Documente Academic
Documente Profesional
Documente Cultură
Necesarul de finanțare
Determinarea necesarului de finanțare pentru anul 2020:
6.2.Sursele de finanțare
Necesarul fondului de rulment pentru anul 2020 Suma (lei)
1. Cheltuieli de prospectarea pieței, promovare și publicitate 6.300
2. Cheltuieli pentru dotarea magazinului cu echipamente, mobilier 59.500
și aparatură de birou
3. Cheltuieli pentru selecția, recrutarea și instruirea personalului 8.000
4. Cheltuieli SSM și PSI 2.410
5. Necesarul fondului de rulment 60.710
6. Surse proprii de finanțare 50.458
7. Surse străine de finanțare 10.252
Lg = lichiditate generală
Ac = active circulante
Dc = datorii curente
Tinde către valoarea 2, sau mai mare decât 2.
Lichiditatea imediată se determină ca raport între activele circulante din care se scad
stocurile și datoriile curente. Referință, indicatorul cu un grad mai mare de sensibilitate la
lichiditate ”testul acid”.
A c−S
Li= , unde:
Dc
Li = lichiditate imediată
S = stocuri
Tinde către valoarea 1, sau mai mare decât 1.
Sb = solvabilitate
Cp = capital propriu
Tp = total pasive
Valoarea optimă trebuie să fie mai mare de 30%.
V t −C t
P b= , unde:
CA
Pb = profitul brut
CA = cifra de afaceri
Vt = venituri totale
Ct = cheltuieli totale
Întocmit,
Ec. Grecu Anca
Verificat,
Dir. ec. Jugănaru Răzvan
Administrator,
Strugaru Alina
Observație:
S-a realizat un filtru la balanța de verificare numai pentru venituri și cheltuieli.
Determinarea lichidității
Ac
L g=
Dc
67.378
L g=
16.920
Lg = 3,9
Lg este supraunitară,lichiditate foarte bună.
A c−S
Li=
Dc
67.378−31.020
L g=
16.920
Lg = 2,14
S = stoc de marfă(Sfd 371)
S = 31.020lei
Lg = reprezintă o lichiditate imediată foarte bună, valoarea depășește 1.
Solvabilitatea
Cp
S b= * 100
Tp
77.239
S b= * 100
100.159
Sb = 0,77%*100
Sb = 77 % (Foarte bună, este mai mare decât 30%)
V t −C t
P b=
CA
Veniturile totale și cheltuielile totale se preiau din balanța lunii februarie, pe rulaje
cumulate pe cele două luni (ianuarie și februarie).
Vt = 65.519 lei
Ct = 63.280 lei
Pb = Vt – Ct
Pb = 2.239 lei
În cazul comerciantului engross:
CA = venituri din vânzarea mărfurilor
CA =65.458 lei
2.239
R r p= * 100
65.458
Rrp = 3 %, este mai mică decât 5% cu aproximativ 2 procente, deci trebuie luate măsuri
de eficientizare a utilizării profitului.
Concluzie
Băncile încadrează firma într-o anumită categorie de bonitate în funcție de punctajul
oferit de fiecare indicator. Deoarece indicatorii s-au clasat între f.bine și relativ bine, calificativul
va fi BINE, iar banca va acorda creditul cu anumite măsuri de eliminare a riscului.