La Predilecta Sa

DATOS PARA ELABORAR EL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO 2016
COMERCIO S.A.
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
### EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
101 Caja 23,000.00
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
10411 Bco. de Crédito cta.cte 74,000.00
### CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
1212 Emitidas en cartera 14,500.00
Imex S.A. FACTURA N° 01-1523 RUC 20532311528 4,000.00
Abc EIRL FACTURA N°02-1600 RUC Nª 20532736707 6,500.00
Cristobal SRL FACTURA N°01-1610 RUC Nª 20532925691 4,000.00
123 Letras por Cobrar 25,000.00
Imex S.A. LETRAS 01-2014 VCTO 01/10/15 17,000.00
Cristobal SRL LETRA 10-2014 VCTO 01/07/14 8,000.00
### MERCADERIAS
20111 Mercadería manufacturada al costo
Mercaderia Producto X unidades 20.00 200,000.00
Mercaderia Producto Y unidades 25.00 125,000.00
### MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
2524 Otros Suministros
Papel Bond 75 grs millar 20.00 400.00
Papel Bond 80 grs millar 25.00 100.00
Lapiceros pilot unidad 0.50 50.00
### EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderias 2,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
### INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento 5,000.00
Acciones Teléfonicas
###
33411 Vehiculos motorizados al costo
Camioneta Station Wagon (Depreciación 20%) 30,000.00 30,000.00
33511 Muebles y equipos de oficina al costo
muebles (Depreciación 10%)
(05) escritorios gerenciales c.u 2,750.00 13,750.00
(28) sillas 15.00 420.00
(8) estantes 100.00 800.00
(5) mesas 150.00 750.00
(5) sillones 200.00 1,000.00
33611 Equipos para Procesamiento de Información
Computadoras (Depreciación 20%)
(3) Computadoras I3 HP 1,000.00 3,000.00
(1) Computadora I5 HP 1,650.00 1,650.00
(3) Impresoras Canón 858.00 2,574.00
(1) Fotocopiadora XEROX 4,950.00 4,950.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA
3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo -10,106.80
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401
40111 IGV Cuenta Propia 8,700.00
40173 Impuesto a la Renta de 5ta Categoría 400.00
403
4031 Essalud 5,400.00
4032 ONP 200.00
407 AFP 1,600.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411
4115 Vacaciones por pagar 4,000.00
415
4151 CTS 4,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
4212 Facturas y otros por pagar-Emitidas 14,500.00
Timex S.A. FACTURA N° 01-1890 RUC Nª 20532681538 4,000.00
AZX EIRL FACTURA N° 02 -2490 RUC Nª 20532960771 6,500.00
Crisol SRL FACTURA N° 01-780 RUC N ª 20600069455 4,000.00
423 LETRAS POR PAGAR 25,000.00
Timex S.A. LETRA N° 01-2014 VCTO 01/10/15 17,000.00
Crisol SRL LETRA N° 10-2014 VCTO 01/07/2014 8,000.00
45
451 Préstamos de Instituciones financieras y otras entidades
Préstamos Banco de Crédito Vcto 30/09/2015 10,000.00
46
467 Depósitos recibidos en garantia 4,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PATRIMONIO
50
5011 Acciones 350,000.00
59
591 Utilidades no Distribuidas 89,037.20
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
2016
97,000.00
39,500.00
325,000.00
325,000.00
550.00
550.00
2,000.00
464,050.00
5,000.00
58,894.00
30,000.00
16,720.00
12,174.00
-10,106.80
53,787.20
517,837.20
16,300.00
9,100.00
8,700.00
5,600.00
1,600.00
8,500.00
4,000.00
4,500.00
39,500.00
10,000.00
10,000.00
4,500.00
78,800.00
350,000.00
89,037.20
439,037.20
517,837.20
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 97,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 39,500.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 39,500.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar 29,300.00
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 327,550.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 68,800.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 464,050.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 10,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 10,000.00
Inversiones Permanentes 5,000.00
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 48,787.20 TOTAL PASIVO 78,800.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 53,787.20
PATRIMONIO NETO
Capital 350,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados 89,037.20
TOTAL PATRIMONIO NETO 439,037.20
TOTAL ACTIVO 517,837.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 517,837.20
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
ENUNCIADO EMPRESA COMERCIAL
COMERCIO S.A. RUC Nª 20520010301
1.-Nos paga Imex SA FACTURA N°01-1523, por valor de 4000. El dinero es depositado en el Banco de Crédito.
2.- Se vende mercaderias a la empresa IMEX S.A. según Faactura N° 01-1611
CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

3000 UNIDADES X 30 90,000.00
1000 UNIDADES Y 40 40,000.00
TOTAL 70 130,000.00
3.- Se compra mercaderias a la empresa TIMEX S.A., según factura N° 01-2000, se pagó con cheque 501 del Banco de Crédito
CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE COMPRA

2000 unidades X 20.00 40,000.00
1000 unidades Y 25.00 25,000.00
TOTAL 45.00 65,000.00
4.- Nos paga IMEX S.A. FACTURA N°01-1611, por el valor de S/.153,400 . El cheque del Banco Interbank es
depositado en el Banco de crédito.
5.- Pagamos a nuestros proveedores, para lo cual se emitió el cheque N° 502 del Bco. de Crédito dinero que es utilizado para
depositar en la cuenta corriente bancaria de cada proveedor.
Timex S.A. FACTURA N°01-1890 4,000.00

AZX EIRL FACTURA N° 02- 2490 6,500.00
CRISOL SRL FACTURA N° 01- 780 4,000.00
TOTAL 14,500.00
a) trabajar el libro de Bancos cuentas corrientes

6.- El día 18 de enero de 2016 se pagan los servicios de agua: S/. 708.00 a SEDAPAR con RUC N°20163947693, F/. 0004-719423
energía eléctrica, S/. 2,360.00 a EGASA con RUC N° 20405479592, F/.EA89831 ; TELEFONÍA S/. 1,770.00 a MOVISTAR DEL PER
con RUC N° 20100017491, F/.001-03741969 incluido el IGV el pago se realiza con Ch. N| 503-505 de la Cuenta Corriente
del Banco de crédito.
SERVICIO V.DE COMPRA IGV P.DE COMPRA BASE

Agua 600.00 108.00 708.00 N° Trabajadores
Energía eléctrica 2,000.00 360.00 2,360.00 Valor Activos fijos
Telefóno 1,500.00 270.00 1,770.00 N° Trabajadores
TOTAL 4,100.00 738.00 4,838.00
7.- Se vende mercaderias a la empresa ABC EIRL., según factura N°01-1612 nos pagan con cheque del Bco Financiero

300 unidades X 30.00 9,000.00
300 unidades Y 40.00 12,000.00
TOTAL 70.00 21,000.00
8.- El servicio de alquiler de nuestros almacenes a la empresa ZAFIRO S.A. según factura N°08-3000. Se pagó con cheque N°506
del Bco de Crédito.
CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

2000 Jan-15 Alquiler 1.00 2,000.00
TOTAL 1.00 2,000.00
9.- El servicio de publicidad de marketing Integral S.A., según Factura N°018-450. S pagó con cheque N° 507 del Bco. de Crédito
CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

5000 Jan-15 Publicidad 1.00 5,000.00
TOTAL 1.00 5,000.00
10.- Se recepciona nota de cargo del Bco. de Crédito por mantenimiento de Cuenta por S/. 300.00
11.- Se compra un estante para mercaderias a la empresa MONFER S.A , según factura N°01-1613. Nos pagan con cheque del
Banco Interbank.
1 Unidades estante 1,500.00 1,500.00
TOTAL 1,500.00 1,500.00
12.- Se vende mercaderias a la empresa DIABACE S.A., según Factura N°01-1613. Nos pagan con cheque del Bco. Interbank.

1000 unidades X 30.00 30,000.00
300 unidades Y 40.00 12,000.00
TOTAL 70.00 42,000.00
13.- Se elabora la planilla de sueldos del mes, y se registra el asiento contable correspondiente. Se pagó con cheque N° 509
del Bco. de Crédito.
14.- Se efectúa la provisión de compensación por tiempo de servicio.
15.- Se efectúa la provisión de vacaciones y gratificaciones de los trabajadores correspondiente al mes.
16.- Se efectúa la provisión de incobrables de las letraas por cobrar, por haber solicitado laucturac reestructuración
empresarial a INDECOPI.
Cristobal SRL LETRA N° 10-2014 VCTO: 01/07/2015 8,000.00
17.- Se efectúa la provisión de depreciación de los activos fijos del mes
18.- Se consumen los útiles de escritorio según lo siguiente:

DETALLE U.M UNIDADES COSTO UNITARIO IMPORTE
Papel Bond 75gr millar 10 20.00 200.00
Papel Bond 80gr millar 2 25.00 50.00
Lapiceros Pilot unidad 40 0.50 20.00
19.- Se efectúa la provisión de desvalorización de mercaderias del mes
DETALLE UNIDADES COSTO UNIT. IMPORTE

Producto x unidades 10 20 200
producto y unidades 100 25 2500
20.- Se efectua el cálculo del costo de ventas, para lo cual se deberá utilizar los kardex de inventarios
21.- Se elabora la Hoja de trabajo del presente mes
22.- Se efectúa el cálculo de participación de utilidades de los trabajadores, que se distribuirá según los gastos o costos
acumulados.
23.- Se elabora la segunda hoja de trabajo del mes

para tal efecto, se registra los asientos por la participación de los trabajadores, así como la mayorización.
de Crédito.
IGV P.DE VENTA

16,200.00 106,200.00
7,200.00 47,200.00
23,400.00 153,400.00
ue 501 del Banco de Crédito
IGV P.DE COMPRA

7,200.00 47,200.00
4,500.00 29,500.00
11,700.00 76,700.00
nero que es utilizado para

163947693, F/. 0004-719423514;
770.00 a MOVISTAR DEL PERU
505 de la Cuenta Corriente
del Bco Financiero
IGV P.DE VENTA

1,620.00 10,620.00
2,160.00 14,160.00
3,780.00 24,780.00
0. Se pagó con cheque N°506
IGV P.DE COMPRA

360.00 2,360.00
360.00 2,360.00
ue N° 507 del Bco. de Crédito
IGV P.DE COMPRA

900.00 5,900.00
900.00 5,900.00
Nos pagan con cheque del
IGV P.DE VENTA

270.00 1,770.00
270.00 1,770.00
heque del Bco. Interbank.
IGV P.DE VENTA

5,400.00 35,400.00
2,160.00 14,160.00
7,560.00 49,560.00
e pagó con cheque N° 509
reestructuración
ún los gastos o costos
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERÍODO:
RUC:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO FECHA DE DESCRIPCIÓN DE
O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1 1/1/2016 SALDO INICIAL 23,000.00
2 SALDO FINAL 23,000.00
TOTALES
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERÍODO:
RUC:
ENTIDAD FINANCIERA:
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
NÚMERO
OPERACIONES BANCARIAS CUENTA CONTABLE ASOCI SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
FECHA DE MEDIO DE PAGO DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DE TRANSACCIÓN BANCARIA,
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA OPERACIÓN (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE DOCUMENTO SUSTENTATORIO O DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL INTERNO DE LA OPERACIÓN
1/1/2016 SALDO INICIAL 74,000.00
01 001 DEPOSITO IMEX SA 1212 4,000.00
02 007 Pago con cheque 501 TIMEX SA 4212 76,700.00 104 231740.00
03 001 Nos pagan la fact 01-1611 IMEX SA 1212 153,400.00 4111 12441.00
TIMEX SA AZX EIRL CRISOL

04 007 Pago con cheque 501
SRL 4212 14,500.00 4212 104298.00
05 007 PAGO POR SERV DE AGUA SEDAPAR 4212 708.00 4654 1770.00
PAGO POR SERV DE ENERGIA

06 007
ELECTRICA
EGASA 4212 2,360.00 6391 300.00
07 007 PAGO POR SERC DE TELEFONIA MOVISTAR PERU 4212 1,770.00 104 118,809.00
08 DEPOSITO POR LA VENTA ABC EIRL 1212 24,780.00 1212 231,740.00
09 007 PAGO POR EL SERV DE ALQUILER SAFIRO SA 4212 2,360.00
10 007 PAGO POR EL SERV DE PUBLICIDAD MARKETING INTEGRAL SA 4212 5,900.00 350549.00 350,549.00
11 007 PAGO POR EL MOV. BANCO DE CREDITO 6391 300.00
12 007 PAGO POR LA ADQ, DE ESTANTE MONFER SA 4654 1,770.00
13 001 DEPOSITO POR EL PAGO DIABASE 1212 49,560.00
14 PAGO DE SUELDOS BANCO DE CREDITO 41111 12,441.00
TOTALES 305,740.00 118,809.00

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS Y GASTOS
PERIODO:
RUC:
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA
(TABLA 11)
01 4/20/2018 4/20/2018 FACTURA 1

01 6/15/2018 7/15/2018 FACTURA 1
01 10/5/2018 10/5/2018 FACTURA 1
01 12/1/2018 1/1/2019 FACTURA 1
centralizacion DEBE
6011 737,600.00
40111 139,406.40
6736 36,880.00
4212
20 737,600.00
61
97 36,880.00
79
42 565,975.20
104
N° DEL COMPROBANTE DE PAGO, INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR
AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES,
LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
O DSI EMITIDOS POR SUNAT PARA ACREDITAR (TABLA 2) O RAZÓN
EL CRÉDITO FISCAL EN LA IMPORTACIÓN SOCIAL
1896 CONTEX SAC

2854 CONTEX SAC
4502 CONTEX SAC
6942 CONTEX SAC
TOTALES
HABER
913,886.40
737,600.00
36,880.00
565,975.20
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONES NO GRAVADAS
BASE BASE
IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV
84,000.00 15,876.00
132,000.00 24,948.00
240,800.00 45,511.20
280,800.00 53,071.20
737,600.00 139,406.40
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
NO GRAVADAS VALOR
DE LAS OTROS
BASE ADQUISICIONES INTERES TRIBUTOS Y
IMPONIBLE IGV NO CARGOS
GRAVADAS
4,200.00
6,600.00
12,040.00
14,040.00
36,880.00
N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
COMPROBANTE DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
IMPORTE DE PAGO TIPO
TOTAL EMITIDO POR FECHA DE FECHA TIPO SERIE
SUJETO NO NÚMERO DE CAMBIO (TABLA 10)
DOMICILIADO (2) EMISIÓN
104,076.00
163,548.00
298,351.20
347,911.20
913,886.40
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBANTE
DE PAGO O
DOCUMENTO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZAD
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: x
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
1/1/2016 16
01 001 1611 01
01 001 2000 02 2000 20
01 001 1612 01
01 001 1613 01
Desvalorización
TOTALES 2000
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZAD
PERÍODO:
RUC:
ESTABLECIMIENTO (1): COSTO DE VENTA "X"
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: COSTO DE VENTA "Y"
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN: Y
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN: PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN CANTIDAD COSTO UNITARIO

FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)
02.01.2015 16
01 001 1611 01
01 001 2000 02 1000 25.00
01 001 1612 01
01 001 1613 01
Desvalorización
TOTALES 1000
HALLAR COSTO DE VENTAS
TOTAL PRODUCTO "X" TOTAL PRODUCTO "Y"

86,200.00 42,500.00
TOTAL DESVALORIZACION TOTAL DESVALORIZACION
-200.00 -2,500.00
TOTAL COSTO DE VENTA "X" TOTAL COSTO DE VENTA "Y"
86,000.00 40,000.00
TOTAL COSTO DE VENTA 126,000.00
NVENTARIO VALORIZADO"
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
10,000 20.00 200,000.00
3000 20.00 60,000.00 7,000 20.00 140,000.00
40,000.00 9000 20.00 180,000.00
300 20 6,000.00 8700 20.00 174,000.00

1000 20 20,000.00 7700 20.00 154,000.00
10 20 200.00 7690 20.00 153,800.00
40,000.00 4310 86,200.00
NVENTARIO VALORIZADO"
OSTO DE VENTA "X" 86,200.00

OSTO DE VENTA "Y" 42,500.00
128,700.00
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
5000 25.00 125,000.00
1000 25.00 25,000.00 4000 25.00 100,000.00
25,000.00 5000 25.00 125,000.00
300 25.00 7,500.00 4700 25.00 117,500.00
300 25.00 7,500.00 4400 25.00 110,000.00
100 25.00 2,500.00 4300 25.00 107,500.00
25,000.00 1700 42,500.00

KARDEX FISICO VALORADO (SUMINISTROS)
KARDEX FISICO VALORADO N°1

ARTICULO Papel Bond 75gr CÓDIGO
UNIDAD Unidades MODELO
MARCA SISTEMA DE VALUAC PROMEDIO
DOCUMENTO ENTRADA SALIDA

FECHA DETALLE
TIPO SERIE NÚMERO CANT. C.U COSTO TOTAL CANT.
02.01.2015 Saldo Inicial
18.01.2015 Salida 10.00
10.00
ARTICULO Papel Bond 80gr CÓDIGO


FECHA DETALLE
18.01.2015 Salida 2
ARTICULO lapiceros pilot CÓDIGO


FECHA DETALLE
18.01.2015 Salida 40
40
RESUMEN DE SALIDAS DE SUMINISTROSN

(Consumo de Suministros)
CONCEPTO CANT. P.U TOTAL
Papel Bond 75gr 10 20 200.00
Papel Bond 80gr 2 25 50.00
Lapiceros pilot 40 0.5 20.00
TOTAL 270.00
SALIDAS SALDO
C.U COSTO TOTAL CANT. C.U COSTO TOTAL
20 20.00 400.00
20 200.00 10 20.00 200.00
200.00
SALIDAS SALDO
4 25.00 100.00
25 50 2 25.00 50.00
50
SALIDAS SALDO
50 0.50 25.00
0.5 20 10 0.50 5.00
20
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO N° SERIE O DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO N° DE SERIE DE LA NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) MAQUINA REGISTRADORA (TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA
01 001 994 06 LA INOLVIDABLE EIRL 240,000.00

01 3/1/2018 4/1/2018
01 7/15/2018 8/15/2018
01 10/27/2018 11/27/2018
01 12/1/2018 12/31/2018
TOTALES 1,740,000.00
OTROS TRIBUTOS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
Y CARGOS QUE TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
INTERESES IGV Y/O IPM NO FORMAN PARTE DEL DE N° DEL

CENTRALIZACION
DE LA COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE
BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

1212 2,196,924.00
303,024.00
16,800.00 46,224.00 7011 1,740,000.00
454,536.00
25,200.00 69,336.00 7122 121,800.00
555,544.00
30,800.00 84,744.00 40111 335,124.00
883,820.00
49,000.00 134,820.00 2,196,924.00 2,196,924.00
121,800.00 335,124.00 2,196,924.00

NOTA.- Tener cuidado con las cuentas elegidas para el destino de los servicios y planillas, en los respectivos cuadros se
por ello esas son las cuentas que se deben utilizar para lo9s asientos de destino.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
TOTAL DESCCUENTOS
N°CARNET / SIST.
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS REMUNERAC
ESSALUD PENSIÓN ONP 13%
IONES
ADMINISTRACIÓN
1 Coaquira Coaguila Gabriel ONP 2,000.00 260.00
2 Mamani Pacori, Roger ONP 900.00 117.00
2,900.00 377.00
AREA DE VENTAS
3 Mendoza Davila Fortunata ONP 1,500.00 195.00
4 Quispe Gutierrez Benito ONP 900.00 117.00
5 Flores Luque Javier ONP 900.00 117.00
6 Mamani Chacon Valeriano ONP 900.00 117.00
4,200.00 546.00
ALMACEN
7 Coila Palomino, Luis Alberto ONP 800.00 104.00
8 Fernandez Valdivia, Luis ONP 800.00 104.00
9 Quinto Aquise, Oscar ONP 800.00 104.00
10 Pajares Loayza, Ricardo ONP 800.00 104.00
3,200.00 416.00
PERSONAL DE COMPUTO
11 Paredes Heidy, Cristian ONP 1,200.00 156.00
1,200.00 156.00
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 Apaza Lampa, Edgar ONP 800.00 104.00
800.00 104.00
CONTABILIDAD
13 Bermejo Vargas, Edith ONP 1,200.00 156.00
14 Canza Ari, Hugo ONP 800.00 104.00
2,000.00 260.00
TOTALES 14,300.00 1,859.00
RESUMEN
REMUNERA
DETALLES C. COSTO ONP AFP/APORTE
CIONES
AREA DE ADMINISTRACIÓN 942 2,900.00 377.00
AREA DE VENTAS 952 4,200.00 546.00
ALMACEN 952 3,200.00 416.00
PERSONAL DE COMPUTO 942 1,200.00 156.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 800.00 104.00
CONTABILIDAD 942 2,000.00 260.00
TOTALES 14,300.00 1,859.00 -
942 7,529.32
952 8,099.28
15,628.60
TOTAL
BOLETA N° NOMBRES Y APELLIDOS N°CARNET / SIST. REMUNERAC CTS 1/12
ESSALUD PENSIÓN IONES
ADMINISTRACIÓN
1 Coaquira Coaguila Gabriel ONP 2,000.00 194.44
2 Mamani Pacori, Roger ONP 900.00 87.50
2,900.00 281.94
AREA DE VENTAS
3 Mendoza Davila Fortunata ONP 1,500.00 145.83
4 Quispe Gutierrez Benito ONP 900.00 87.50
5 Flores Luque Javier ONP 900.00 87.50
6 Mamani Chacon Valeriano ONP 900.00 87.50
4,200.00 408.33
ALMACEN
7 Coila Palomino, Luis Alberto ONP 800.00 77.78
8 Fernandez Valdivia, Luis ONP 800.00 77.78
9 Quinto Aquise, Oscar ONP 800.00 77.78
10 Pajares Loayza, Ricardo ONP 800.00 77.78
3,200.00 311.11
PERSONAL DE COMPUTO
11 Paredes Heidy, Cristian ONP 1,200.00 116.67
1,200.00 116.67
PERSONAL DE LIMPIEZA
12 Apaza Lampa, Edgar ONP 800.00 77.78
800.00 77.78
CONTABILIDAD
13 Bermejo Vargas, Edith ONP 1,200.00 116.67
14 Canza Ari, Hugo ONP 800.00 77.78
2,000.00 194.44
TOTALES 14,300.00 1,390.28

RESUMEN
REMUNERA VACACIONES
C. COSTO CTS 1/12
CIONES 1/12
AREA DE ADMINISTRACIÓN 942 2,900.00 281.94 241.67
AREA DE VENTAS 952 4,200.00 408.33 350.00
ALMACEN 952 3,200.00 311.11 266.67
PERSONAL DE COMPUTO 942 1,200.00 116.67 100.00
PERSONAL DE LIMPIEZA 942 800.00 77.78 66.67
CONTABILIDAD 942 2,000.00 194.44 166.67
TOTALES 14,300.00 1,390.28 1,191.67
cuentas para el destino 942 670.83 575.00

952 719.44 616.67
94 2,395.83
95 2,569.44
4,965.28
las, en los respectivos cuadros se esta considerando las cuentas asignadas para el centro de costos
DESCCUENTOS TOTAL NETO A APORTES TOTAL

AFP/F.P 10% AFP / COM DESCTO PAGAR ESSALUD 9% SCTR 1.04% APORTES
260.00 1,740.00 180.00 20.80 200.80

117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
- - 377.00 2,523.00 261.00 30.16 291.16
195.00 1,305.00 135.00 15.60 150.60

117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
117.00 783.00 81.00 9.36 90.36
- - 546.00 3,654.00 378.00 43.68 421.68
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32

104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
- - 416.00 2,784.00 288.00 33.28 321.28
156.00 1,044.00 108.00 12.48 120.48

- - 156.00 1,044.00 108.00 12.48 120.48
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32

- - 104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
156.00 1,044.00 108.00 12.48 120.48

104.00 696.00 72.00 8.32 80.32
- - 260.00 1,740.00 180.00 20.80 200.80
- - 1,859.00 12,441.00 1,287.00 148.72 1,435.72
NETO A TOTAL COSTO

AFP/SEGURO TOTAL DSCTO ESSALUD SCTR 1.04%
PAGAR APORTES PLANILLA
377.00 2,523.00 261.00 261.00 3,161.00
546.00 3,654.00 378.00 378.00 4,578.00
416.00 2,784.00 288.00 33.28 321.28 3,521.28
156.00 1,044.00 108.00 108.00 1,308.00
104.00 696.00 72.00 8.32 80.32 880.32
260.00 1,740.00 180.00 180.00 2,180.00
- 1,859.00 12,441.00 1,287.00 41.60 1,328.60 15,628.60
GRATIFICACIO CTS
VACACIONES 1/12 NES 1/6
TOTAL
1/6 DE LA REMUNERACI CTS
REMUNERACI GRATIFICACI ÒN
ÒN COMPUTABLE
2,000.000 333.333 2,333.333 194.444
166.67 333.33
75.00 150.00
241.67 483.33
125.00 250.00
75.00 150.00
75.00 150.00
75.00 150.00
350.00 700.00
66.67 133.33
66.67 133.33
66.67 133.33
66.67 133.33
266.67 533.33
100.00 200.00
100.00 200.00
66.67 133.33
66.67 133.33
100.00 200.00
66.67 133.33
166.67 333.33
1,191.67 2,383.33
GRATIFICACIONES
1/6
483.33
700.00
533.33
200.00
133.33
333.33
2,383.33
1,150.00
1,233.33
TOTAL
PLANILLA
2,180.00
981.00
3,161.00
1,635.00
981.00
981.00
981.00
4,578.00
880.32
880.32
880.32
880.32
3,521.28
1,308.00
1,308.00
880.32
880.32
1,308.00
872.00
2,180.00
15,628.60
942 7,529.32
952 8,099.28
CENTRO DE CANTIDAD
DESCRIPCION COSTO
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE

95
Camioneta Statión Wagon 1
335 Muebles
335.01 Muebles (dep 10%) UNIDADES
335.0101 (05)escritorios gerenciales 94 5
335.01.02 (28) sillas c/u 15 S/. 420.00 95 28
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 8
335.01.04 (05) mesas c/u 150.00 S/. 750.00 95 5
335.0105 (05) sillones de escritorio c/u 200 S/. 1,000.00 95 5
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 1
336 Equipos Diversos

336.01 computadoras (dep 20%)
336.0101 (3) computadoras I3 HP 95 3
336.01.02 (1) computadora I5 HP 94 1
336.02 (3) Impresora canon c/u 94 3
336.04 (1) fotocopiadora XERCX 95 1
TOTAL GENERAL
DEPRECIACION DEPRECIACION
VALOR DE ADQ. % ANUAL MENSUAL
20%
30000 30,000.00 6,000.00 500.00
30,000.00 500.00
UNITARIO
2,750.00 13,750.00 10% 1,375.00 114.58
15.00 420.00 10% 42.00 3.50
100.00 800.00 10% 80.00 6.67
150.00 750.00 10% 75.00 6.25
200.00 1,000.00 10% 100.00 8.33
1,500.00 1,500.00 - - -
18,220.00 1,822.00 139.33
1,000.00 3,000.00 20% 600.00 50.00

1,650.00 1,650.00 20% 330.00 27.50
858.00 2,574.00 20% 514.80 42.90
4,950.00 4,950.00 20% 990.00 82.50
12,174.00 2,434.80 202.90
60,394.00 842.23
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO: 2018
RUC:
SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO
CUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL DE RESULTADOS POR FUNCIÓN
POR NATURALEZA
PASIVO Y
CTA DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 efectivo y equiv 1,776,589.00 1,769,162.20 7,426.80 7,426.80

12 cuentas por cobrar c 4,393,848.00 3,510,028.00 883,820.00 883,820.00
18 serv y otros contratos 60,000.00 20,000.00 40,000.00 40,000.00
20 existencias 1,097,600.00 817,800.00 279,800.00 279,800.00
33 inmuebles maq y equi 1,539,822.00 - 1,539,822.00 1,539,822.00
39 depresicacion - 479,677.00 479,677.00 479,677.00
40 tributos contrapes 478,975.40 464,818.00 14,157.40 14,157.40
41 remuneraciones y par 242,466.00 247,156.00 4,690.00 4,690.00
42 cuentas por pagar 1,668,773.60 2,016,684.80 347,911.20 347,911.20
45 obligaciones financie - 400,000.00 400,000.00 400,000.00
46 cuentas por pagar diver 563,590.00 563,590.00 - -
50 capital - 1,002,774.00 1,002,774.00 1,002,774.00
58 reservas - 200,555.00 200,555.00 200,555.00
59 resutados acumulados 176.00 - 176.00 176.00
60 compras 737,600.00 - 737,600.00 737,600.00
61 existencias - 737,600.00 737,600.00 817,800.00 80,200.00
62 personal y diretores 298,596.00 - 298,596.00 298,596.00
63 serv por terceroa 38,400.00 - 38,400.00 - 38,400.00
65 gestion 143,600.00 - 143,600.00 143,600.00
67 gastos financieros 60,572.00 - 60,572.00 60,572.00
68 deteriorio 173,237.00 - 173,237.00 173,237.00
69 coato de ventas 817,800.00 - 817,800.00 817,800.00 817,800.00
70 ventas - 1,740,000.00 1,740,000.00 - 1,740,000.00 1,740,000.00
77 ingresos financieros - 121,800.00 121,800.00 121,800.00 121,800.00
79 cargas imputables - 714,405.00 329,595.00 714,405.00 714,405.00
94 gastos de administracion 398,716.50 - 398,716.50 398,716.50 398,716.50
95 gastos de administracion 255,116.50 - 255,116.50 255,116.50 255,116.50
97 gastos financieros 60,572.00 - 60,572.00 60,572.00 60,572.00
TOTALES 14,806,050.00 14,806,050.00 6,079,007.20 5,749,412.20 1,532,205.00 1,532,205.00 2,765,202.20 2,435,607.20 1,532,205.00 1,861,800.00 1,532,205.00 1,861,800.00
- RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO: 329,595.00 329,595.00 329,595.00
TOTALES: 2,765,202.20 2,765,202.20 1,861,800.00 1,861,800.00 1,861,800.00 1,861,800.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: -
RUC:

29,612,100.00 29,612,100.00 -
NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERAC MOVIMIENTO
DELASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL
O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIG DENOMINACIÓN DEBE HABER
DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 1/1/2018ASIENTO DE REAPERTURA 3 101 144,278.00 10

1 1/1/2018ASIENTO DE REAPERTURA 3 104 18,600.00 10 10 1,769,162.20 7
1 1/1/2018ASIENTO DE REAPERTURA 3 335 996,550.00 33 18 20,000.00 15

1 1/1/2018ASIENTO DE REAPERTURA 3 5921 176.00 59 33 - 17




1 1/1/2018ASIENTO DE REAPERTURA 3 5011 1,002,774.00 50 50 1,002,774.00 22
10 1,769,162.20 22
POR LA CENTRACILACION DEL REGISTRO DE
2 12/3/2018 VENTAS 1212 2,196,924.00 12 60 - 22
2 12/3/2018 VENTAS 7011 1,740,000.00 70 61 737,600.00 22
2 12/3/2018 VENTAS 7722 121,800.00 77 62 - 25
2 12/3/2018 VENTAS 40111 335,124.00 40 63 - 25
65 - 25
3 POR EL CANJE DE FACTURAS POR LETRAS 1232 EN COBRANZA 2,196,924.00 12 67 - 25
3 POR EL CANJE DE FACTURAS POR LETRAS 1212 EMITIDAS 2,196,924.00 12 68 - 25
69 - 25
4 POR EL COBRO DE LAS LETRAS Y RETENCION 104 CUENTAS CORRIENTES 1,273,711.00 10 70 1,740,000.00 28
4 POR EL COBRO DE LAS LETRAS Y RETENCION 40114 IGV RETENCIONES 39,393.00 40 77 121,800.00 28
4 POR EL COBRO DE LAS LETRAS Y RETENCION 1232 EN COBRANZA 1,313,104.00 12 79 714,405.00 28
94 - 28
5 POR LA LA CENTRALIZACION DE LAS COMPRAS 6011 737,600.00 60 95 - 28

5 POR LA LA CENTRALIZACION DE LAS COMPRAS 40111 139,406.40 40 97 - 28
5 POR LA LA CENTRALIZACION DE LAS COMPRAS 6736 36,880.00 67 16,575,212.20
5 POR LA LA CENTRALIZACION DE LAS COMPRAS 4212 913,886.40 42
6 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIAS 201 737,600.00 20

6 POR EL DESTINO DE LA MERCADERIAS 611 737,600.00 61
7 POR EL DESTINO DE LOS INTERESES POR PAGAR 97 36,880.00 97

7 POR EL DESTINO DE LOS INTERESES POR PAGAR 79 36,880.00 79
8 CANJE DE FACTURAS POR LETRAS POR PAGAR 4212 913,886.40 42

8 CANJE DE FACTURAS POR LETRAS POR PAGAR 423 913,886.40 42
9 POR LA CANCELACION DE LAS LETRAS ACEPTADAS 423 565,975.20 42

9 POR LA CANCELACION DE LAS LETRAS ACEPTADAS 104 565,975.20 10
10 4/9/2018POR LA COMPRA DE UN VEHICULO 3341 533,306.00 33

11 POR LA CANCELACION DEL VEHICULO 469 563,590.00 46

11 POR LA CANCELACION DEL VEHICULO 104 563,590.00 10
12 POR LA DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO 676 3,692.00 67

12 POR LA DIFERENCIA DE TIPO DE CAMBIO 465 3,692.00 46
13 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS FINANCIEROS 97676 3,692.00 97

13 POR EL DESTINO DE LOS GASTOS FINANCIEROS 791 3,692.00 79
13 12/30/2018POR LA RECEPCION DEL PRESTAMO BANCARIO 1041 340,000.00 10

14 12/30/2018POR LOS INTERESES BANCARIOS 6731 prestamos de institucionefincieras 20,000.00 67

14 12/30/2018POR LOS INTERESES BANCARIOS 181 20,000.00 18
15 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE INTERESES 97 20,000.00 97

15 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE INTERESES 791 20,000.00 79
16 12/30/2018POR LA CENTRALIZACION DE PLANILLA 6211 252,000.00 62

17 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 946211 SUELDOS Y SALARIOS 126,000.00 94

17 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 946211 ESSALUD 11,340.00 94
17 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 958271 SUELDOS Y SALARIOS 126,000.00 95
17 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 958271 ESSALUD 11,340.00 95
17 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE PLANILLA 791 CICC 274,680.00 79
18 12/30/2018POR LA PROVISION DE LA CTS 6291 CTS 23,916.00 62

18 12/30/2018POR LA PROVISION DE LA CTS 4151 CTS 23,916.00 41
19 12/30/2018POR EL DESTINO DE LA PROVISICION DE LA CTS 94 11,958.00 94

20 12/30/2018POR EL PAGO DE LA CTS 4151 23,066.00 41
20 12/30/2018POR EL PAGO DE LA CTS 104 23,066.00 10
21 12/30/2018POR LA PROVISION DE SERVICIOS 6361 12,800.00 63

22 12/30/2018POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERV 946561 6,400.00 94

23 12/30/2018POR EL PAGO DE LOS SERV 4212 45,312.00 42

23 12/30/2018POR EL PAGO DE LOS SERV 104 45,312.00 10
24 POR LA PROVISION DE OTROS GASTOS DE GESTION 6592 40,000.00 65

25 POR EL DESTINO DEL GASTO 946352 20,000.00 94

26 POR EL PAGO 4212 143,600.00 42

26 POR EL PAGO 101 143,600.00 10
27 PRO EL PAGO DE VENEFIOS DE TRABAJADORES 40171 22,256.00 40

28 POR EL PAGO DEL IGV 40111 191,514.00 40

29 12/30/2018POR LA DEPRECIACION 68144 MUEBLES Y ENSERES 99,655.00 68

29 POR LA DEPRECIACION 68145 EQUIPOS DIVERSOS 2,492.00 68
29 POR LA DEPRECIACION 68143 71,090.00 68
30 DESTINO DE LA DEPRECIACION 9468144 VEHICULOS MOTORIZADOS 49,827.50 94
30 DESTINO DE LA DEPRECIACION 9468145 1,246.00 94
31 POR EL COSTO DE VENTAS 6911 817,800.00 69

31 POR EL COSTO DE VENTAS 2011 817,800.00 20
14,806,050.00 14,806,050.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) 10
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1/1/2018 144,278.00
1/1/2018 18,600.00
1,273,711.00
565,975.20
563,590.00
12/30/2018 340,000.00
12/30/2018 23,066.00
12/30/2018 45,312.00
143,600.00
294,558.00
133,061.00
TOTALES 1,776,589.00 1,769,162.20
PERÍODO:
RUC:

1/1/2018 2,196,924.00
1/1/2018 2,196,924.00
2,196,924.00
1,313,104.00
TOTALES 4,393,848.00 3,510,028.00
PERÍODO:
RUC:


POR LA RECEPCION DEL PRESTAMO

13
12/30/2018 BANCARIO 60,000.00
12/30/2018 14 POR LOS INTERESES BANCARIOS 20,000.00
TOTALES 60,000.00 20,000.00
PERÍODO:
RUC:

1/1/2018 1 ASIENTO DE REAPERTURA 360,000.00

POR EL DESTINO DE LA
6
1/1/2018 MERCADERIAS 737,600.00
1/1/2018 29 POR EL COSTO DE VENTAS 817,800.00
TOTALES 1,097,600.00 817,800.00
PERÍODO:
RUC:


4/9/2018 10 POR LA COMPRA DE UN VEHICULO 533,306.00
TOTALES 1,539,822.00 -
PERÍODO:
RUC:


1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURAASIENTO DE REAPERTURA 298,966.00

1/1/2018 ASIENTO DE REAPERTURAASIENTO DE REAPERTURA 7,474.00
DESTINO DE LA DEPRECI DESTINO DE LA DEPRECIACION 71,090.00
TOTALES - 479,677.00
PERÍODO:
RUC:



12/3/2018 2 335,124.00
4 39,393.00
5 139,406.40
4/9/2018 10 7,532.00
4/9/2018 10 19,060.00
12/30/2018 16 22,680.00
12/30/2018 16 32,760.00
12/30/2018 21 POR LA PROVISION DE SERVICIOS 6,912.00
26 22,256.00
26 22,245.00
26 30,657.00
27 191,514.00
27 19,060.00
27 39,393.00
TOTALES 478,975.40 464,818.00
PERÍODO:
RUC:



12/30/2018 16 219,240.00
12/30/2018 18 23,916.00
12/30/2018 20 POR EL PAGO DE LA CTS 23,066.00
26 219,400.00
TOTALES 242,466.00 247,156.00
PERÍODO:
RUC:


5 913,886.40
CANJE DE FACTURAS POR LETRAS
8
POR PAGAR 913,886.40
8 913,886.40
POR LA CANCELACION DE LAS
9 LETRAS ACEPTADAS 565,975.20
12/30/2018 23 POR EL PAGO DE LOS SERV 45,312.00
24 143,600.00
26 143,600.00
TOTALES 1,668,773.60 2,016,684.80
PERÍODO:
RUC:

TOTALES - 400,000.00
PERÍODO:
RUC:


4/9/2018 10 559,898.00
POR LA CANCELACION DEL
11
VEHICULO 563,590.00
12 3,692.00
TOTALES 563,590.00 563,590.00
PERÍODO:
RUC:

1/1/2018 1 ASIENTO DE REAPERTURA 1,002,774.00
TOTALES - 1,002,774.00
PERÍODO:
RUC:

TOTALES - 200,555.00
PERÍODO:
RUC:

1/1/2018 1 ASIENTO DE REAPERTURA 176.00
TOTALES 176.00 -
PERÍODO:
RUC:

POR LA LA CENTRALIZACION DE LAS

5
COMPRAS 737,600.00
TOTALES 737,600.00 -
PERÍODO:
RUC:

6 737,600.00
TOTALES - 737,600.00
PERÍODO:
RUC:

POR LA CENTRALIZACION DE
16 PLANILLA
12/30/2018 252,000.00
12/30/2018 16 22,680.00
12/30/2018 18 POR LA PROVISION DE LA CTS 23,916.00
TOTALES 298,596.00 -
PERÍODO:
RUC:


TOTALES 38,400.00 -
PERÍODO:
RUC:

24 40,000.00
24 23,600.00
24 80,000.00
TOTALES 143,600.00 -
PERÍODO:
RUC:

5 36,880.00
POR LA DIFERENCIA DE TIPO DE
12
CAMBIO 3,692.00
12/30/2018 14 POR LOS INTERESES BANCARIOS 20,000.00
TOTALES 60,572.00 -
PERÍODO:
RUC:

12/30/2018 28 DESTINO DE LA DEPRECIACION 99,655.00

28 DESTINO DE LA DEPRECIACION 2,492.00
TOTALES 173,237.00 -
PERÍODO:
RUC:

29 POR EL COSTO DE VENTAS 817,800.00
TOTALES 817,800.00 -
PERÍODO:
RUC:


12/3/2018 2 1,740,000.00
TOTALES - 1,740,000.00
PERÍODO:
RUC:


12/3/2018 2 121,800.00
TOTALES - 121,800.00
PERÍODO:
RUC:

7 36,880.00
13 3,692.00
12/30/2018 15 20,000.00
12/30/2018 17 274,680.00
12/30/2018 19 23,916.00
25 143,600.00
TOTALES - 676,005.00
PERÍODO:
RUC:

POR EL DESTINO DEL GASTO DE

17
12/30/2018 PLANILLA 126,000.00
12/30/2018 17 11,340.00
POR EL DESTINO DE LA PROVISICION
19
12/30/2018 DE LA CTS 11,958.00
12/30/2018 22 POR EL DESTINO DEL GASTO DE SERV 6,400.00
25 20,000.00
25 11,800.00
25 40,000.00
25 20,000.00
25 11,800.00
25 40,000.00
TOTALES 398,716.50 -
PERÍODO:
RUC:


12/30/2018 17 126,000.00
12/30/2018 17 11,340.00
12/30/2018 19 11,958.00
TOTALES 255,116.50 -
PERÍODO:
RUC:

POR EL DESTINO DE LOS INTERESES

7
POR PAGAR 36,880.00
POR EL DESTINO DE LOS GASTOS
13
FINANCIEROS 3,692.00
POR EL DESTINO DEL GASTO DE
15
12/30/2018 INTERESES 20,000.00
TOTALES 60,572.00 -
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 7,426.80 Sobregiros y Pagarés Bancarios 400,000.00
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales 347,911.20
Cuentas por Cobrar Comerciales 883,820.00 Cuentas por Pagar a Vinculadas 4,690.00
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias 279,800.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 752,601.20
Gastos Pagados por Anticipado 40,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,211,046.80 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 1,060,145.00 TOTAL PASIVO 752,601.20
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos 14,157.40 Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,074,302.40
PATRIMONIO NETO
Capital 1,002,774.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 200,555.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados 329,419.00
TOTAL PATRIMONIO NETO 1,532,748.00
TOTAL ACTIVO 2,285,349.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 2,285,349.20
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato. -
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales) 1,740,000.00

Otros Ingresos Operacionales 121,800.00
Total de Ingresos Brutos 1,861,800.00
Costo de ventas 817,800.00

Utilidad Bruta 1,044,000.00
Gastos Operacionales 60,572.00

Gastos de Administración 398,716.50
Gastos de Venta 255,116.50
Utilidad Operativa 329,595.00
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos -
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultado por actv de operación 329,595.00

ADICIONES
Reparación por desvalorizacion de existencias
DEDUCCIONES
-
Resultados antes de Participaciones,
Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 329,595.00
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
DISTRIBUCION DE UTILIDADES
N° DE C. COSTOS
C.COSTOS TRABAJADORES
AREA ADMINISTRATIVA 943 2 94
AREA DE VENTAS 953 4 95
ALMACÉN 953 4
PERSONAL DE COMPUTO 943 1
PERSONAL DE LIMPIEZA 943 1
CONTABILIDAD 943 2
TOTALES 14
N % PARTICIPACIONE
TRABAJADORES S
6 42.86 -
8 57.14 -
14 100% -
10 12 19
144,278.00 360,000.00 36880
18,600.00 996,550.00
### ###
Err:509 Err:509
### Err:509 ### Err:509 36,880.00
28 30 33
- - - - - -
-
-
###
- - - - ### -
41 42 45
- Err:509 - Err:509 Err:509 Err:509
Err:509 Err:509 563,590.00
Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
- *POR LA PART
Err:509
- Err:509 - Err:509 Err:509 Err:509
59 60 61
Err:509 39,393.00 565,975.20 Err:509
0 Err:509 39,393.00 565,975.20 Err:509
67 68 69
563,590.00 Err:509 913,886.40 - Err:509
- 533,306.00
Err:509
36,880.00
563,590.00 Err:509 Err:509 - Err:509 -
94 95 97
Err:509 Err:509 Err:509 - Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509 -
Err:509
-
Err:509 Err:509 Err:509 - Err:509 -
20 25
9,966.00 Err:509 176.00 565,975.20
Err:509 559,898.00
Err:509 Err:509 176.00 565,975.20
39 40
4,000.00 Err:509 ###
Err:509 200,555.00
Err:509 Err:509
Err:509 Err:509
Err:509
###
- Err:509 913,886.40
Err:509
Err:509 Err:509
46 50
- Err:509 Err:509
Err:509
- Err:509 0 Err:509
62 63
737,600.00 - Err:509
139,406.40 Err:509
36,880.00 Err:509
737,600.00 Err:509
- Err:509
Err:509
-
Err:509 Err:509 Err:509
70 79
Err:509 Err:509 - Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
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Err:509
Err:509 Err:509 - -
Err:509
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
CUENTA SALDOS FINALES DEL
SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS
CONTABLE BALANCE GENERAL
POR NATURALEZA POR FUNCIÓN
PASIVO Y
CTA DENOMINACION DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS
10 328,740.00 118,809.00 209,931.00 209,931.00

12 267,240.00 231,740.00 35,500.00 35,500.00
19 8,000.00 8,000.00 8,000.00
20 390,000.00 128,700.00 261,300.00 261,300.00
25 550.00 270.00 280.00 280.00
28 2,000.00 - 2,000.00 2,000.00
30 5,000.00 - 5,000.00 5,000.00
33 60,394.00 - 60,394.00 60,394.00
39 10,949.03 10,949.03 10,949.03
40 13,968.00 54,227.60 40,259.60 40,259.60
41 12,441.00 27,977.79 15,536.79 15,536.79
42 104,298.00 129,298.00 25,000.00 25,000.00
45 300.00 10,300.00 10,000.00 10,000.00
46 1,770.00 6,270.00 4,500.00 4,500.00
50 - 350,000.00 350,000.00 350,000.00
59 - 89,037.20 89,037.20 89,037.20
60 65,000.00 65,000.00 65,000.00
61 270.00 65,000.00 64,730.00 128,700.00 63,970.00
62 22,665.39 22,665.39 22,665.39
63 11,100.00 11,100.00 11,100.00
67 300.00 300.00 300.00
68 8,842.23 8,842.23 8,842.23
69 128,700.00 128,700.00 128,700.00 128,700.00
70 193,000.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00
79 41,106.11 41,106.11 41,106.11
94 25,763.15 25,763.15 25,763.15 25,763.15
95 17,114.47 17,114.47 17,114.47 17,114.47
97 300.00 300.00 300.00 300.00
TOTALES 1,466,756.24 1,464,684.73 854,190.24 852,118.73 574,405.00 553,282.62 171,877.62 193,000.00 171,877.62 193,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO: 21,122.38 21,122.38 21,122.38
TOTALES: 574,405.00 574,405.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00 193,000.00
ADICIONAL ENUNCIADO EMPRESA COMERCIAL
A) El día 18 de enero de 2016 se pagan los servicios de agua ; S/. 708.00 a SEDAPAR con RUC N° 20163947693, F/. 0004-719
Energía eléctrica : S/. 2,360.00 a EGASA con RUC N° 20405479592; F/. EA89831; Telefonía : S/. 1,770.00 a MOVISTAR DE
con RUC N° 20100017491, F/. 001-03741969 . Incluido el IGV. El pago se realiza con Ch. S/. 503-505 de la Cuenta Corrien
Banco de Crédito.
SERVICIO V.DE COMPRA IGV

Agua 600.00 108.00
Energía eléctrica 2,000.00 360.00
Teléfono 1,500.00 270.00
TOTAL 4,100.00 738.00
Elaborar los cuadros de distribución según las bases indicadas.
ANEXO N° 01
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO DE AGUA
N° DE
TRABAJADORE
C.COSTOS S
AREA ADMINISTRATIVA 943 2
AREA DE VENTAS 953 4
ALMACÉN 953 4
CONTABILIDAD 943 2
TOTALES 14
FACTOR N° TRABAJADORES
TOTAL TRABAJADORES
DISTRIBUCIÓN FACTOR
AREA ADMINISTRATIVA
ANEXO N°02
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO TELEFÓNICO
C.COSTOS N° DE TRABAJADORES
AREA ADMINISTRATIVA 943 2
AREA DE VENTAS 953 4
ALMACÉN 953 4
CONTABILIDAD 943 2
TOTALES 14
ANEXO N° 03
DISTRIBUCIÓN DEL SERVICIO ENERGIA ELÉCTRICA
CENTRO DE CANTIDAD
COSTO
334 EQUIPOS DE TRANSPORTE
Camioneta Statión Wagon 95 1
335 Muebles
335.01 Muebles (dep 10%) UNIDADES
335.0101 (05)escritorios gerenciales 94 5
335.01.02 (28) sillas c/u 15 S/. 420.00 95 28
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 8
335.01.04 (05) mesas c/u 150.00 S/. 750.00 95 5
335.0105 (05) sillones de escritorio c/u 200 S/. 1,000.00 95 5
335.01.03 (08) estantes c/u 100 S/. 800.00 95 1

336.01 computadoras (dep 20%)
336.0101 (3) computadoras I3 HP 95 3
336.01.02 (1) computadora I5 HP 94 1
336.02 (3) Impresora canon c/u 94 3
336.04 (1) fotocopiadora XERCX 95 1
TOTAL GENERAL
CENTRO DE COSTOS DEL SERVICIO ENERGIA ELÉCTRICA
CTA DENOMINACIÓN ELEMENTO 6 ELEMENTO 9

334 6361
335 6361
336 6361
TOTAL GASTO ELECTRICIDAD
0163947693, F/. 0004-719423514
1,770.00 a MOVISTAR DEL PERÚ
-505 de la Cuenta Corriente del
P.DE COMPRA BASE

708.00 N° Trabajadores
2,360.00 Valor Activos fijos
1,770.00 N° Trabajadores
4,838.00
600
FACTOR AGUA 943 953

0.1428571429 85.71 85.71
0.2857142857 171.43 171.43
0.2857142857 171.43 171.43
0.0714285714 42.86 42.86
0.0714285714 42.86 42.86
0.1428571429 85.71 85.71
600.00 257.14 342.86
2 0.1428571429 600 85.7142857

14
85.7142857143
1500
FACTOR AGUA 943 953

0.1428571429 214.29 214.29
0.2857142857 428.57 428.57
0.2857142857 428.57 428.57
0.0714285714 107.14 107.14
0.0714285714 107.14 107.14
0.1428571429 214.29 214.29
1,500.00 642.86 857.14
2000
ENERGÍA
VALOR DE ADQ. FACTOR ELÉCTRICA
30000 30,000.00 0.49674 993.48

30,000.00
UNITARIO
2,750.00 13,750.00 0.22767162 455.34
15.00 420.00 0.006954 13.91
100.00 800.00 0.013246 26.49
150.00 750.00 0.012418 24.84
200.00 1,000.00 0.016558 33.12
1,500.00 1,500.00 0.024837 49.67
18,220.00 603.37
1,000.00 3,000.00 0.049674 99.35

1,650.00 1,650.00 0.027321 54.64
858.00 2,574.00 0.042620 85.24
4,950.00 4,950.00 0.081962 163.92
12,174.00 403.15
60,394.00 2,000.00
CTA 33
943 ADMINISTRACIÓN 953 VENTAS TOTAL

- 993.48 993.476173
455.34 148.03 603.371196
139.88 263.27 403.152631
595.22 1,404.78 2000

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DATOS PARA ELABORAR EL LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO 2016

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 517,837.20 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 517,837.20

COMERCIO S.A. RUC Nª 20520010301

2.- Se vende mercaderias a la empresa IMEX S.A. según Faactura N° 01-1611

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE COMPRA

Timex S.A. FACTURA N°01-1890 4,000.00

a) trabajar el libro de Bancos cuentas corrientes

SERVICIO V.DE COMPRA IGV P.DE COMPRA BASE

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

CANT FECHA SERVICIO UNITARIO V.DE COMPRA

CANT U.M MERCADERIA UNITARIO V.DE VENTA

15.- Se efectúa la provisión de vacaciones y gratificaciones de los trabajadores correspondiente al mes.

Cristobal SRL LETRA N° 10-2014 VCTO: 01/07/2015 8,000.00

17.- Se efectúa la provisión de depreciación de los activos fijos del mes

18.- Se consumen los útiles de escritorio según lo siguiente:

DETALLE UNIDADES COSTO UNIT. IMPORTE

21.- Se elabora la Hoja de trabajo del presente mes

23.- Se elabora la segunda hoja de trabajo del mes

IGV P.DE VENTA

ue 501 del Banco de Crédito

IGV P.DE COMPRA

nero que es utilizado para

del Bco Financiero

IGV P.DE VENTA

0. Se pagó con cheque N°506

IGV P.DE COMPRA

ue N° 507 del Bco. de Crédito

IGV P.DE COMPRA

IGV P.DE VENTA

heque del Bco. Interbank.

IGV P.DE VENTA

e pagó con cheque N° 509

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

1 1/1/2016 SALDO INICIAL 23,000.00

2 SALDO FINAL 23,000.00

1/1/2016 SALDO INICIAL 74,000.00

01 001 DEPOSITO IMEX SA 1212 4,000.00

TIMEX SA AZX EIRL CRISOL

PAGO POR SERV DE ENERGIA

08 DEPOSITO POR LA VENTA ABC EIRL 1212 24,780.00 1212 231,740.00

09 007 PAGO POR EL SERV DE ALQUILER SAFIRO SA 4212 2,360.00

11 007 PAGO POR EL MOV. BANCO DE CREDITO 6391 300.00

12 007 PAGO POR LA ADQ, DE ESTANTE MONFER SA 4654 1,770.00

13 001 DEPOSITO POR EL PAGO DIABASE 1212 49,560.00

14 PAGO DE SUELDOS BANCO DE CREDITO 41111 12,441.00

TOTALES 305,740.00 118,809.00

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE SERIE O

DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO TIPO CÓDIGO DE LA

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCIA

DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO DE PAGO (1) ADUANERA

01 4/20/2018 4/20/2018 FACTURA 1

01 10/5/2018 10/5/2018 FACTURA 1

01 12/1/2018 1/1/2019 FACTURA 1

DOCUMENTO, N° DE ORDEN DEL PROVEEDOR

AÑO DE FORMULARIO FÍSICO O VIRTUAL, DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS

EMISIÓN DE N° DE DUA, DSI O LIQUIDACIÓN DE Y NOMBRES,

LA DUA COBRANZA U OTROS DOCUMENTOS TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN