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1 ACTIVO
11 Disponibilidades
111 Caja
1111 Banco Santander
12 Creditos
1210 Cuentas a cobrar
1211 Alquileres pagados por adelantados
1212 Seguros pagado por adelantados
1213 Suministros
1214 Prevision para Creditos Incobrables
13 Bienes de Uso
131 Bienes de uso
132 Depreciacion Ac. Bienes de Uso
134 Programa de Computadora
135 Depreciacion Ac. Programa de comp.
14 BIENES DE CAMBIO
141 Mercaderia
2 PASIVO
21 Deudas
211 Cuentas por Pagar
212 Anticipo Clientes
213 Sueldos a Pagar
214 Aportes previsionales a pagar
215 Contribuciones patronales a pagar
216 S.A.C a pagar
217 Documentos a pagar
218 Gastos Honorarios a Pagar
22 Regularizadoras de pasivo
221 Intereses negativos a devengar
3 PATRIMONIO NETO
31 Capital
311 Capital Sr. Carrillo
32 Resultado del ejercicio
4 INGRESOS
41 Ventas
42 Servicios Prestados
43 Devoluciones sobre compras
5 EGRESOS
5110 Costo de Mercaderia Vendidas
5111 Impuestos y servicios
5112 Alquiler Perdidos
5113 Honorarios contables
5114 Depreciacion Bienes de uso
5115 Sueldos
5116 Sueldos coordinadoras
5117 Creditos Incobrables
5118 Seguros
5119 Gastos de suministros
5120 Amort. Programa de comp.
5121 SAC coordinadoras
5122 Intereses perdidos
5123 Fletes sobre compras
LIBRO DIARIO OBRAS INFANTILES
145000
42000
22000
10000
23000
9500
5000
23000
6750
4800
13800
10000
9000
6300
13800
22400
1500
15850
1500
7280
9000
7700
1500
11200
15850
9500
15500
280
7280
15750
10500
496540
LIBRIO DIARIO ASIENTOS DE AJUSTE OBRAS INFANTILES
9000
(15000-2000)/10
2150 (10000-1500)/10
500 (7000-2000)/3000*300
11520
4876
3604
1200
15200
441
42000
4000
6850
101341
LIBRO MAYOR OBRAS INFANTILES
Cuenta:
Alquileres pagados por adel N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
2-Jan 42000 42000
20-Dec 10500 52500
31-Dec 42000 10500
Cuenta: Banco Santander c/c N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
4-Jan 22000 22000
16-Feb 10000 12000
30-Apr 10000 22000
Cuenta:
Programa de computación N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
15-Jul 7000 7000
Cuenta:
Intereses neg. A devengar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
15-Jul 280 280
15-Nov 280 0
Cuenta:
Devolución sobre compras N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
8-Aug 1500 1500
Cuenta:
Gastos de honorarios a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 9000 9000
Cuenta:
Depreciaciones bienes de uso N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 2150 2150
Cuenta:
Amort programa de comp N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 500 500
Cuenta:
Depreciacion acum bs de uso N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 2150 2150
Cuenta:
Amort acum prog. De comp N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 500 500
Cuenta:
Aportes patronales a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 3604 3604
Cuenta:
Previsión créditos incobrables N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
31-Dec 441 441
Cuenta:
Impuestos y servicios a pagar N°: 1
Fecha Debe Haber S. Deudor S. Acreedor
1-Jun 1500 1500
30-Jun 1500 0
BALANCE DE COMPROBACION OBRAS INFANTILES
Balance Comprob.
Cuentas
DEBITO
Caja 94,820
Banco Santander Cta. Cte. 22,000
Cuentas a Cobrar 22,050
Suministros Varios 14,300
Alquileres pagados por adelantado 52,500
Seguros anticipados 9,000
Mercaderias 22,500
Bs. de Uso 25,000
Programa de Computacion 7,000
Anticipos de Clientes
Cuentas a Pagar
Sueldos a Pagar
Aportes previsionales a Pagar
Contribuciones patronales a Pagar
SAC a Pagar
Documentos a Pagar
Juan Carrillo Cta. Capital
Servicios prestados
Ventas
Alquileres
Impuestos y Servicios 1,500
Seguros
Sueldos Coordinadoras
Honorarios Contables 9,000
Compras
Devoluciones sobre Compras
Fletes sobre Compras 200
Intereses Perdidos 280
Costo de las Mercaderias Vendidas
Gastos de Suministros Varios
Creditos Incobrables
Prevision Creditos Incobrables
Depreciacion Bs. de Uso
Depreciacion Acumulada Bs. de Uso
Amortizacion Programa de Computacion
Amortizacion Acumulada Programa de Computacion
Gastos honorarios a pagar
SAC coordinadoras
Totales 280,150
Beneficio Neto
Totales 280150
Balance Comprob.
CREDITO
15,500
4,800
145,000
75,050
38,300
1,500
280,150
280150
OBRAS IN
HOJA DE
Para el Ejercicio 01/01
1,500 1500
200 200
280 280
15,200 15,200
6,850 6,850
441 441
441 441 441
2,150 2,150
2,150 2,150 2,150
500 500
500 500 500
9000 9,000 9000
2000 2000
101,341 313,441 313,441 112,321 114,850 201,120 198,591
2,529 2,529
101341 313441 313441 114,850 114,850 201,120 201,120
FICHA DE STOCK
FECHA CONCEPTO UNIDADES VALORES UNITARIOS VALORES TOTALES
2007 ENTRADAS SALIDAS EXIST.FINAL ENTRADAS SALIDAS ENTRADA
Existencia
1-Jan 100 100
inicial 100
1-Mar Compra 50 150 100 5,000.00
30-Mar Venta 27 123 100
7-May Venta 18 105 100
2-Aug Compra 50 155 154 7700
8-Aug Devolución 10 145 154
20-Oct Venta 25 120 154
20-Nov Venta 15 105 154
20-Nov Venta 30 75 100
12,700.00
VALORES TOTALES
SALIDA EXISTENCIA
10,000.00
15,000.00
2,700.00 12,300.00
1800 10,500.00
18,200.00
1,540.00 16,660.00
3,850.00 12,810.00
2,310.00 10,500.00
3,000.00 7,500.00
15,200.00
OBRAS INFANTILES
Estado de Situación Patrimonial al 31/12/2017
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades
Caja 94820
Banco Santander 22000
Total Disponibilidades 116820
Creditos
Cuentas a cobrar 22050
Alquileres pagados por adelantados 10500
Seguros pagado por adelantados 5000
Suministros 7450
Prevision para Creditos Incobrables -441
Total créditos 44559
BIENES DE CAMBIO
Mercaderia 7300
Total Bienes de Cambio 7300
Total Activo corriente 168679
Bienes de Uso
Bienes de uso 25000
Depreciacion Ac. Bienes de Uso -2150
Programa de Computadora 7000
Depreciacion Ac. Programa de comp. -500
Total Bienes de uso 29350
Total Activo no corriente 29350
TOTAL ACTIVO 198029
PASIVO
Deudas
Cuentas por Pagar 4800
Anticipo Clientes 15500
Sueldos a Pagar 11520
Aportes previsionales a pagar 4876
Contribuciones patronales a pagar 3604
S.A.C a pagar 1200
Documentos a pagar 0
Gastos Honorarios a Pagar 9000
Total Deudas 50500
Regularizadoras de pasivo
Intereses negativos a devengar 0
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Sr. Carrillo 145000
Resultado del ejercicio 2529
Total Capital 147529
INGRESOS
Ventas 38300
C.M.V -15200
Devoluciones sobre compras 1500
Utilidad bruta de ventas 24600
Servicios Prestados 75050
TOTAL INGRESOS 99650
EGRESOS
Impuestos y servicios -1500
Alquiler Perdidos -42000
Honorarios contables -18000
Depreciacion Bienes de uso -2150
Sueldos coordinadoras -19200
Creditos Incobrables -441
Seguros -4000
Gastos de suministros -6850
Amort. Programa de comp. -500
SAC coordinadoras -2000
Intereses perdidos -280
Fletes sobre compras -200
TOTAL EGRESOS -97121