BANCO DEL AUSTRO

AUDITORIA DE GESTION PTN°8

DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

PT # AG. CCIG.
HOJA DE HALLAZGOS 0018
COMPONENTE: Evaluación de Control
SUBCOMPONENTE: Ambiente de control

El encargado de supervisar el cumplimento de normas, no están siendo revisados y

CONDICION:
reportados habitualmente a los respectivos Organismos de control.

Codificación del Estatuto del Banco Del Austro.

El Reglamento Interno de la Empresa, en el Art. 20 Lit. 4, indica que el supervisor de
CRITERIO:
área debe realizar mínimo 4 veces a la semana un seguimiento en base a la observación
y revisión física del cumplimiento de las normas y documentar irregularidades.
El Gerente no solicita habitualmente al supervisor un diagnóstico completo de la
CAUSA:
Empresa, que a su respectiva vez no permite tomar decisiones para su crecimiento.

La falta de supervisión habitual en la Empresa, trae consigo, a que no se definan las

EFECTO: falencias que la entidad este presentando, lo cual generaría sanciones por parte de la
Organización de control.

Por el descuido de falta de tiempo y por el proceso monótono, la supervisión del

cumplimiento de las normas no es continua o habitual, por lo que genera información
incompleta, fraude, sanciones de la organización de control, a pesar que el Reglamento
COMENTARIO: Interno en el Art. 20 Lit. 4, indica que la supervisión de área, se debe realizar mínimo 4
veces a la semana un seguimiento en base a la observación y revisión física del
cumplimiento de las normas y documentar irregularidades.

Supervisores de área:
Realizar la supervisión, al Reglamento Interno de la institución.
RECOMENDACIÓN: Jefe de RRHH:
Capacitar al personal Administrativo sobre las normas a cumplir dentro de la
Institución.

Elaborado por: Revisado por:

Fernando Sibre Estefanía Cárdenas.
Fecha:24-05-2019 Fecha:25-05-2019