MP157-2017-1256

Carpeta judicial No. 11007-2019-00019

SEÑOR JUEZ DE PRIMERA INSTANCIA PENAL, NARCOACTIVIDAD Y

DELITOS CONTRA EL AMBIENTE DEL DEPARTAMENTO DE RETALHULEU. –

EL MINISTERIO PÚBLICO a través de GÉNESIS ABIGAIL FLORIÁN

HERNÁNDEZ, AGENTE FISCAL DEL MINISTERIO PÚBLICO, Señalo como lugar

para ser notificado en el Edificio del Ministerio Público situado en la sexta avenida

siete guion cero dos zona dos, de este Departamento. Ruego tomar nota para que

se me siga notificando por esta causa. En mi calidad de Agente Fiscal del

Ministerio Público, comparezco y para el efecto

EXPONGO:

I. Consta en las actuaciones del expediente interno de esta Fiscalía que la

Superintendencia de Administración Tributaria presentó denuncia penal en contra

del señor MARIO EUGENIO ESCOBAR DAVILA por el delito de Defraudación

Tributaria.

II. Posteriormente, al conocer el adeudo tributario, se efectuó el pago

voluntariamente por lo que dichos adeudos fueron rebajadas al cincuenta por

ciento (50%) en virtud a lo estipulado en el Artículo 146 del Código Tributario; por

lo que el adeudo que se canceló asciende a la cantidad de OCHOCIENTOS

TREINTA Y SEIS MIL SEISCIENTOS VEINTISIETE QUETZALES CON TREINTA Y SIETE

CENTAVOS (Q. 836,627.37) dividido de la siguiente manera: a) la cantidad de

TRESCIENTOS DIECIOCHO MIL CUATROCIENTOS NOVENTA Y SIETE QUETZALES CON

DOCE CENTAVOS (Q. 318,497.12), correspondiente al Impuesto Sobre la Renta

anual Régimen Optativo; mas multa por omisión del Impuesto Sobre la Renta por

el monto de CIENTO CINCUENTA Y NUEVE MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y OCHO

QUETZALES CON CINCUENTA Y SEIS CENTAVOS (Q.159,248.56); más intereses

resarcitorios por un monto de CIENTO TREINTA Y TRES MIL OCHOCIENTOS

CINCUENTA Y SIETE QUTZALES CON NOVENTA Y DOS (Q. 133,857.92); cantidades

que suman SEISCIENTOS ONCE MIL SEISCIENTOS TRES QUETZALES CON SESENTA

CENTAVOS (Q. 611,603.60); b) La cantidad de TRESCIENTOS CINCUENTA Y CINCO

QUETZALES EXACTOS (Q. 355.00) correspondiente a intereses resarcitorios por

Impuesto Sobre la Renta anual Régimen optativo; y c) La cantidad de CIENTO

 QUINCE MIL CIENTO SETENTA Y OCHO QUETZALES CON CINCUENTA Y SIETE

CENTAVOS (Q. 115,178.57), correspondiente al Impuesto al Valor Agregado, más

multa del impuesto omitido por la cantidad de CINCUENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS

OCHENTA Y NUEVE QUETZALES CON VEINTINUEVE CENTAVOS (Q. 57,589.29) e

intereses resarcitorios por la cantidad de CINCUENTA Y UN MIL NOVECIENTOS

QUETZALES CON NOVENTA Y UN CENTAVOS (Q. 51,900.91); cantidades que suman

DOSCIENTOS VEINTICUATRO MIL SEISCIENTOS SESENTA Y OCHO QUETZALES CON

SETENTA Y SIETE CENTAVOS (Q. 224,668.77).

III. En virtud del adeudo determinado por la Superintendencia de Administración

Tributaria, el seis de febrero de dos mil dieciocho, se realizó el pago por el valor de

SEISCIENTOS ONCE MIL SEISCIENTOS TRES QUETZALES CON SESENTA CENTAVOS (Q.

611,603.60), correspondiente al valor del Impuesto Sobre la Renta adeudado, más

intereses y multa, lo cual demuestro con las copias simples de los formularios

denominados “RECIBO DE INGRESO DE COBRANZA”, identificados como SAT- No.

0811 2321279 y SAT- No. 0811 2321290 por el valor de TRESCIENTOS CINCUENTA Y

CINCO QUETZALES EXACTOS (Q. 355.00); lo cual suma un monto total de

SEISCIENTOS ONCE MIL NOVECIENTOS CINCUENTA Y OCHO QUETZALES CON

SESENTA CENTAVOS (Q. 611,958.60); de los cuales adjunto copia simple al presente

memorial.

IV.Asimismo, el seis de febrero de dos mil dieciocho, se realizó el pago por el valor de

las multas e intereses determinados del Impuesto al Valor Agregado, lo cual

demuestro con la copia simple del formulario denominado “RECIBO DE INGRESO

DE COBRANZA”, identificado como SAT- No. 0811 2321281 por un monto total de

DOSCIENTOS VEINTICUATRO MIL SEISCIENTOS SESENTA Y OCHO QUETZALES CON

SETENTA Y SIETE CENTAVOS (Q. 224,668.77); del cual adjunto copia simple al

presente memorial.

V. Tomando en consideración que el señor MARIO EUGENIO ESCOBAR DAVILA ya

canceló la totalidad del impuesto, multas e intereses determinados por la

Superintendencia de Administración Tributaria, con el objeto de que se resuelva

mi situación jurídica, respetuosamente SOLICITO SUSPENSIÓN CONDICIONAL DE LA

PERSECUCIÓN PENAL, de conformidad con lo establecido en el Artículo 27 del

Código Procesal Penal, debiéndose celebrar en su oportunidad procesal la

 audiencia correspondiente para decidir sobre la procedencia de la medida

solicitada.
MEDIOS DE PRUEBA:

1. Fotocopia del formulario denominado “RECIBO DE INGRESO DE COBRANZA”,

identificado como SAT- No. 0811 2321279, por un monto de SEISCIENTOS ONCE MIL

SEISCIENTOS TRES QUETZALES CON SESENTA CENTAVOS (Q. 611,603.60); con lo cual

se acredita el pago del Impuesto Sobre la Renta Omitido, multas e intereses.

2. Fotocopia del formulario denominado “RECIBO DE INGRESO DE COBRANZA”,

identificado como SAT- No. 0811 2321290 por el valor de TRESCIENTOS CINCUENTA

CINCO QUETZALES EXACTOS (Q. 355.00) con lo cual se acredita el pago de

intereses del Impuesto Sobre la Renta Omitida.

3. Fotocopia del formulario denominado “RECIBO DE INGRESO DE COBRANZA”,

identificado como SAT- No. 0811 2321281 por un monto total de DOSCIENTOS

VEINTICUATRO MIL SEISCIENTOS SESENTA Y OCHO QUETZALES CON SETENTA Y SIETE

CENTAVOS (Q. 224,668.77); con el cual se acredita el pago del Impuesto al Valor

Agregado omitido, multas e intereses.

4. Boleta de Carencia de Antecedentes Penales número veinticinco millones

cuatrocientos sesenta y siete mil quinientos cuarenta y cinco (25467545)

extendida por el Infrascrito Titular de la Unidad de Antecedentes Penales,

Organismo Judicial, Corte Suprema de Justicia, Guatemala, Centro América, de

fecha siete de junio del año dos mil diecinueve.

5. Boleta de Carencia de Antecedentes Policiacos número cuatro millones

novecientos cincuenta y dos mil cuatrocientos once (4952411) extendida por la

Dirección General de la Policía Nacional Civil de Guatemala, de fecha siete de

junio del año dos mil diecinueve.

6. Fotocopia de constancia de inscripción y modificación al Registro Tributario

Unificado de Competencia Global, Sociedad Anónima, con número de

identificación tributaria 53529677, de fecha veintiséis de abril de dos dieciocho;

con la que acredito que dicha sociedad se encuentra cancelada.

FUNDAMENTO DE DERECHO:

Constitución Política de la República de Guatemala

Artículo 28. Derecho de Petición. “Los habitantes de la República de Guatemala

tienen derecho a dirigir, individual o colectivamente, peticiones a la autoridad, la

que está obligada a tramitarlas y deberá resolverlas conforme a la ley”.

Código Procesal Penal

Artículo 27. Suspensión Condicional de la Persecución Penal. “En los delitos cuya

pena máxima no exceda de cinco años de prisión, en los delitos culposos, en los

delitos culposos, y en los delitos contra el orden jurídico tributario, el Ministerio

Público a solicitud del interesado en gozar de este beneficio, y previa

comprobación del pago del valor de los impuestos retenidos o defraudados, así

como los recargos, multas e intereses resarcitorios, que acreditará mediante

documentación que debe expedir la autoridad tributaria, propondrá la

suspensión condicional de la persecución penal. La suspensión no podrá

otorgarse a reincidentes, ni a quien se haya condenado anteriormente por delito

doloso. El pedido contendrá:

1) Los datos que sirvan para identificar al imputado;

2) El hecho punible atribuido;

3) Los preceptos penales aplicables; y,

4) Las instrucciones o imposiciones que requiere.

El Juez de Primera Instancia con base en la solicitud del Ministerio Público, deberá

disponer la suspensión condicional de la persecución penal si el imputado

manifiesta conformidad admitiendo la veracidad de los hechos que se le imputan

y si a juicio del Juez hubiere reparado el daño correspondiente o afianzare

suficientemente la reparación, incluso por acuerdos con el agraviado o asumiere

o garantizare la obligación de repararlo, garantía que podrá consistir en hipoteca,

prenda o fianza. De no existir una persona directamente agraviada o afectada y

en caso de insolvencia del imputado se aplicará la norma contenida en el párrafo

segundo del artículo 25 Bis. La suspensión de la persecución penal no será inferior

 de dos años ni mayor de cinco ni impedirá el progreso de la acción civil derivada

del incumplimiento de los acuerdos

celebrados entre las partes, en ninguna forma. Transcurrido el período fijado sin

que el imputado cometiere un nuevo delito doloso, se tendrá por extinguida la

acción penal.

PETICIONES:

1. Que se admita para su trámite el presente memorial y documentos adjuntos y se

agregue a sus antecedentes.

2. Que se tome nota del lugar señalado para recibir notificaciones;

3. En virtud de haber cancelado a la Superintendencia de Administración Tributaria

la totalidad de los impuestos, multas e intereses reclamados, SOLICITO

SUSPENSIÓN CONDICIONAL DE LA PERSECUCIÓN PENAL, de conformidad con lo

establecido en el artículo 27 del Código Procesal Penal, debiéndose celebrar en

su oportunidad procesal la audiencia correspondiente para decidir sobre la

procedencia de la medida solicitada.

Acompaño cuatro copias del presente memorial y documentos adjuntos.

Guatemala veintisiete de mayo de dos mil diecinueve.

GÉNESIS ABIGAIL FLORIÁN HERNÁNDEZ

AGENTE FISCAL DEL MINISTERIO PÚBLICO

FISCALIA DE DISTRITO DE RETALHULEU

 CAUSA No. 1835-2014-Of.1º.
HONORABLE TRIBUNAL TERCERO DE SENTENCIA DEL DEPARTAMENTO

DE RETALHULEU. –-----------------------------------------------------

EL MINISTERIO PÚBLICO a través de GÉNESIS ABIGAIL FLORIÁN

HERNÁNDEZ, AGENTE FISCAL DEL MINISTERIO PÚBLICO, Señalo como

lugar para ser notificado en el Edificio del Ministerio Público situado en la sexta

avenida siete guion cero dos zona dos, de este Departamento. Ruego tomar nota

para que se me siga notificando por ésta causa. En mi calidad de Agente Fiscal

del Ministerio Público. Ante el Tribunal de Sentencia, con todo respeto

comparezco a plantear solicitud de CRITERIO DE OPORTUNIDAD a favor del

imputado CLAUDIO RAFAEL GONGORA ZAPETA, por lo que muy atentamente:

E X P O N G O:

El Agraviado dentro de esta causa ha sido debidamente indemnizado por los daños

causados en su contra, responsabilidad del imputado.

El imputado y la defensa me han solicitado que acuda a éste Tribunal a tramitar la

aplicación de Criterio de Oportunidad, considerando que el interés público o la

seguridad ciudadana no están gravemente afectados o amenazados con lo

sucedido.

Es por ello que acudo al Tribunal a requerir autorización judicial para que se aplique

el Criterio de Oportunidad y así la Fiscalía pueda abstenerse de ejercitar la acción

penal en este caso.

Como reglas o abstenciones que deberán imponerse al imputado se solicita:

a) Prohibición de portación de arma de fuego, durante el plazo de dos años;

b) Prohibición de salir del territorio nacional;

c) Permanecer en un trabajo o empleo o adoptarlo en el plazo de quince días,

treinta como máximo, e informarlo al Tribunal.

FUNDAMENTO DE DERECHO:
Establece el Artículo 286 del Código Procesal Penal lo siguiente: “Oportunidad. En

los casos en que la ley permita la aplicación del criterio de oportunidad para

abstenerse de ejercitar la acción penal, el Ministerio Público podrá pedir la decisión

que corresponda al juez competente. La aplicación de un criterio de oportunidad

solo será posible antes del comienzo del debate. Si la aplicación del criterio de

oportunidad no supone la caducidad de la persecución penal pública, el Ministerio

Público podrá reiniciarla cuando lo considere conveniente. El juez competente

podrá requerir el dictamen del Ministerio Público sobre la conveniencia de aplicar

algún criterio de oportunidad.

PETICION:

1º. Se admita para su trámite el presente memorial y se agregue a sus

antecedentes.

2º. Se aplique al presente caso el Criterio de Oportunidad con indicación de los

requisitos de abstención descritas con anterioridad.

3º. Se ordene el archivo del presente proceso por el plazo de un año, ya que al

vencimiento de éste se extinguirá la acción penal, salvo que se pruebe durante este

lapso que se ha faltado a la verdad o bien que se demuestre que la figura delictiva

debiera ser más grave a la estimada inicialmente y que de haberse conocido no se

hubiera otorgado otro criterio.

4º. Se tome nota del lugar donde puedo ser notificado.

5º. Se tome nota de la calidad con que actúo.

CITA DE LEYES:

Fundo mi petición en el artículo de la ley citada y en los siguientes artículos: 25, 25

Bis, 25, Quinquies, 107, 108, 109, del Código Procesal Penal.

Acompaño duplicado y tres copias del presente memorial.

Guatemala, cinco de mayo del dos mil diecinueve.

En mi propio auxilio y dirección y en calidad de Abogado Defensor del Imputado,

firma la Abogada ANGELA GABRIELA TZOC BORRAYO