Universidad Abierta Para Adultos

UAPA

(Escuela de negocios)
Carrera:Contabilidad Empresarial

Presentan a:
Domingo Mercedes

Tarea 3
Sistema de Contabilidad

Fecha de entrega:
02 de junio del 2019

Santiago, República Dominicana

Concepto de compras
 Adquirir bienes y servicios de la calidad en el momento y al precio adecuado y del
proveedor más apropiado.

Objetivos de las compras

1. Mantener la continuidad del abastecimiento.

2. Hacerlo con la inversión mínima en existencia.

3. Evitar duplicidades, desperdicios e inutilización de los materiales.

4. Mantener los niveles de calidad en los materiales, basándose en lo adecuado

de los mismos para el uso a que se destinan.

5. Procurar materiales al precio más bajo posible compatible con la calidad y el

servicio requeridos.6. Mantener la posición competitiva de la empresa y conservar
el nivel de sus beneficios en lo que a costos de material se refiere.

Elabore un esquema con el procedimiento de compra, describiendo cada

uno de los formularios que son utilizado en dicho procedimientos y diga las
departamentos que los emiten y quienes los reciben.

Recepción de la solicitud de requisición

Emisión de la orden de compra

Procedimiento de Compra
Aprobación de la orden de compra

Envío de la orden de compra

Recepción de los bienes y/o servicios

Formularios

Formulario de Recepción de la Solicitud de Requisición

Para iniciar una compra, cualquier departamento de una empresa emite una
solicitud de requisición.

Una vez detectada la necesidad, el departamento o unidad solicitante, completa

una requisición o solicitud de los bienes a ser comprados y la envía al
departamento de compras.

El departamento debe conocer los materiales y proveedores, así poder contactar

los proveedores, con el propósito de obtener cotizaciones de los bienes a ser
adquiridos.

La solicitud de requisición debe tener ciertas aprobaciones de acuerdo de las

políticas establecidas.
 Formulario de la Emisión de Compra

Una vez que la solicitud es recibida en el departamento de compra, debe ser

procesada para proceder a suministrar los bienes o servicios requeridos.

Un departamento de orden de compra es aquel en el que se le solicita a un

proveedor, la provisión de un bien o prestación de un servicio para la empresa.
Las decisiones de compra son plasmadas en la orden de compra.

En esta se establecen todas las condiciones necesarias para evitar problemas en

la entrega o calidad, cambios de precio y modificaciones de las condiciones de
financiamiento.
 Formulario de Aprobación de la Orden de Compra

La aprobación de este documento está sujeta a las políticas de autorización que

establezca una entidad.

En este formulario se especifica quien autoriza la mercancía, ya que puede haber

una persona encargada para cada tipo de compra como lo es materiales de
oficina, inventario, entre otras.
 Envío de la orden de compra a los proveedores

La autorización de la orden de compra a través del formulario de la orden de

compra, es emitida por el departamento de compra.

Formulario de Recepción de los bienes y/o servicios

Para que la recepción de bienes y /o servicios, se efectúa de acuerdo con las

políticas de autorización establecidas por la gerencia, una copia de las órdenes de
compra emitidas, debe de estar disponibles en el departamento que recibirá el
bien o servicio.

Este control permite que únicamente se reciban los bienes o servicios sobre una
base de autorizaciones preestablecidas.

En este formulario el departamento que recibe incluye todas las informaciones de

lo recibido, como lo es cantidad, condiciones físicas, entre otros.
 Bibliografía

Catacora Carpio. Sistemas y Procedimientos Contables. Editora Mc. Graw-Hill.

Colombia, 1997