FORMATIVA No 1 UNIDAD III

CASO PRACTICO 1.

COMPAÑÍA SERVIR LTDA.

ESTADO DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR VENTAS 69,200,000

DEVOLUCIONES EN COMPRAS 1,800,000

COMPRA DE MERCANCIA -58,500,000

DEVOLUCIONES EN VENTAS -1,600,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 10,900,000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

GASTOS ARRIENDOS -1,600,000

GASTOS PERSONAL -2,400,000
MANTENIMIENTO Y REPARACION -960,000
GASTOS LEGALES -820,000
GASTOS DE SERVICIOS -1,740,000
GASTOS PROVISION -200,000

UTILIDAD OPERACIONAL 3,180,000

GASTOS FINANCIEROS 0

INGRESOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD NETA 3,180,000

 COMPAÑÍA SERVIR LTDA

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 3

ACTIVO

CAJA 3,800,000
BANCOS 20,600,000
CLIENTES DEUDORES 11,500,000
INVERSIONES EN CDT 5,000,000
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 1,680,000
MERC. NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 16,280,000
INGRESOS POR COBRAR 1,850,000
INVERSIONES BONOS 12,750,000
PROVISIONES DEUDORES -1,800,000

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 71,660,000

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 3,240,000

EQUIPO DE OFICINA 6,800,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 14,600,000
PATENTES 1,200,000
MARCAS 1,400,000
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 8,750,000
DEPRECIACION ACUMULADA -2,800,000

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 33,190,000

TOTAL ACTIVOS 104,850,000

AÑÍA SERVIR LTDA.

AL A DICIEMBRE 31 DE 2015

PASIVO

PROVEEDORES NACIONALES 7,450,000

ACREEDORES VARIOS 750,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 2,220,000
RETEFUENTE POR PAGAR 2,480,000
CESANTIAS POR PAGAR 3,400,000
SALARIOS POR PAGAR 750,000
IMPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR 2,820,000
BANCOS NACIONALES CP 1,200,000
INTERESES SOBRE CESANTIAS 380,000
VACACIONES CONSOLIDADAS 1,320,000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 900,000

BANCOS NACIONALES LP 6,400,000

TOTAL PASIVOS 30,070,000

PATRIMONIO

PRIMA EN COLOCACION DE APORTES 4,200,000

APORTE SOCIAL 50,000,000
SUPERAVIT POR VALORIZ. DE INVERSIO 5,200,000
RESERVA LEGAL 6,800,000
RESERVA OCASIONAL 5,400,000
RESULTADOS EJERCICIO ACTUAL 3,180,000

TOTAL PATRIMONIO 74,780,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 104,850,000

CASO PRACTICO 2.

COMPAÑÍA CESORA S.A.

ESTADO DE RESULTADOS A DICIEMBRE 31 DE 2015

COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR VENTA 94,600,000

DEVOLUCIONES EN COMPRAS 6,250,000

COMPRA DE MERCANCIA COSTOS -67,150,000

DEVOLUCIONES EN VENTAS -5,800,000

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 27,900,000

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

GASTOS ARRIENDOS -7,500,000

GASTOS PERSONAL -10,200,000
MANTENIMIENTO Y REPARACION -4,600,000
GASTOS LEGALES -2,200,000
GASTOS DE SERVICIOS -7,650,000
GASTOS PROVISION -2,100,000

UTILIDAD OPERACIONAL -6,350,000

GASTOS FINANCIEROS -3,500,000

INGRESOS NO OPERACIONALES

UTILIDAD EN VENTA DE ACTIVO 2,500,000

INGRESOS FINANCIEROS 2,850,000

UTILIDAD NETA -4,500,000

 COMPAÑÍA CESORA S.A.

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 20

ACTIVO PASIVO

CAJA 5,400,000 PROVEEDORES NAC

BANCOS 3,800,000 ACREEDORES VARIO
CLIENTES DEUDORES 25,950,000 RETEFUENTE POR PA
INVERSIONES EN CDT 6,000,000 COSTOS Y GASTOS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 2,800,000 IMPUESTO A LA REN
MERC. NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 18,380,000 CESANTIAS POR PAG
INGRESOS POR COBRAR 3,500,000 SALARIOS POR PAG
INVERSIONES BONOS 10,000,000 IMPUESTO SOBRE V
PROVISIONES DEUDORES -5,450,000 BANCOS NACIONAL
INTERESES SOBRE C
VACACIONES CONS
INGRESOS RECIBID

BANCOS NACIONAL

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 70,380,000 TOTAL PASIVOS

EQUIPO DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACION 14,600,000 PATRIMONIO

EQUIPO DE OFICINA 9,750,000
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 52,000,000 PRIMA EN COLOCAC
TERRENOS 31,540,000 PRIMA EN COLOC. D
MARCAS Y PATENTES 6,000,000 SUPERAVIT POR VAL
CREDITO MERCANTIL INTANGIBLE 9,500,000 CAPITAL AUTORIZAD
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 18,900,000 CAPITAL POR SUSC.
DEPRECIACION ACUMULADA -8,700,000 CAPITAL SUSCRITO
RESERVA LEGAL
RESERVA OCASIONA
RESULTADOS EJERC

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 133,590,000 TOTAL PATRIMON

TOTAL ACTIVOS 203,970,000 TOTAL PASIVO Y P

ORA S.A.

IEMBRE 31 DE 2015

PASIVO

PROVEEDORES NACIONALES 8,870,000

ACREEDORES VARIOS 2,500,000
RETEFUENTE POR PAGAR 2,750,000
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 3,200,000
MPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 7,650,000
CESANTIAS POR PAGAR 6,500,000
SALARIOS POR PAGAR 2,500,000
MPUESTO SOBRE VENTAS POR PAGAR 4,200,000
BANCOS NACIONALES CP 15,000,000
NTERESES SOBRE CESANTIAS 450,000
VACACIONES CONSOLIDADAS 5,300,000
NGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 3,700,000

BANCOS NACIONALES LP 20,500,000

TOTAL PASIVOS 83,120,000

PATRIMONIO

PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES 8,600,000

PRIMA EN COLOC. DE ACCION. POR COBRA -2,420,000
SUPERAVIT POR VALORIZ. DE INVERSION 4,120,000
CAPITAL AUTORIZADO EN ASAMBLEAS 150,000,000
CAPITAL POR SUSC. PENDIENTE DE COBRO -30,000,000
CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR -20,000,000
RESERVA LEGAL 8,350,000
RESERVA OCASIONAL 6,700,000
RESULTADOS EJERCICIO ACTUAL -4,500,000

TOTAL PATRIMONIO 120,850,000

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 203,970,000