PARCIAL

PRESENTADO POR:

SEHLLY DAYANA GOMEZ ZUÑIGA

PRESENTADO A:
YAZMIN LUCIA MACIAS VEGA

ASIGNATURA:
PRESUPUESTOS

ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL

IV SEMESTRE
MADRID
2019
TALLER PREPARACIÓN PARCIAL
PRESUPUESTO DE VENTA
La empresa Textilera El Hilo, fabrica y vende camisas

Datos para elaborar el presupuesto de ventas:

El pronostico de ventas se halla aplicando el método de los mínimos cuadrados de ventas.
Las ventas en unidades en los últimos cinco años

AÑO 1 2 3 4
Camisas 13500 15000 7800 9500

Distribución en la venta por trimestre:

Trimestre 1 2 3 4
Camisas 15% 20% 25% 40%

Distribución de ventas por Zonas:

Trimestre Norte Sur
Camisas 35% 65%

a. Determine la tendencia en ventas y elabore el prónostico de ventas para el sexto periódo,

utilizando mínimos cuadrados. Considerando aumento del 2% S.M.L.; 3% disminución analisis
de la competencia; 5% incremento de apertua de un nuevo punto de venta

b. Halle la desviación media, el nivel máximo y mínimo y la probabilidad de error

c. Elabore la cédula presupuestal en unidades por productosy por semestre, en unudades
por producto, zonas y semestres.

N X Y X2 XY
1 -2 13500 4 -27000
2 -1 15000 1 -15000
30 7800 0 0
41 9500 1 9500
52 15800 4 31600
Totales 0 61600 10 -900

Tendencia
Y=a+bx
a=ƩY/N= 61600/5 12320
b=ƩXY/ƩX2= -900/(10) -90

Y(1)= 12320+(-90)*(-2)= 12500

Y(2) 12320+(-90)*(-1)= 12370
Y(3) 12320+(-90)*(-0)= 12320
Y(4) 12320+(-90)*(-1)= 12230
Y(5) 12320+(-90)* (2)= 12140
Y(6)
12320+(-90)(3)= 12050

Margen de error= Ʃ Y-Y" 40 0.0006493506

ƩY 61600

Nivel de Confiabilidad =100%-margen de error = 99.94%

Pronostico definitivo:
Aumento 7%
Disminución: 3%

Pronostico definitivo: 4% 12050 482 12532

Cédulas presupuestales
Distribución de las ventas por trimestre
Cédula No 1
Trimestre 1-15% 2-20% 3-25% 4-40%
Camisas 1880 2506 3133 5013

Cédula presupuestas. Presupuesto de ventas en unidades por Zonas

Cédula No. 2
Zona Camisas
Norte 4386
Sur 8146

d. Realizar el presupuesto de producción

Unidades por vender año presupuestado

Unidade por
Producto vender
Camisas 12532

Datos del Balance Inicial

Camisas inventario inicial de productos terminados:
1300 Und X$16200= 21060000
Inventario Inicial de productos en proceso:
75 Und X $6200= 465000

Politica de inventario final de productos en proceso

La empresa tiene como política terminar la producción y no dejar inventarios de
productos en procesos.

Politica de inventario final de productos terminados

Se espera que el IFPT para los tres trimestres del año sea igual a la tercera parte de las
ventas del respectivoo trimestre más un 6% de las unidades para vender del trimestre
siguiente. En el cuarto trimestre el IFPT deberá ser igual al 50% de las ventas del
respectivo trimestre.

Las políticas de inventario se expresan en una fórmula matemática:

IFPT camisas= ventas trimestrales/3 + (ventas trimestre siguiente X0,06)

TRIMESTRES FORMULA RESULTADO
1 er. Trimestre = (1880,8/3)+(2506*0,08) 827.4
2o. Trimestre = (2506/3)+(3133*0,08) 1086.0
3er. Trimestre = (3133/3)+(5013*0,08) 1445.4
4o. Trimestre = 5013*50% 2507

Unidades para producir (Chaquetas)= ventas presupuestadas + IFPT+IFPP-IIPT-IIPP

producir chaquetas 13664
Unidade para producir(camisas)= ventas presupuestadas 12532
inventario final producido
Unidades para producir(camisas)= terminado 2507
inventario final producto en
proceso 0
inventario inicial producido
terminado 1300
inventario inicial producto
en proceso 75
unidades para producir
chaquetas 13664

Cédula presupuestal para producir camisas

Cédula No. 3
Trimestre 1 2 3 4
Und X vender 1880 2506 3133 5013
(+) Und IFPT 827 1086 1445 2507
(+) Und IFPP 0 0 0 0
Total Und necesarias 2707 3592 4578 7520
(-) IIPT -1300 -827 -1086 -1445
(-) IIPP -75 0 0 0

Total unidades producir 1332 2765 3492 6075

Materiales requeridas para camisas

Und. En inventari inicial

Precio de compra
Material Cantidad presupuestado
Tela 0.95 MTS 3500 120 MTS
Hilo 2 und 1200 12 UND
Botones 6 und 850 500 UND
Presupuesto de materia prima directa tela
Uso de materiales tela
1er. Trimestre: 1332 UndX 0,95 m 1265
2o. Trimestre: 2765 UndX 0,95 m 2627
3er trimestre: 3492 UndX 0,95 m 3317
4o trimestre: 6075 UndX 0,95 m 5771

Uso de materiales hilo

1er. Trimestre: 1332 UndX 2 un 2664
2o. Trimestre: 2765 UndX 2 un 5530
3er trimestre: 3492 UndX 2 un 6984
4o trimestre: 6075 UndX 2 un 12150

Uso de material botones

1er. Trimestre: 1332 UndX 6 7992
2o. Trimestre: 2765 UndX 6 16590
3er trimestre: 3492 UndX 6 20952
4o trimestre: 6075 UndX 6 36450

Cédula No. 4
Cédula presupuestal uso de material Tela
1 2 3 4
Camisas 1332 2765 3492 6075
Total 1265 2627 3317 5771

Cédula presupuestal uso de material Hilo

Cédula No. 5
1 2 3 4
Camisas 1332 2765 3492 6075
Total 2464 5530 6984 12150

Cédula presupuestal botones

Cédula No. 6
1 2 3 4
Camisas 1332 2765 3492 6075
Total 7992 16590 20952 36450

INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA (IFMP)

La empresa ha definido una política de inventario final de materia prima para cada
meterial equivalente al 30% de las unidades por usar en cada trimestre.

De acuerdo con la anterior política, las cantidades de inventario final serían:

Tela ref 1234: unidades por usar x30%
FORMULA RESULTADO
1er. Trimestre: 1265 380
2o. Trimestre: 2627 788
3er trimestre: 3317 995
4o trimestre: 5771 1731

Hilo ref 45: unidades por usar x30%

FORMULA RESULTADO
1er. Trimestre: = 2464 739
2do trimestre:= 5530 1659
3er trimestre:= 6984 2095
4o. Trimestre: = 12150 3645

Botones ref.A-1 Unidades por usar X30%

FORMULA RESULTADO
1er. Trimestre:= 7992 2398
2do trimestre:= 16590 4977
3er trimestre: = 20952 6286
4o. Trimestre: = 36450 10935

COSTO DE MATERIA PRIMA

Cédula No. 7
Cédula presupuestal compra materia prima Tela Ref. 1234
1 2 3 4
Und. IFMP 380 788 995 1731
(+) und por usar 1265 2627 3317 5771
(=) und necesarias 1645 3415 4312 7502
(-) und IIMP -120 -380 -788 -995
(=) und x comprar 1525 3035 3524 6507
X precio de compra 3500 3500 3500 3500
(=) valor total compra 5337500 10622500 12334000 22774500

Cédula No. 8
Cédula presupuestal compra materia hilo Ref. 45
1 2 3 4
Und. IFMP 739 1659 2095 3645
(+) und por usar 2464 5330 6984 12150
(=) und necesarias 3203 6989 9079 15795
(-) und IIMP -12 -739 -1659 -2095
(=) und x comprar 3191 6250 7420 13700
X precio de compra 1200 1200 1200 1200
(=) valor total compra 3829200 7500000 8904000 16440000
Cédula No. 9
Cédula presupuestal compra materiabotones Ref. A-1
1 2 3 4
Und. IFMP 2398 4977 6286 10935
(+) und por usar 7992 16590 20952 36450
(=) und necesarias 10390 21567 27238 47385
(-) und IIMP -500 -2398 -4977 -6286
(=) und x comprar 9890 19169 22261 41099
X precio de compra 850 850 850 850
(=) valor total compra 8406500 16293650 18921850 34934150

COSTO DE LA MATERIA PRIMA UTILIZADA

Inventario valorado por promedio ponderado kardex tela
CONCEPTO
Costo unitario Cantidad comprada Valor compras Cantidad usada
Invetario Inicial

Compras 1er. Trimestre

Uso MP 1er. Trimestre
Compras 2o. Trimestre
Uso MP 2o. Trimestre

Compras 3er. Trimenstre

Uso de MP 3 er trimestre

Compras 4er. Trimenstre

Uso de MP 4er trimestre

Inventario valorado por promedio ponderado kardex hilo

CONCEPTO
Costo unitario Cantidad comprada Valor compras Cantidad usada
Invetario Inicial

Compras 1er. Trimestre

Uso MP 1er. Trimestre
Compras 2o. Trimestre
Uso MP 2o. Trimestre

Compras 3er. Trimenstre

Uso de MP 3 er trimestre

Compras 4er. Trimenstre

Uso de MP 4er trimestre

Inventario valorado por promedio ponderado kardex botones

CONCEPTO
Costo unitario Cantidad comprada Valor compras Cantidad usada
Invetario Inicial

Compras 1er. Trimestre

Uso MP 1er. Trimestre
Compras 2o. Trimestre
Uso MP 2o. Trimestre

Compras 3er. Trimenstre

Uso de MP 3 er trimestre

Compras 4er. Trimenstre

Uso de MP 4er trimestre

Cédula presupuestal Costo de materia prima utilizada

Concepto 1 2 3 4
Tela Ref 1234
Hilo ref 45
Botones ref A-1
Totales

Valor del inventario final de materia prima

Concepto 1 2 3 4
Tela Ref 1234
Hilo ref 45
Botones ref A-1
Totales
 Empresa de Confecciones Textilera Ltda
Balance General/Año actual

Activos
Activos corrientes
Inversiones 10000000

5 Pasivos
15800 Pasivos Corrientes
Obligaciones Bancarias 90000000

Y" Y-Y"
12500 1000
12370 2630
12320 -4520
12230 -2730
12140 3660
61560 40
 100%

Total
12532
Total |
12532
2507
0
15039
-1300
-75

13664

Valor unitario Inv. Inicial

3800 MTS
700 C/U
50 C/U
Total
13664
12980

Total
13664
27128

Total
13664
81984
Total
3894
12980
16874
-120
14591
3500
51068500

Total
8138
26928
35066
-12
30561
1200
36673200
Total
24596
81984
106580
-500
92419
850
78556150

Valor MP Cantidad
utilizda saldo Valor saldo

Valor MP Cantidad
utilizda saldo Valor saldo
Valor MP Cantidad
utilizda saldo Valor saldo

Total

Total