COSTOS DIRECTOS SERVICIO

MOD DIRECTO SUELDO MES AUX. TRANSP

Profesional 1 $2,150,000
Profesional 2 $2,150,000
Profesional 3 $2,150,000
Profesional 4 $2,150,000

MOD Bonificaciones
Subtotal Personal SST $8,600,000
Aportes Seguridad Social 13.044%
Prestaciones Sociales 17.66%
Prestaciones Laborales 4.17%
Parafiscales 4%
TOTAL MOD

MPD CANTIDAD VLR UNITARIO

Hoja de Vida especializada 100 $1,500
Examenes Ocupacionales x Trab 100 $150,000

TOTAL MPD
TOTAL COSTOS DIRECTOS DEL SERVICIO

COSTOS INDIRECTOS DEL SERVICIO (CIS) VARIABLES

MOI SUELDO MES AUX. TRANSP

Subtotal Personal SST

Aportes Seguridad Social 12.522%
Prestaciones Sociales 17.66%
Prestaciones Laborales 4.17%
Parafiscales 4%
TOTAL MOI

MOI EXTERNO SUELDO MES Cant Horas

Auxiliar Enfermeria $3,600,000 4
Medico Especialista $3,200,000 32

Subtotal Personal SST

MPI CANTIDAD VLR UNITARIO

Estudios Previos (Folletos y present) 1 $400,000

TOTAL MPI
TOTAL CIS VARIABLES

COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL SERVICIO

COSTOS FIJOS DEL SERVICIO SUELDO MES AUX. TRANSP
Coordinador SST $1,690,000
Otros Empleos

Subtotal Otro Personal Fijo

Aportes Seguridad Social 13.044%
Prestaciones Sociales 17.66%
Prestaciones Laborales 4.17%
Parafiscales 4%
Subtotal Costo Fijo del Servicio

C F DEL S personal Ext SUELDO MES Cant Horas

Digitador $10,000 100
Asesorias Técnicas $300,000 10

Subtotal Otro Personal Fijo

Otros Costos Fijos Indirectos CANTIDAD VLR UNITARIO

Alquiler Oficina 1 $1,200,000
Servicios Públicos 1 $120,000

Total Otros Costos Fijos Indirectos

TOTAL COSTOS FIJOS

GASTOS FIJOS DE ADMIN SUELDO MES AUX. TRANSP

Gerente de Proyecto $1,250,000 $97,032
Secretaria Ejecutiva $980,000 $97,032

Subtotal Otro Personal Fijo $2,230,000

Aportes Seguridad Social 12.522%
Prestaciones Sociales 17.66%
Prestaciones Laborales 4.17%
Parafiscales 4%
Subtotal Costo Fijo del Servicio
TOTAL COSTOS Y GASTOS FIJOS DEL SERVICIO

TOTAL COSTO ASESORIA MENSUAL $43,473,719.9

TOTAL COSTO ASESORIA ANUAL $521,684,639

Costo Unitario del Servicio = Costo Total del Servicio $547,413
# Servicios

Precio de Venta = Costo Unitario $1,368,533

(1- %M.U)

Estado de Resultados Proyectado ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

CANTIDAD PRECIO VENTA

Ingreso por Servicios 953 $1,368,533
Menos: Costos Variables del Serv
MPD $181,800,000
MOD $143,317,968
CIS VARIABLE $64,800,000
Igual = Utilidad Marginal $389,917,968

Menos: Costos y Gastos Fijos

Costos fijos $92,003,647
Gastos Fijos de Administracion $39,763,024
Igual = Utilidad Antes de Impuesto $131,766,671 %

Utilidad Marginal Unitaria = Utilidad Marginal $959,385

# Servicios

Punto Equilibrio Unidades = Costos y Gastos Fijos 137.3450

Utilidad Marginal Unit

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PRUEBA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

CANTIDAD PRECIO VENTA

Ingreso por Servicios 137.3450 $1,368,533
Menos: Costos Variables del Serv
# Servicio x P.Equil

$56,194,412
Igual = Utilidad Marginal
Menos: Costos y Gastos Fijos

Igual = Utilidad Antes de Impuesto

MARGEN DE SEGURIDAD

MS = Ventas - Ventas en Pto Equilibrio

Ventas

MS =
MS =

El proyecto puede soportar una disminución de ventas ____86%_______ equivalente a $_1.116.250.015__ Es decir, con solo
vender un total de $_187.961.082_ y en unidades _137,345_ llegaría a su M.S.
TOTAL MES
$2,150,000
$2,150,000
$2,150,000
$2,150,000

$8,600,000
$1,121,784
$1,518,760
$358,620
$344,000
$11,943,164

VLR TOTAL
$150,000
$15,000,000

$15,150,000
$27,093,164

TOTAL MES

TOTAL MES
$1,800,000
$3,200,000

$5,000,000

VLR TOTAL
$400,000

$400,000
 $5,400,000

TOTAL MES
$1,690,000

$1,690,000
$220,444
$298,454
$70,473
$67,600
$2,346,971

TOTAL MES
$1,000,000
$3,000,000

$4,000,000

VLR TOTAL
$1,200,000
$120,000

$1,320,000
$7,666,971

TOTAL MES
$1,347,032
$1,077,032

$2,424,064
$279,241
$428,090
$92,991
$89,200
$3,313,585
$10,980,556
 TOTALES
$1,304,211,597
$389,917,968

$914,293,629

$131,766,671
$782,526,958

TO DE EQUILIBRIO

TOTALES
$187,961,082

$56,194,412
$131,766,671
 $131,766,671
$0

0.86

$1,116,250,515

.015__ Es decir, con solo

 PRONOSTICO DE VENTAS (Minimos Cuadrados)

Años Y X X2 YX
2014 -2 4
2015 -1 1
2016 0 0
2017 1 1
2018 2 4
Totales 2019 3 10

a = TotalY/n

b= total YX/totalX2

y= a + (b*x)

PRESUPUESTO DE FACTURACIÓN VENTAS POR SERVICIOS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas

IVA Generado

Total Facturación

PRESUPUESTO DE RECAUDOS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Venta Contado
Recaudo 30 días
Total Recaudos
 PRESUPUESTO DE COMPRAS CON IMPUEST

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Compras a Crédito
IVA Descontable
Total Compra Proveedores

PRESUPUESTO DE PAGO DE IMPUESTO A LAS VE

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

IVA Generado
IVA Descontable
IVA por Pagar

Pago Bimestral
 PRESUPUESTO DE EFECT
INGRESOS
Conceptos del pronostico Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Recaudo Cartera
Rendimientos Fciero
Reintegro inversión
Venta

Total Ingresos

EGRESOS
Conceptos del pronostico Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Pago gastos administ
Pago MOD interna
Pago MOD externa
Pago MPD
Pago MPI
Pago MOI interna
Pago MOI externa
Pago arrendamiento
pago servicios
pago IVA
Pago renta
Compra terreno
Pago dividendos socios

Total Egresos
Balance
+ Efectivo Inicial
= Disponible
- Efectivo Mínimo
= Saldo Final
 Julio Agosto Sept Octubre Nov Dic

AUDOS

Julio Agosto Sept Octubre Nov Dic

ON IMPUESTO

Julio Agosto Sept Octubre Nov Dic

STO A LAS VENTAS

Julio Agosto Sept Octubre Nov Dic

O DE EFECTIVO
ESOS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL

ESOS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre TOTAL