OFICINA TECNICA

GUIA PARA LA ELABORACION DE PLAN DE TRABAJO

MUNICIPAL DE
Y CALCULO DE LA CUOTA FAMILIAR
SANEAMIENTO

1. GUIA PARA ELABORACION DE PLAN OPERATIVO, PRESUPUESTO Y CALCULO

DE CUOTA FAMILIAR DE UNA JASS

Ante la necesidad que tienen las Juntas Administradoras de Servicios de Saneamiento

de contar con Instrumentos de Gestión el cual permitan administrar eficientemente sus
áreas de operación, así mismo que los servicios sean sostenibles y de calidad, se
presenta la GUIA PARA LA ELABORACION DE UN PLAN OPERATIVO,
PRESUPUESTO Y CALCULO DE LA CUOTA FAMILIAR DE UNA JASS, que
esperamos contribuya a superar las necesidades de asesoramiento y apoyo que
necesitan: I. CAPITULO: GUIA PARA LA ELABORACION DEL PLAN OPERATIVO
ANUAL Para una Junta Administradora de Servicios de Saneamiento (EN BASE A LA
R.M. Nº 207-2010-VIVIENDA). 1. Elaboración del Plan Operativo anual La
organización comunal a través de su Consejo Directivo, elaborara un Plan Operativo
Anual compuesto por el conjunto de actividades de Administración, operación y
mantenimiento vinculadas a la prestación de servicios de saneamiento, programadas
para ser ejecutadas durante los próximos doce (12 ) meses, en base al resultado
esperado en el siguiente año. En el plan Operativo Anual se distribuyen las
responsabilidades y se determina el tiempo para realizar las actividades, que son de
dos clases: 1.1 Actividades de operación y mantenimiento, que al menos comprenda
las siguientes:  Mensualmente se realizara la inspección de las tuberías y limpieza del
interior de las cámaras del sistema de agua potable;  Semestralmente se realizara la
desinfección de cada uno de los componentes del sistema de agua potable;
2. 2. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 2  Anualmente
se realizara trabajos de resane de fisuras y rajaduras en las estructuras, pintado de
estructuras y tapas de inspección del sistema de agua potable;  Adquisición de
materiales, herramientas, insumos para la operación y mantenimiento de los sistemas
de saneamiento;  Realizar la cloración del agua, su frecuencia de aplicación puede
ser semanal, quincenal o mensual.  Maniobrar mensualmente las válvulas de la
caseta del reservorio, válvulas de aire y válvula de purga y,  Realizar la limpieza de
los alrededores de la captación y reservorio. 1.2 Actividades complementarias a las de
operación y mantenimiento, dependiendo de las necesidades de la Organización
Comunal, tales como:  Rehabilitación y/o ampliación de la infraestructura de los
servicios de saneamiento;  Reposición de equipos e,  Instalación de nuevas
conexiones de agua. 1.3 Ejecución del Plan Operativo Anual El Consejo Directivo
deberá designar a los asociados de la Organización Comunal responsables de realizar
las actividades contenidas en el Plan Operativo Anual o contratar a las personas
encargadas de llevar a cabo dichas actividades, cuando no puedan ser ejecutadas
directamente por sus asociados. II. CAPITULO: GUIA PARA LA ELABORACION DEL
PRESUPUESTO ANUAL Para una Junta Administradora de Servicios de Saneamiento
(EN BASE A LA R.M. Nº 207-2010-VIVIENDA). El presupuesto anual se elabora una
vez formulado el Plan Operativo Anual. En él se indican los elementos de ingresos y
costos que deben considerar las actividades de administración, operación y
mantenimiento, así como las complementarias, programadas en el Plan Operativo
Anual de la Organización Comunal. Para la elaboración del Presupuesto Anual se
tendrá en cuenta lo siguiente:
3. 3. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 3 2.1 Ingresos:
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Los ingresos de la Organización Comunal están dados por la cuota familiar, la cuota
de inscripción, cuota extraordinaria, instalación de nuevas conexiones y cualquier tipo
de donación e ingresos para el logro de sus objetivos. 2.2 Costos: Para las actividades
de administración, operación y mantenimiento de las Organizaciones Comunales, los
elementos del costo que deben ser incluidos en el Presupuesto Anual, de acuerdo con
la realidad de cada una, son los siguientes: 2.3 Remuneración del personal: Son las
remuneraciones del personal dedicado a la operación y mantenimiento de los servicios
de saneamiento (operador), así como del personal dedicado a la administración
(administrador), en caso de que lo hubiera. 2.4 Materias primas o insumos: Son todos
los gastos correspondientes a los insumos utilizados en el tratamiento del agua, la
limpieza y desinfección del sistema de abastecimiento de agua potable (tales como:
cloro, detergente, lejía, entre otros). 2.5 Suministros diversos: Son todos los gastos
referidos a materiales y herramientas necesarios para realizar reparaciones y una
adecuada operación y mantenimiento de los sistemas (tales como: pegamentos,
sierra, llave inglesa, lampa, baldes, escobillones, tapones, recogedores, tubos, entre
otros). 2.6 Servicios a terceros: Comprende todos los gastos referidos a los servicios
que terceras personas brindas a la Organización Comunal vinculadas a la prestación
de los servicios de saneamiento (tales como: electricidad, mantenimiento y reparación
de equipos, impresión de recibos, fotocopias, legalización de libros, análisis de agua,
servicio de movilidad, etc.)
4. 4. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 4 2.7 Útiles de
Oficina: Son todos los gastos en útiles de escritorios para actividades vinculadas a la
prestación de los servicios de saneamiento (tales como: papelería, pizarra, lápices,
perforador, goma, tijeras, plumones, entre otros.). 2.8 Gastos diversos: Comprende los
gastos relacionados con la administración de los servicios de saneamiento, educación
sanitaria y promoción (tales como: movilidad de directivos, gastos de difusión, de
información a los asociados de la Organización Comunal, campañas sanitarias, entro
otros).Para las actividades complementarias a las de operación y mantenimiento, los
elementos de cotos que pueden ser incluidos en el Presupuesto Anual, son, entre
otros, los siguientes:  Reservas para mejoramiento y/o ampliación de los sistemas de
saneamiento y reposición de equipos.  Capacitación.  Asistencia Técnica. 
Educación Sanitaria. III. CAPITULO: PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO DE LA
CUOTA FAMILIAR Para una Junta Administradora de Servicios de Saneamiento (EN
BASE A LA R.M. Nº 207-2010-VIVIENDA). 3.1 CONCEPTOS QUE DEBE CUBRIR LA
CUOTA FAMILIAR Y PROCEDIMIENTO PARA EL CÁLCULO DE
LACUOTAFAMILIAR. La cuota familiar debe cubrir como mínimo los siguientes costos.
3.1.1 Los costos de administración, operación y mantenimiento de los servicios de
saneamiento. 3.1.2 La reposición de equipos, y 3.1.3 La rehabilitación y/o ampliación
de la infraestructura sanitaria. 3.2 PROCEDIMIENTO PARAEL CÁLCULO DE
LACUOTAFAMILIAR La cuota familiar s obtiene de la siguiente forma: 3.2.1 Primero,
se obtiene el presupuesto anual: se suma todos los costos. 3.2.2 Luego se obtiene el
presupuesto mensual: se divide el presupuesto anual entre los doce (12) meses del
año y,
5. 5. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 5 3.2.3
Finalmente se obtiene la Cuota Familiar: se divide el presupuesto mensual entre el
número de asociados. 3.2.4 La fórmula está conformado de la siguiente manera: La
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Formula Para El Cálculo De La Cuota Familiar es: a. El Presupuesto mensual, se

obtiene con el Presupuesto anual entre el tiempo (12 meses). 𝐏𝐌 = 𝐏𝐀 𝐭 b. La Cuota
Familiar, también conformadas por cuotas familiar ordinarias y extraordinarias, se
obtiene con el Presupuesto anual entre el tiempo (12 meses). 𝐂𝐅 = 𝐏𝐌 𝐍º 𝐝𝐞
𝐀𝐬𝐨𝐜𝐢𝐚𝐝𝐨𝐬 c. Cuota Familiar Anual, conformada por la Cuota Familiar por el tiempo(12
meses) . 𝐂𝐅𝐀 = 𝐂𝐅 ∗ 𝐭 Dónde: CF = Cuota Familiar PA = Presupuesto Anual PM =
Presupuesto Mensual Nº = Número de Asociados o usuarios t = 12 meses CFA =
Cuota Familiar Anual.
6. 6. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 6 CASO
PRÁCTICO. Si tenemos 50 usuarios activos, en un Comité “X” y el Presupuesto Anual
es 7200 NS, hallar Presupuesto Mensual, Cuota Familiar y la Cuota Familiar Anual
Solución:  Presupuesto Mensual. Reemplazando datos en la fórmula es: 𝐏𝐌 = 𝐏𝐀 𝐭
→ PM = 7200 12 → 𝐏𝐌 = 600 𝐍𝐮𝐞𝐨𝐬 𝐒𝐨𝐥𝐞𝐬  Cuota Familiar. Reemplazando datos en
la fórmula es: 𝐂𝐅 = 𝐏𝐌 𝐍º 𝐝𝐞 𝐀𝐬𝐨𝐜𝐢𝐚𝐝𝐨𝐬 → 𝐂𝐅 = 600 50 → CF = 12 𝐍𝐮𝐞𝐯𝐨𝐬 𝐒𝐨𝐥𝐞𝐬 
Cuota Familiar Anual. Reemplazando datos en la fórmula es: 𝐂𝐅𝐀 = 𝐂𝐅 ∗ 𝐭 → 𝐂𝐅𝐀 = 𝟏𝟐
∗ 𝟏𝟐 → 𝐂𝐅𝐀 = 144 Nuevos Soles IV. CAPITULO: BASE LEGAL PARA UNA JUNTA
ADMINISTRADORA DE SERVICIOS DE SANEAMIENTO (EN BASE ALA R.M. Nº
207-2010-VIVIENDA). 1. Resolución Ministerial Nº.031-2013 - Vivienda 2. Resolución
Ministerial Nº.207-2010 – Vivienda 3. Ley Nº.26338. Ley General de Servicios de
Saneamiento. 4. Decreto Supremo Nº. 023-2005-Vivienda. Texto Único Ordenado del
Reglamento de la Ley General de Servicios de Saneamiento. 5. Ley Nº. 27867, Ley
Orgánica de Gobiernos Regionales 6. Ley Nº. 27972, Ley Orgánica de
Municipalidades 7. Ley Nº.27792, Ley de Organización y Funciones del Ministerio de
Vivienda, Construcción y Saneamiento.
7. 7. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 7 8. Decreto
Supremo Nº. 002-2002-Vivienda, que aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones del Ministerio de Vivienda, Construcción y Saneamiento y demás
pertinentes.
8. 8. Cooperativa de Vivienda Asunción Saldaña Ltda. Parte Alta Tingo María Junta
Directiva de Agua Sector 2 - Asunción Saldaña Gestión 2013 - 2015 8 V. CAPITULO:
BIBLIOGRAFIA. 1. SANBASUR (2008). Manual de Capacitación a JASS Zona Alto
Andina: “Conozcamos el Estatuto y Reglamento para la Gestión de Servicios de
Saneamiento Básico de Nuestra Comunidad”, Cuzco Perú. 2. Re

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