BALANCE AÑO 1

Enero 1 a Diembre 1

Activo Año 1 Pasivo Año 1

Caja $ 1,976,200 Impuestos x pagar $ 1,948,200
Cuentas x cobrar $ 5,913,100 Cuentas x pagar $ 3,900,000
Inventarios $ 5,250,000

Total corriente $ 13,139,300 Total corriente $ 5,848,200

Maquinaria y equipo $ 20,000,000 Pasivo Largo Plazo $ -

Deprec. Acumulada ($ 5,000,000) Total Pasivo $ 5,848,200
Edificio $ 35,000,000
Deprec. Acumulada ($ 5,494,200) Capital $ 45,000,000

Utilidad acumulada $ 2,251,100

Total Fijo $ 44,505,800 Utilidad del ejercicio $ 4,545,800

Patrimonio $ 51,796,900

Total activo $ 57,645,100 Pasivo + Patrimonio $ 57,645,100

 P&G AÑO 1

P&G 2,000
Ventas 49,400,000
Costo de ventas 26,000,000

Utilidad Bruta 23,400,000

Gastos Admon 12,000,000

Depreciación 3,200,000

Utilidad Operativa 8,200,000

Intereses IFI 1,706,000

Intereses ABC

UAI 6,494,000

Impuestos 30% 1,948,200

Utilidad Neta 4,545,800

 FLUJO EFECTIVO

Periodo T IV año 1 T I año 2 T II año 2 TIII año 2

Ventas Unidades 130 90 150 160
Pequeñas tiendas 46 32 53 56
Almacenes de cadena 85 59 98 104

T IV año 1 T I año 2 T II año 2 TIII año 2

Ingresos
$ 11,020,000 $ 10,545,000 $ 14,582,500

Egresos Operativos
Materiales y Mano de obra $ 6,150,000 $ 5,100,000 $ 6,975,000
Mano de obra $ 2,250,000 $ 2,400,000 $ 2,475,000
Materiales $ 3,900,000 $ 2,700,000 $ 4,500,000
Gastos (Salarios administrativos) $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000

Total Egresos $ 9,150,000 $ 8,100,000 $ 9,975,000

Saldo Operativo $ 1,870,000 $ 2,445,000 $ 4,607,500
Saldo Anterior -17000000 $ 1,870,000 $ 1,258,618

Saldo -$ 15,130,000 $ 4,315,000 $ 5,866,118

Inversión
Planta y equipo -17000000

Saldo -17000000 -$ 15,130,000 $ 4,315,000 $ 5,866,118

Financiación
Credito IFI 17000000
Amortización 3,056,382
Banco ABC
Amortización -

Flujo Efectivo de Caja -17000000 $ 1,870,000 $ 1,258,618 $ 5,866,118

Credito IFI 28% n.a.t.a

0.14
16% s.v
Valor 17000000
Cuotas -3,056,382
Numero Cuotas x Semestre 10
Numero Cuotas Pagadas 2
Numero Cuotas Pendientes 8
Total Pagado a Dic ($ 3,842,873)
Total x Pagar a capital $ 16,213,509
Total Intereses pagados 2,269,891
Total Intereses x pagar -17000000

Credito 1 Banco 20% n.a.t.a

5% t.a
Valor -
Cuotas -
Num. Cuot. TRIM 3
Num Cuot. Pagadas 3
Num Cuotas Pendientes 0
Total Pagado a Dic -
Total x Pagar a capital -
Total Intereses pagados -
Total Intereses x pagar 0

Credito de IFI
Semestre Intereses Principal Cuota Saldo
1 - ($ 3,056,382) -3,056,382 $ 17,000,000
2 -2,269,891 ($ 786,491) -3,056,382 $ 16,213,509
3 -2,141,858 ($ 914,524) -3,056,382 $ 15,298,985
4 -1,992,982 ($ 1,063,400) -3,056,382 $ 14,235,584
5 -1,819,870 ($ 1,236,512) -3,056,382 $ 12,999,072
6 -1,618,577 ($ 1,437,805) -3,056,382 $ 11,561,267
7 -1,384,516 ($ 1,671,866) -3,056,382 $ 9,889,401
8 -1,112,352 ($ 1,944,030) -3,056,382 $ 7,945,371
9 -795,882 ($ 2,260,500) -3,056,382 $ 5,684,871
10 -427,894 ($ 2,628,489) -3,056,382 $ 3,056,382
-13,563,822 ($ 17,000,000) -30,563,822

Credito 1 Banco
Trimestres Intereses Principal Cuota Saldo
1 - - - -
2 - - - -
3 - - - -

ANALISIS: Debido a que la empresa cuenta con buen flujo de caja no se hizo financiación con el Banco ABC para el año N.2.

La empresa compra maquinaria por $17,000,000 con un credito IFI financiado a 10 cuotas semestrales.
TIV año 2 TI año 3
165 130
58
107

TIV año 2 TI año 3

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$ 6,750,000
$ 1,950,000
$ 4,800,000
$ 3,000,000

$ 9,750,000
$ 5,616,250
$ 5,866,118

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3,056,382

$ 8,425,986
el Banco ABC para el año N.2.
 BALANCE AÑO 2
Enero 1 a Diciembre 31

Activo Año 2 Activo Año

Caja $ 8,425,986 Bancos ABC -
Cuentas x cobrar $ 10,188,750
Inventarios

Total Corriente $ 18,614,736 Total Corriente -

Credito Fomento $ 16,213,509
Planta Pasivo Largo Plazo $ 16,213,509
Depreciación Acumulada
Equipo $ 17,000,000 Total Pasivo $ 16,213,509
Depreciación Acumulada $ 3,200,000 Capital
Total fijo $ 20,200,000 Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio $ 6,181,501
Patrimonio $ 6,181,501

Total activo $ 38,814,736 Total Pasivo+Patrimonio $ 22,395,010

$ 16,419,725
Total activo $ 38,814,736 Total Pasivo+Patrimonio $ 38,814,736
 P&G AÑO 2
Ventas $ 51,513,750
Costos de Ventas $ 24,975,000

Utilidad Bruta $ 26,538,750

Gastos de Administración $ 12,000,000

Depreciación $ 3,200,000

Utilidad Operativa $ 11,338,750

Intereses IFI $ 2,269,891

Intereses ABC -

Utilidad antes de Impuesto $ 9,068,859

Impuesto 30% $ 2,720,658

Utilidad Liquidada (dividendos) $ 166,700

Utilidad Neta $ 6,181,501