 362,500 $ 362,500
ES DURANTE EL MES DE FEBRERO

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 70,833
$ 70,833 NOTA DE CONTABILIDAD
$ 70,833 $ 70,833
L MES DE FEBRERO

A AL INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 157,597,082
$ 11,100,000
$ 1,662,360
$ 800,000
$ 34,722
$ 10,000,000
$ 134,000,000
$ 157,597,082 $ 157,597,082
STO Y DAR ENTRADA AL INVENTARIO INICIAL DE MERCANCIAS

INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

NOTA DE CONTABILIDAD
$ 64,000,000
$ 937,333
$ 138,500,000
$ 203,437,333
$ 203,437,333 $ 203,437,333
SOS Y DAR ENTRADA AL INVENTARIO FINAL DE MERCANCIAS

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE

$ 45,840,251
$ 45,840,251 NOTA DE CONTABILIDAD
$ 45,840,251 $ 45,840,251

CALCULO PROVICION IMPUESTO DE RENTA

DEBITO CREDITO DOCUMENTO SOPORTE UTILIDAD EL EJERCICIO

$ 19,023,704 menos PROVICION IMPUESTO DE RENTA (35
$ 16,044,088 UTILIDAD DESPUES DEL IMPUESTO
NOTA DE CONTABILIDAD
$ 2,979,616 RESERVA LEGAL (10%)
$ 19,023,704 $ 19,023,704 UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR
RETENCION EN LA FUENTE EL 2$ TODO CALCULADO SOBRE EL TOTAL DE LA NOMINA

3713000

ga intereses trimestrales vencidos a una tasa del 3% mensual.

DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y
POR MES TOTAL
EDIFICACIONES

$ 80,000,000 $ 4,000,000 $ 333,333 $ 333,333

DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA POR MES POR 20 DIAS TOTAL

$ 2,000,000 $ 200,000 $ 16,667 $ 11,111

$ 52,778
$ 5,000,000 $ 500,000 $ 41,667
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y
POR MES TOTAL
EDIFICACIONES

$ 80,000,000 $ 4,000,000 $ 333,333

$ 362,500
$ 7,000,000 $ 350,000 $ 29,167

DEPRECIACION EQUIPO DE OFINA POR MES TOTAL

$ 2,000,000 $ 200,000 $ 16,667

$ 5,000,000 $ 500,000 $ 41,667 $ 58,333
culado sobre el total de la nómina.
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y
POR MES TOTAL
EDIFICACIONES

$ 87,000,000 $ 4,350,000 $ 362,500 $ 362,500

DEPRECIACION EQUIPO DE OFINA TOTAL

$ 7,000,000 $ 700,000 $ 58,333

$ 1,500,000 $ 150,000 $ 1,250 $ 59,583
CALCULO DE INTERESES POR 14 DIAS

$ 4,000,000 $ 37,333

CALCULO DE INTERESES POR 5 DIAS

$ 2,500,000 $ 34,722
DEPRECIACION CONSTRUCCIONES Y
POR MES TOTAL
EDIFICACIONES
$ 80,000,000 $ 4,000,000 $ 333,333
$ 362,500
$ 7,000,000 $ 350,000 $ 29,167

DEPRECIACION EQUIPO DE OFINA POR MES TOTAL

$ 2,000,000 $ 200,000 $ 16,667

$ 5,000,000 $ 500,000 $ 41,667 $ 70,833
$ 1,500,000 $ 150,000 $ 12,500
OVICION IMPUESTO DE RENTA Y RESERVA LEGAL

EJERCICIO $ 45,840,251
CION IMPUESTO DE RENTA (35 $ 16,044,088
PUES DEL IMPUESTO $ 29,796,163
$ 2,979,616
A A DISTRIBUIR $ 26,816,547
 CUENTAS T MES DE ENERO

1105 1110

CAJA BANCOS
$ 250,000,000 $ 250,000,000
$ 11,500,000 $ 11,500,000 $ 11,500,000
$ 261,500,000 $ 261,500,000
$ 250,000,000 $ 257,479,000

2370 2365

RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA RETENCION EN LA FUENTE

$ 86,000

4210 5160
FINANCIEROS DEPRECIACION
$ 300,000 $ 333,333
$ 52,778
$ 386,111

CUENTAS T MES DE FEBRERO

1516
1110
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES BANCOS
$ 7,000,000
 4135
1470
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR SUMINISTROS
$ 12,800,000 $ 350,000

1105 5105
CAJA GASTOS DE PERSONAL
$ 7,500,000 $ 3,950,000

5160 1592
DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA
$ 362,500
$58,333
$ 420,833

CUENTAS T MES DE MARZO

2205 1110
NACIONALES BANCOS
$ 4,000,000 $ 11,000,000
$ 5,300,000
$ 7,500,000
 $ 23,800,000
$ 15,007,000

1105 1305
CAJA CLIENTES
$ 11,000,000 $ 11,000,000 $ 4,000,000
$ 5,300,000 $5,300,000
$ 7,500,000
$16,300,000 $23,800,000
$7,500,000

1524 5105
EQUIPO DE OFICINA GASTOS DE PERSONAL
$ 1,500,000 $ 2,400,000

5160 1592
DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA
$ 362,500
$ 59,583
$422,083

CUENTAS T MES DE ABRIL

1110 1345
BANCOS INGRESOS POR COBRAR
$ 10,900,000 $ 144,000
$ 15,700,000 $ 2,500,000
$ 9,000,000 $ 2,444,000
$ 4,037,333
$ 39,637,333 $ 5,088,000
$ 34,549,333

4135 2365
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR RETENCION EN LA FUENTE
$ 15,700,000 $ 48,000
$ 9,000,000
$ 24,700,000

4210 1305
FINANCIEROS CLIENTES

$ 37,333
$ 37,333

5160 1592
DEPRECIACIONES DEPRECIACION ACUMULADA
$ 362,500
$ 70,833
$ 433,333

CUENTAS T CIERRE DEL PERIODO CONTABLE

5105 5130
GASTOS DE PERSONAL SEGUROS
$ 11,100,000 $ 11,100,000 $ 34,722
$0 $0
 1435 4135
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENO
$ 138,500,000 $ 134,000,000 $ 64,000,000
$ 4,500,000 $0

3605 2404
UTILIDAD DEL EJERCICIO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
$ 19,023,704 $ 45,840,251
$ 26,816,547
 1110 6205

BANCOS DE MERCANCIAS
$ 2,000,000 $ 10,000,000
$ 2,021,000
$ 4,021,000

2365 2205

RETENCION EN LA FUENTE NACIONALES

$ 43,000 $ 10,000,000

5160 1592
DEPRECIACION DEPRECIACION ACUMULADA
$ 333,333
$ 52,778
$ 386,111

2305
1110
BANCOS CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES
$ 1,400,000 $ 500,000 $ 5,600,000
$500,000 $ 5,100,000
$350,000 $ 5,600,000 $ 5,600,000
 $129,000
$5,100,000
$3,713,000
$ 11,192,000

2370
1470
SUMINISTROS RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
$ 86,000 $ 158,000
$ 72,000

5105 1345
GASTOS DE PERSONAL INGRESOS POR COBRAR
$ 300,000

1592
EPRECIACION ACUMULADA
$ 362,500
$58,333
$ 420,833

2370
1110 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
BANCOS $ 158,000 $ 96,000
$ 4,000,000 $ 62,000
$237,000
$800,000
 $1,500,000
$2,256,000
$ 8,793,000

1305 4135
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
CLIENTES MENOR
$ 5,300,000 $ 15,000,000
$1,300,000

5105 1345
GASTOS DE PERSONAL INGRESOS POR COBRAR
$ 300,000

1592
EPRECIACION ACUMULADA
$ 362,500
$59,583
$422,083

1345 1225
INGRESOS POR COBRAR CERTIFICADOS
$ 900,000 $ 10,000,000
 2370
2365
RETENCION EN LA FUENTE RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
$ 52,000 $ 96,000 $ 104,000
$ 4,000 $ 8,000

1305 5105
CLIENTES GASTOS DE PERSONAL
$ 4,000,000 $ 2,600,000

1592
EPRECIACION ACUMULADA
$ 362,500
$ 70,833
$ 433,333

5130 5235
SEGUROS SERVICIOS
$ 34,722 $ 800,000 $ 800,000
$0 $0
 4135 4210
O AL POR MAYOR Y AL POR MENOR FINANCIEROS
$ 64,000,000 $ 937,333 $ 937,333
$0 $0

2404 3305
RENTA Y COMPLEMENTARIOS RESERVAS OBLIGATORIAS
$ 16,044,088 $ 2,979,616
 1524 5105

EQUIPO DE OFICINA GASTOS DE PERSONAL

$ 2,000,000 $ 2,150,000

4135 1345

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR INGRESOS POR COBRAR

$ 11,500,000 $ 300,000

5105
GASTOS DE PERSONAL
$ 2,150,000

1305
CLIENTES
$ 12,800,000 $ 7,500,000
$ 5,300,000
 2365
RETENCION EN LA FUENTE
$ 43,000 $ 79,000
$ 36,000

4210
FINANCIEROS
$ 300,000

2365
RETENCION EN LA FUENTE
$ 79,000 $ 48,000
$ 31,000
 5235
SERVICIOS
$ 800,000

4210
FINACIEROS
$ 300,000

1105
CAJA
$ 15,700,000 $ 15,700,000
$ 9,000,000 $ 9,000,000
$ 4,037,333 $ 4,037,333
$ 28,737,333 $ 28,737,333
$ -

5130
SEGUROS

$ 34,722
$ 34,722

1705

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

$ 2,500,000 $ 34,722
$ 2,465,278

6205
DE MERCANCIAS
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$0
 5160
DEPRECIACIONES
$ 1,662,360 $ 1,662,360
$0

5905
GANANCIAS Y PERDIDAS
$ 157,597,082 $ 203,437,333
$ 45,840,251
$ 203,437,333 $ 203,437,333
0
1) COMPROBANTE DE APERTURA

COMPROBANTE DE APERTURA A 0
Distribuidora de Repuestos para Auto
Nit. 1052403154
CODIGO CUENTA
1105 Caja
1504 Terrenos
1516 Construcciones y edificaciones
1524 Equipo de oficina
1225 Certificados
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
1710 Cargos diferidos
3105 Capital suscrito y pagado
SUMAS IGUALES →
R/Para registrar el inicio de las operaciones contables de la DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AU
Preparado: SOFIA ESTUPIÑAN Revisado: RICARDO LOPEZ

COMPROBANTE DE APERTURA A 3
Distribuidora de Repuestos para Auto
Nit. 1052403154
CODIGO CUENTA
1105 Caja
1110 Bancos
6205 De Mercancias
1524 Equipo de oficina
5105 Gastos De Personal
1345 Ingresos por Cobrar
5160 Depreciaciones
1105 Caja
1110 Bancos
2370 Retencion y Aporte De Nomina
2365 Retencion En la Fuente
2205 Nacionales
4135 Comercio al Por Mayor y al por menor
4210 Financieros
1592 Depreciacion Acumulada
SUMAS IGUALES →
R/Para registrar el inicio de las operaciones contables de la DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AU
Preparado: SOFIA ESTUPIÑAN Revisado: RICARDO LOPEZ
 COMPROBANTE 28/FEBRER
Distribuidora de Repuestos para Auto
Nit. 1052403154
CODIGO CUENTA
1516 Construcciones y Edificaciones
2305 Cuentas Corrientes Comerciales
1305 Clientes
1470 Suministros
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2365 Retencion En la Fuente
1105 Caja
5105 Gastos de Personal
1345 Ingresos por Cobrar
5160 Depreciacion
1110 Bancos
2305 Cuentas Corrientes Comerciales
1305 Clientes
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2365 Retencion En la Fuente
4210 Financieros
1592 Depreciacion Acumulada

SUMAS IGUALES →
R/Para registrar el inicio de las operaciones contables de la DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AU
Preparado: SOFIA ESTUPIÑAN Revisado: RICARDO LOPEZ

COMPROBANTE DE APERTURA A 3
Distribuidora de Repuestos para Auto
Nit. 1052411431
CODIGO CUENTA
2205 Nacionales
1110 Bancos
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2365 Retencion en la fuente
1105 Caja
1305 Clientes
5235 Servicios
 1524 Equipo de Oficina
5105 Gastos de Personal
1345 Ingresos por cobrar
5160 Depreciacion
1110 Bancos
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
2365 Retencion en la fuente
1105 Caja
1305 Clientes
4135 Comercio al por Myor y al por Menor
4210 Financieros
1592 Depreciacion Acumulada
SUMAS IGUALES →
R/Para registrar el inicio de las operaciones contables de la DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AU
Preparado: SOFIA ESTUPIÑAN Revisado: RICARDO LOPEZ

COMPROBANTE 30/ABRIL
Distribuidora de Repuestos para Auto
Nit. 1052403154
CODIGO CUENTA
1110 Bancos
1105 Caja
1705 Gastos Pagados por Anticipado
2365 Retencion en la Fuente
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
5130 Seguros
5105 Gastos de Personal
5160 Depreciacion
1110 Bancos
1225 Certificados
1345 Ingresos por cobrar
1105 Caja
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor
2365 Retencion en la Fuente
2370 Retenciones y Aportes de Nomina
4210 Financieros
1305 Clientes
1705 Gastos Pagados por Anticipado
1592 Depreciaciones Acumuladas

SUMAS IGUALES →
R/Para registrar el inicio de las operaciones contables de la DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AU
Preparado: SOFIA ESTUPIÑAN Revisado: RICARDO LOPEZ

CIERRE DE 30/ABRIL/20
Distribuidora de Repuestos para Auto
Nit. 1052403154
CODIGO CUENTA
5905 ganancias y perdidas
4135 Comercio al por Mayor y al por Menor
4210 Financieros
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
3605 Utilidad del ejercicio
5905 Ganancias y perdidas
5105 Gastos de personal
5160 Depreciaciones
5235 Servicios
5130 Seguros
6205 De mercancias
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa
3605 Utilidad del ejercicio
2404 De renta y complemnetarios
3305 Reservas obligatorias
SUMAS IGUALES →
R/Para registrar el inicio de las operaciones contables de la DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AU
Preparado: SOFIA ESTUPIÑAN Revisado: RICARDO LOPEZ
ANTE DE APERTURA A 02/Enero/2017
dora de Repuestos para Automotores S.A
Nit. 1052403154
DEBITOS CREDITOS
$ 250,000,000
$ 20,000,000
$ 80,000,000
$ 5,000,000
$ 10,000,000
$ 134,000,000
$ 1,000,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000

IDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOTORES S.A a la fecha.

Aprobado: IVAN RAMIREZ Contabilizado: IVAN RAMIREZ

ANTE DE APERTURA A 31/Enero/2015

dora de Repuestos para Automotores S.A
Nit. 1052403154
DEBITOS CREDITOS
$ 11,500,000
$ 261,500,000
$ 10,000,000
$ 2,000,000
$ 2,150,000
$ 300,000
$ 386,111
$ 261,500,000
$ 4,021,000
$ 86,000
$ 43,000
$ 10,000,000
$ 11,500,000
$ 300,000
$ 386,111
$ 287,836,111 $ 287,836,111
IDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOTORES S.A a la fecha.
Aprobado: IVAN RAMIREZ Contabilizado: IVAN RAMIREZ
MPROBANTE 28/FEBRERO/2017
dora de Repuestos para Automotores S.A
Nit. 1052403154
DEBITOS CREDITOS
$ 7,000,000
$ 5,600,000
$ 12,800,000
$ 350,000
$ 86,000
$ 43,000
$ 7,500,000
$ 3,950,000
$ 300,000
$ 420,833
$ 11,192,000
$ 5,600,000
$ 7,500,000
$ 12,800,000
$ 158,000
$ 79,000
$ 300,000
$ 420,833

$ 38,049,833 $ 38,049,833
IDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOTORES S.A a la fecha.
Aprobado: IVAN RAMIREZ Contabilizado: IVAN RAMIREZ

ANTE DE APERTURA A 31/Marzo/2015

dora de Repuestos para Automotores S.A
Nit. 1052411431
DEBITOS CREDITOS
$ 4,000,000
$ 23,800,000
$ 158,000
$ 79,000
$ 16,300,000
$ 4,000,000
$ 800,000
 $ 1,500,000
$ 2,400,000
$ 300,000
$ 422,083
$ 8,793,000
$ 96,000
$ 48,000
$ 23,800,000
$ 5,300,000
$ 15,000,000
$ 300,000
$ 422,083
$ 53,759,083 $ 53,759,083
IDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOTORES S.A a la fecha.
Aprobado: IVAN RAMIREZ Contabilizado: IVAN RAMIREZ

OMPROBANTE 30/ABRIL/2017
dora de Repuestos para Automotores S.A
Nit. 1052403154
DEBITOS CREDITOS
$ 39,637,333
$ 28,737,333
$ 2,500,000
$ 48,000
$ 96,000
$ 34,722
$ 2,600,000
$ 433,333
$ 5,088,000
$ 10,000,000
$ 900,000
$ 28,737,333
$ 24,700,000
$ 52,000
$ 104,000
$ 37,333
$ 4,000,000
$ 34,722
$ 433,333

$ 74,086,721 $ 74,086,721
IDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOTORES S.A a la fecha.
Aprobado: IVAN RAMIREZ Contabilizado: IVAN RAMIREZ

CIERRE DE 30/ABRIL/2017
dora de Repuestos para Automotores S.A
Nit. 1052403154
DEBITOS CREDITOS
$ 203,437,333
$ 64,000,000
$ 937,333
$ 138,500,000
$ 19,023,704
$ 203,437,333
$ 11,100,000
$ 1,662,360
$ 800,000
$ 34,722
$ 10,000,000
$ 134,000,000
$ 45,840,251
$ 16,044,088
$ 2,979,616
$ 425,898,370 $ 425,898,370
IDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOTORES S.A a la fecha.
Aprobado: IVAN RAMIREZ Contabilizado: IVAN RAMIREZ
$0
$0
$0
 FECHA CONCEPTO CAJA 1105
DEBE
Enero/ 2/ 2017 Según comprobante de apertura $ 250,000,000
SUMAS IGUALES $ 250,000,000
Enero/31/2017 Según comprobante de contabilidad N° 1 $ 11,500,000
SUMAS IGUALES $ 11,500,000
Febrero/31/2017 Según comprobante de contabilidad N° 2 $ 7,500,000
SUMAS IGUALES $ 7,500,000
Marzo/31/2017 Según comprobante de contabilidad N° 3 $ 16,300,000
SUMAS IGUALES $ 16,300,000
Abril/31/2017 Según comprobante de contabilidad N° 4 $ 28,737,333
SUMAS IGUALES $ 28,737,333
Abril/31/2017 Según comprobante de contabilidad N° 5 $ -
SUMAS IGUALES $ -
CAJA 1105 TERRENOS 1504 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 1516
HABER DEBE HABER DEBE
$ - $ 20,000,000 $ - $ 80,000,000
$ - $ 20,000,000 $ - $ 80,000,000
$ 261,500,000 $ - $ - $ -
$ 261,500,000 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 7,000,000
$ - $ - $ - $ 7,000,000
$ 23,800,000 $ - $ - $ -
$ 23,800,000 $ - $ - $ -
$ 28,737,333 $ - $ - $ -
$ 28,737,333 $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
UCCIONES Y EDIFICACIONES 1516 EQUIPO DE OFICINA 1524 CERTIFICADOS 1225
HABER DEBE HABER DEBE
$ - $ 5,000,000 $ - $ 10,000,000
$ - $ 5,000,000 $ - $ 10,000,000
$ - $ 2,000,000 $ - $ -
$ - $ 2,000,000 $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 1,500,000 $ - $ -
$ - $ 1,500,000 $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
CERTIFICADOS 1225 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 1435
HABER DEBE HABER
$ - $ 134,000,000 $ -
$ - $ 134,000,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 10,000,000 $ - $ -
$ 10,000,000 $ - $ -
$ - $ 138,500,000 $ 134,000,000
$ - $ 138,500,000 $ 134,000,000
 CARGOS DIFERIDOS 1710 CAPITAL SUSCRITO Y PAGA
DEBE HABER DEBE
$ 1,000,000 $ - $ -
$ 1,000,000 $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
TAL SUSCRITO Y PAGADO 3105 NACIONALES 2205 BANCOS 1110
HABER DEBE HABER DEBE
$ 500,000,000 $ - $ - $ -
$ 500,000,000 $ - $ - $ -
$ - $ - $ 10,000,000 $ 261,500,000
$ - $ - $ 10,000,000 $ 261,500,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 4,000,000 $ - $ 23,800,000
$ - $ 4,000,000 $ - $ 23,800,000
$ - $ - $ - $ 39,637,333
$ - $ - $ - $ 39,637,333
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
BANCOS 1110 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2370 RETENCION EN LA FUENTE 5365
HABER DEBE HABER DEBE
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 4,021,000 $ - $ 86,000 $ -
$ 4,021,000 $ - $ 86,000 $ -
$ 11,192,000 $ 86,000 $ 158,000 $ 43,000
$ 11,192,000 $ 86,000 $ 158,000 $ 43,000
$ 8,793,000 $ 158,000 $ 96,000 $ 79,000
$ 8,793,000 $ 158,000 $ 96,000 $ 79,000
$ 5,088,000 $ 96,000 $ 104,000 $ 48,000
$ 5,088,000 $ 96,000 $ 104,000 $ 48,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
CION EN LA FUENTE 5365 CLIENTES 1305 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135
HABER DEBE HABER DEBE
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 43,000 $ - $ - $ -
$ 43,000 $ - $ - $ -
$ 79,000 $ 12,800,000 $ - $ -
$ 79,000 $ 12,800,000 $ - $ -
$ 48,000 $ 4,000,000 $ 5,300,000 $ -
$ 48,000 $ 4,000,000 $ 5,300,000 $ -
$ 52,000 $ - $ 4,000,000 $ -
$ 52,000 $ - $ 4,000,000 $ -
$ - $ - $ - $ 64,000,000
$ - $ - $ - $ 64,000,000
POR MAYOR Y AL POR MENOR 4135 SERVICIOS 5235 GASTOS DE PESONAL 5105
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,500,000 $ - $ - $ 2,150,000 $ -
$ 11,500,000 $ - $ - $ 2,150,000 $ -
$ 12,800,000 $ - $ - $ 3,950,000 $ -
$ 12,800,000 $ - $ - $ 3,950,000 $ -
$ 15,000,000 $ 800,000 $ - $ 2,400,000 $ -
$ 15,000,000 $ 800,000 $ - $ 2,400,000 $ -
$ 24,700,000 $ - $ - $ 2,600,000 $ -
$ 24,700,000 $ - $ - $ 2,600,000 $ -
$ - $ - $ 800,000 $ - $ 11,100,000
$ - $ - $ 800,000 $ - $ 11,100,000
 INGRESOS POR COBRAR 1345 FINANCIEROS 4210 DEPRECIACION 5160
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 300,000 $ - $ - $ 300,000 $ 386,111 $ -
$ 300,000 $ - $ - $ 300,000 $ 386,111 $ -
$ 300,000 $ - $ - $ 300,000 $ 420,083 $ -
$ 300,000 $ - $ - $ 300,000 $ 420,083 $ -
$ 300,000 $ - $ - $ 300,000 $ 422,083 $ -
$ 300,000 $ - $ - $ 300,000 $ 422,083 $ -
$ - $ 900,000 $ - $ 37,333 $ 433,333 $ -
$ - $ 900,000 $ - $ 37,333 $ 433,333 $ -
$ - $ - $ 937,333 $ - $ - $ 1,662,360
$ - $ - $ 937,333 $ - $ - $ 1,662,360
 DEPRECIACION ACUMULADA 5165 DE MERCANCIAS 6205
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 386,111 $ 10,000,000 $ -
$ - $ 386,111 $ 10,000,000 $ -
$ - $ 420,083 $ - $ -
$ - $ 420,083 $ - $ -
$ - $ 422,083 $ - $ -
$ - $ 422,083 $ - $ -
$ - $ 433,333 $ - $ -
$ - $ 433,333 $ - $ -
$ - $ - $ - $ 10,000,000
$ - $ - $ - $ 10,000,000
 CUENTAS CORRIENTES COMERCIALES 2305 SUMINISTROS 1470
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 5,600,000 $ 5,600,000 $ 350,000 $ -
$ 5,600,000 $ 5,600,000 $ 350,000 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
 SEGUROS 5130 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1705
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 2,534,722 $ - $ - $ -
$ 2,534,722 $ - $ - $ -
$ - $ 34,722 $ - $ -
$ - $ 34,722 $ - $ -
 GANACIAS Y PERDIDAS 5905 UTILIDAD DEL EJERCICIO 3605
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 203,437,333 $ 203,437,333 $ 19,023,704 $ 45,840,251
$ 203,437,333 $ 203,437,333 $ 19,023,704 $ 45,840,251
 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 2404 RESERVAS OBLIGATORIAS 3305
DEBE HABER DEBE HABER
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ 16,044,088 $ - $ 2,979,616
$ - $ 16,044,088 $ - $ 2,979,616
CODIGO CUENTA SALDOS ANTERIORES MOVIMIENTOS DE COMPRO
OPERACIONES
DEBITOS CREDITOS DEBE
1105 Caja $ 250,000,000
1504 Terrenos $ 20,000,000
1516 Construcciones y edificaciones $ 80,000,000
1524 Equipo de oficina $ 5,000,000
1225 Certificados $ 10,000,000
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 134,000,000
1710 Cargos diferidos $ 1,000,000
1470 Suministros
3105 Capital suscrito y pagado
TOTALES $ - $ - $ 500,000,000
1110 Bancos
1345 Ingresos por cobrar
5105 Gastos de personal
5160 Depreciaciones
6205 De mercancias
1592 Depreciacion acumulada
2205 Nacionales
2370 Retenciones y aportes de nomina
2365 Retenciones en la fuente
4135 Comercio al por mayor y al por menor
4210 Financieros
TOTALES
1305 Clientes
2305 Cuentas corrientes comerciales
TOTALES
5235 Servicios
TOTALES
5130 Seguros
1705 Gastos por anticipado
TOTALES
5905 Ganancias y perdidas
3605 Utilidad del ejercicio
2404 De renta y complementarios
3305 Reservas obligatorias
TOTALES
OVIMIENTOS DE COMPROBANTE DE APERTURA 02 DE ENERO DE 2017 MOVIMIENTOS DEL MES DE ENERO 01 A
OPERACIONES BALANCE OPERACIONES
HABER DEBITOS CREDITOS DEBE HABER
$ 250,000,000 $ 11,500,000 $ 261,500,000
$ 20,000,000
$ 80,000,000
$ 5,000,000 $ 2,000,000
$ 10,000,000
$ 134,000,000
$ 1,000,000

$ 500,000,000 $ 500,000,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000 $ 500,000,000
$ 261,500,000 $ 4,021,000
$ 300,000
$ 2,150,000
$ 386,111
$ 10,000,000
$ 386,111
$ 10,000,000
$ 86,000
$ 43,000
$ 11,500,000
$ 300,000
$ 287,836,111 $ 287,836,111
OS DEL MES DE ENERO 01 A 30 DE 2017 MOVIMIENTOS DEL MES DE FEBRERO 01 A 30 DE 2017
BALANCE OPERACIONES BALANCE
DEBITOS CREDITOS DEBE HABER DEBITOS
$ 7,500,000 $ 7,500,000
$ 20,000,000 $ 20,000,000
$ 80,000,000 $ 7,000,000 $ 87,000,000
$ 7,000,000 $ 7,000,000
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 134,000,000 $ 134,000,000
$ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 350,000 $ 350,000
$ 500,000,000

$ 257,479,000 $ 11,192,000 $ 246,287,000

$ 300,000 $ 300,000 $ 600,000
$ 2,150,000 $ 3,950,000 $ 6,100,000
$ 386,111 $ 420,833 $ 806,944
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 386,111 $ 420,833
$ 10,000,000
$ 86,000 $ 86,000 $ 158,000
$ 43,000 $ 43,000 $ 79,000
$ 11,500,000 $ 12,800,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 522,315,111 $ 522,315,111
$ 12,800,000 $ 7,500,000 $ 5,300,000
$ 5,600,000 $ 5,600,000
$ 38,049,833 $ 38,049,833 $ 535,943,944
01 A 30 DE 2017 MOVIMIENTOS DEL MES DE MARZO 01 A 30 DE 2017
BALANCE OPERACIONES BALANCE
CREDITOS DEBE HABER DEBITOS CREDITOS
$ 16,300,000 $ 23,800,000 $0
$ 20,000,000
$ 87,000,000
$ 1,500,000 $ 8,500,000
$ 10,000,000
$ 134,000,000
$ 1,000,000
$ 350,000
$ 500,000,000 $ 500,000,000

$ 23,800,000 $ 8,793,000 $ 261,294,000

$ 300,000 $ 900,000
$ 2,400,000 $ 8,500,000
$ 422,083 $ 1,229,027
$ 10,000,000
$ 806,944 $ 422,083 $ 1,229,027
$ 10,000,000 $ 4,000,000 $ 6,000,000
$ 158,000 $ 158,000 $ 96,000 $ 96,000
$ 79,000 $ 79,000 $ 48,000 $ 48,000
$ 24,300,000 $ 15,000,000 $ 39,300,000
$ 600,000 $ 300,000 $ 900,000

$ 4,000,000 $ 5,300,000 $ 4,000,000

$ 535,943,944
$ 800,000 $ 800,000
$ 53,759,083 $ 53,759,083 $ 547,573,027 $ 547,573,027

$-
 MOVIMIENTOS DEL MES DE ABRIL 01 A 30 DE 2017 MOVIMIENTOS DE CIERRE DE P
OPERACIONES BALANCE OPERACIONES
DEBE HABER DEBITOS CREDITOS DEBE HABER
$ 28,737,333 $ 28,737,333
$ 20,000,000
$ 87,000,000
$ 8,500,000
$ 10,000,000
$ 134,000,000 $ 138,500,000 $ 134,000,000
$ 1,000,000
$ 350,000
$ 500,000,000

$ 39,637,333 $ 5,088,000 $ 295,843,333

$ 900,000 $-
$ 2,600,000 $ 11,100,000 $ 11,100,000
$ 433,333 $ 1,662,360 $ 1,662,360
$ 10,000,000 $ 10,000,000
$ 433,333 $ 1,662,360
$ 6,000,000
$ 96,000 $ 104,000 $ 104,000
$ 48,000 $ 52,000 $ 52,000
$ 24,700,000 $ 64,000,000 $ 64,000,000
$ 37,333 $ 937,333 $ 937,333

$ 4,000,000

$ 800,000 $ 800,000

$ 34,722 $ 34,722 $ 34,722

$ 2,500,000 $34,722 $ 2,465,278
$ 74,086,721 $ 74,086,721 $ 572,755,693 $ 572,755,693
$ 203,437,333 $ 203,437,333
$ 19,023,704 $ 45,840,251
$ 16,044,088
$ 2,979,616
$ 425,898,370 $ 425,898,370
MIENTOS DE CIERRE DE PERIODO
BALANCE
DEBITOS CREDITOS

$ 20,000,000
$ 87,000,000
$ 8,500,000

$ 138,500,000
$ 1,000,000
$ 350,000
$ 500,000,000

$ 295,843,333

$ 1,662,360
$ 6,000,000
$ 104,000
$ 52,000

$-

$ 2,465,278

$ 26,816,547
$ 16,044,088
$ 2,979,616
$ 553,658,611 $ 553,658,611
 EMPRESA DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PAR
ESTADO DE RENTAS Y GASTO
ENERO 01 A ABRIL 30 DE 2

INGRESOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
menos COSTO DE LA MERCANCIA VENDIDA
INVENTARIO DE MERCANCIA A 1 DE ABRIL
mas COMPRAS DE PERIODO
COSTO DE LA MERCANCIA DISPONIBLE
menos INVENTARIO DE MERCANCIAS 30 ABRIL
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
menos GASTOS OPERACIONALES
DE ADMINISTRACION
GASTOS DEL PERSONAL
SEGUROS
DEPRECIACIONES

DE VENTAS
menos SERVICIOS
UTILIDAD OPERACIONAL
mas OTROS INGRESOS
FINANCIEROS

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

menos PROVISION IMPUESTO DE RENTA
UTILIDADES DESPUES DE IMPUESTO
menos RESERVA LEGAL

UTILIDAD NETA A DISTRIBUIR

EMPRESA DISTRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA

BALANCE GENERAL
30 DE ABRIL DE 2017

ACTIVOS
BANCOS
MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
SUMINISTROS
TERRENOS
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES $ 87,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,420,833
EQUIPO DE OFICINA $ 8,500,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 241,527
CARGOS DIFERIDOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVOS
IBUIDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOBILES S.A
ESTADO DE RENTAS Y GASTOS
ENERO 01 A ABRIL 30 DE 2017

$ 64,000,000
$ 64,000,000

$ 134,000,000
$ 10,000,000
$ 144,000,000
$ 138,500,000 $ 5,500,000
$ 58,500,000

$ 11,100,000
$ 34,722
$ 1,662,360 $ 12,797,082

$ 800,000 $ 800,000 $ 13,597,082

$ 44,902,918

$937,333 $ 937,333

$ 45,840,251
$16,044,088
$ 29,796,163
$ 2,979,616

$ 26,816,547

TRIBUIDORA DE REPUESTOS PARA AUTOMOBILES S.A

BALANCE GENERAL
30 DE ABRIL DE 2017

PASIVOS
$ 295,843,333 NACIONALES $ 6,000,000
$ 138,500,000 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA $ 104,000
$ 350,000 RETENCIO EN LA FUENTE $ 52,000
$ 20,000,000 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 16,044,088
 TOTAL PASIVOS $ 22,200,088
$ 85,579,167 PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO $ 500,000,000
$ 8,258,473 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 26,816,547
$ 1,000,000 RESERVAS OBLIGATORIAS $ 2,979,616
$ 2,465,278 TOTAL PATRIMONIO $ 529,796,163
$ 551,996,251 TOTAL PASIVOS PATRIMONIO $ 551,996,251
$0