Proyecto de Factibilidad |I

Índice General

Índice General.......................................................................................................................... I

Índice de Tablas ...................................................................................................................VII

Índice de Figuras .................................................................................................................VII

Índice de Fotografías ......................................................................................................... VIII

Dedicatoria............................................................................................................................ IX

Agradecimiento ..................................................................................................................... X

Resumen ............................................................................................................................... XI

Introducción .........................................................................................................................XII

Capítulo I: Generalidades

1.1. Marco Institucional .......................................................................................................... 1

11.1. Misión ........................................................................................................................ 1

1.1.2. Visión ........................................................................................................................ 2

1.1.3. Metas ......................................................................................................................... 2

1.2. Antecedentes ................................................................................................................... 2

1.3. Problema .......................................................................................................................... 3

13.1. Planteamiento del problema ....................................................................................... 3

1.3.2. Identificación del problema ...................................................................................... 3

1.3.3. Formulación del problema ........................................................................................ 3

1.4. Objetivo ........................................................................................................................... 4

1.4.1. Objetivo general ........................................................................................................ 4

1.4.2. Objetivos específicos ................................................................................................ 4

1.5. Descripción del área del proyecto ................................................................................... 4

1.6. Justificación ..................................................................................................................... 5

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | II

1.4.1. Justificación Técnica ................................................................................................ 4

1.4.1. Justificación Económica Financiera ........................................................................ 4

1.4.1. Justificación Social .................................................................................................. 4

1.7. Generalidades .................................................................................................................. 5

Capitulo II: Marco teórico

2.1. Marco teórico general ..................................................................................................... 6

2.2. Marco teórico especifico .............................................................................................. 11

Capitulo III: Estudio de mercado

3.1. Tipos de mercado para el proyecto ............................................................................... 19

3.2. Definición del producto ................................................................................................ 20

3.2.1. Aplicaciones ............................................................................................................ 20

3.3. Estudio de la materia prima .......................................................................................... 20

3.4. Definición del área geográfica de influencia del mercado ............................................ 21

3.4.1. Segmentos del mercado .......................................................................................... 21

3.4.1. Principales mercados .............................................................................................. 21

3.5. Investigación de mercado ............................................................................................. 23

3.5.1. Análisis de la demanda del producto ...................................................................... 23

3.5.2. Análisis de la oferta del producto ........................................................................... 25

3.5.3. Análisis de precios .................................................................................................. 26

3.5.4. Análisis de comercialización y distribución ........................................................... 26

Capitulo IV: Tamaño y localización

4.1. El tamaño de la planta .................................................................................................. 28

4.2. Localización del proyecto ............................................................................................. 28

4.2.1. Análisis de Macro localización ............................................................................... 29

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | III

4.2.2. Análisis de Micro localización................................................................................ 32

Capítulo V: Ingeniería del proyecto

5.1. Descripción del producto ............................................................................................... 34

5.1.1. Características técnicas del poliestireno expandido (EPS) .................................... 34

5.1.2. Tipos de productos ................................................................................................. 36

5.2. Proceso productivo ....................................................................................................... 37

5.2.1. Diagrama de flujo de procesos ............................................................................... 39

5.3. Diseño de planta ........................................................................................................... 40

5.3.1. Requerimiento de maquinaria y equipos ............................................................... 40

5.3.2. Lay out de la planta ................................................................................................ 41

5.4. Programación de la producción .................................................................................... 41

5.4.1. Capacidad de producción ....................................................................................... 42

5.4.2. Requerimiento de mano de obra:. Principales mercados ........................................ 42

5.5. Control de calidad .......................................................................................................... 42

5.5.1. Técnicas para el control de calidad ........................................................................ 42

5.6. Seguridad e higiene Industrial ...................................................................................... 43

5.6.1. Identificación de peligros y riesgos laborales ........................................................ 42

5.6.2. Equipo de protección personal ............................................................................... 43

5.7. Aspectos ambientales ................................................................................................... 44

Capítulo VI: Organización

6.1. Razón social de la empresa y tipo de sociedad ............................................................. 45

6.2. Persona jurídica ............................................................................................................. 45

6.3. Estructura legal .............................................................................................................. 45

6.4. Estructura orgánica ....................................................................................................... 46

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | IV

6.4.1. Organigrama de la planta industrial de Potosí ....................................................... 46

6.5. Descripción de cargos.................................................................................................... 47

6.5.1. Área de Administración (División: Plastotec) ....................................................... 47

6.5.2. Área de Producción (División: Plastotec) ................................................................. 48

6.4.3. Área de Corte (División: Plastotec) ....................................................................... 49

6.4.4. Área de Despachos (División: Ventas)....................................................................... 49

Capítulo VII: Costos de inversión

7.1. Costos e ingresos ........................................................................................................... 51

7.1.1. Costos fijos.............................................................................................................. 51

7.1.2. Costos variables ...................................................................................................... 52

7.2. Presupuesto de Costos e Ingresos .................................................................................. 53

Capítulo VIII: Inversión y financiamiento del proyecto

8.1. Análisis de inversión ..................................................................................................... 55

8.1.1. Inversiones fijas ...................................................................................................... 55

8.1.2. Inversiones diferidas .............................................................................................. 56

8.2. Capital de Trabajo ......................................................................................................... 57

8.3. Financiamiento (S.A.C.) ................................................................................................ 58

8.3.1. Estructura de Financiamiento ................................................................................. 58

8.3.2. Esquema de pagos .................................................................................................. 59

8.4. Depreciaciones del activo fijo ....................................................................................... 60

8.5. Amortización del activo diferido. .................................................................................. 61

Capítulo IX: Evaluación económica financiera

9.1. Evaluación financiera ................................................................................................... 63

9.1.1.Balance general financiero ...................................................................................... 63

9.1.2. Estado de resultados financiero ............................................................................. 64

 Proyecto de Factibilidad |V

9.1.3. Evaluación financiera de liquidez ........................................................................... 64

9.1.4. Evaluación financiera de Rentabilidad ................................................................... 65

9.1.5. Indicadores de evaluación financiera ..................................................................... 66

9.2. Evaluación económica ................................................................................................... 67

9.2.1.Balance general económico ..................................................................................... 68

9.2.2. Estado de resultados económico ............................................................................ 68

9.2.3. Evaluación económica de liquidez.......................................................................... 69

9.2.4. Evaluación económico de Rentabilidad .................................................................. 69

9.2.5. Indicadores de evaluación económica ................................................................... 71

9.3. Análisis de los resultados ............................................................................................. 72

9.5. Análisis de sensibilidad ................................................................................................. 72

9.5.1. Disminución de Ingresos......................................................................................... 73

9.5.2. Aumento de Costos ................................................................................................. 74

9.5.3. Efecto combinado ................................................................................................... 74

Conclusiones y recomendaciones ..................................................................................... 76

Bibliografía .......................................................................................................................... 79

Anexos .................................................................................................................................. 81

Anexo 1 ............................................................................................................................ 81

Anexo 2 ............................................................................................................................. 85

Anexo 3 ............................................................................................................................. 89
 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | VI

Índice de tablas

Tabla 1.1: Productos de Pretensa Ltda. .................................................................................. 2

Tabla 3.1: Volumen de ventas m3 ........................................................................................ 19

Tabla 3.2: Segmentos del mercado ....................................................................................... 21

Tabla 3.3: Número de trámites de permisos de construcción aprobados ............................. 21

Tabla 3.4: Superficie m2 de permisos de construcción aprobados...................................... 22

Tabla 3.5: Volumen de ventas gestión 2017......................................................................... 23

Tabla 3.6: Análisis de regresión de los volúmenes de ventas .............................................. 24

Tabla 3.7: Crecimiento de los volúmenes de ventas ............................................................ 25

Tabla 3.8: Precios del EPS en el mercado de Potosí ........................................................... 26

Tabla 4.1: Método cualitativo por puntos ............................................................................ 31

Tabla 5.1: Propiedades Químicas del EPS .......................................................................... 36

Tabla 5.2: Plastoblocks de EPS ............................................................................................ 36

Tabla 5.3: Plastotiras y Casetones de EPS .......................................................................... 37

Tabla 5.4: Peligros y Riesgos laborales ............................................................................... 43

Tabla 7.1: Costo fijo ............................................................................................................. 52

Tabla 7.2: Costo variable ...................................................................................................... 53

Tabla 7.3: Presupuesto de Costos e Ingresos ........................................................................ 53

Tabla 8.1: Inversión fija........................................................................................................ 55

Tabla 8.2: Inversión diferida ................................................................................................ 56

Tabla 8.3: Capital de trabajo................................................................................................ 57

Tabla 8.4: Inversiones y capital de trabajo .......................................................................... 57

Tabla 8.5: Estructura de financiamiento ............................................................................... 58

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | VII

Tabla 8.6: Plan de pagos Sistema sobre saldos (SAC) ......................................................... 60

Tabla 8.7: Deprecación del activo fijo.................................................................................. 60

Tabla 8.7: Amortización del activo diferido ......................................................................... 61

Tabla 9.1: Porcentaje de las proyecciones de ventas ............................................................ 62

Tabla 9.2: Estado de resultados financiero ........................................................................... 64

Tabla 9.3: Flujo financiero de fuentes y usos ....................................................................... 64

Tabla 9.4: Flujo operativo de caja para el inversionista A ................................................... 65

Tabla 9.5: Flujo operativo de caja del inversionista B ......................................................... 66

Tabla 9.6: Indicadores Financieros ....................................................................................... 66

Tabla 9.7: Estado de resultados económico ......................................................................... 68

Tabla 9.8: Flujo económico de fuentes y usos...................................................................... 69

Tabla 9.9: Flujo operativo de caja económico A .................................................................. 70

Tabla 9.10: Flujo operativo de caja económico B ................................................................ 70

Tabla 9.11: Indicadores económicos .................................................................................... 71

Tabla 9.12: Parámetros de rentabilidad ................................................................................ 73

Tabla 9.13: Flujo de caja con disminución de ingresos ........................................................ 73

Tabla 9.14: Flujo operativo de caja con aumento de costos ................................................. 74

Tabla 9.15: Flujo operativo de caja con efecto combinado .................................................. 74

Tabla 1 Anexo1: Mano de obra ............................................................................................ 81

Tabla 2 Anexo1: Gastos generales de administración .......................................................... 82

Tabla 3 Anexo1: Gastos generales de producción................................................................ 82

Tabla 4 Anexo1: Materia prima............................................................................................ 82

Tabla 5 Anexo1: Fletes ......................................................................................................... 83

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | VIII

Tabla 6 Anexo1: Energía eléctrica ....................................................................................... 83

Tabla 7 Anexo1: Gas ............................................................................................................ 84

Tabla 8 Anexo1: Resumen costo variable ............................................................................ 84

Tabla 1 Anexo2: Terreno ...................................................................................................... 85

Tabla 2 Anexo2: Obras civiles ............................................................................................. 85

Tabla 3 Anexo2: Equipos ..................................................................................................... 85

Tabla 4 Anexo2: Maquinaria ................................................................................................ 86

Tabla 5 Anexo2: Mobiliario, informática y comunicación .................................................. 86

Tabla 6 Anexo2: Resumen inversión fija ............................................................................ 86

Tabla 7 Anexo2: Gastos de constitución y organización ..................................................... 87

Tabla 8 Anexo2: Gastos de instalación ................................................................................ 87

Tabla 9 Anexo2: Resumen inversión diferida ...................................................................... 87

Tabla 10 Anexo2: Capital de trabajo .................................................................................... 88

Tabla 1 Anexo3: Terreno ...................................................................................................... 89

Tabla 2 Anexo3: Obras civiles ............................................................................................. 89

Tabla 3 Anexo3: Maquinaria ................................................................................................ 89

Tabla 4 Anexo3: Equipos ..................................................................................................... 90

Tabla 5 Anexo3: Mobiliario, informática y comunicación .................................................. 90

Tabla 6 Anexo3: Gastos de instalación ................................................................................ 90

Tabla 7 Anexo3: Gastos de constitución y organización ..................................................... 91

Tabla 8 Anexo3: Amortización de la inversión diferida ..................................................... 91

Tabla 9 Anexo3: sistema Price (SAV) ................................................................................ 92

Tabla 10 Anexo3: sistema sobre saldos (SAC) ................................................................... 93

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | IX

Tabla 11 Anexo3: Indicadores económicos ......................................................................... 93

Tabla 12 Anexo3: Periodo de recuperación económico ....................................................... 93

Tabla 13 Anexo3: indicadores financieros ........................................................................... 94

Tabla 14 Anexo3: Periodo de recuperación financiero ........................................................ 94

Tabla 15 Anexo3: Indicadores ............................................................................................. 95

Índice de fotografías

Fotografía 4.1: Alternativa “A” ............................................................................................ 28

Fotografía 4.2: Alternativa “B” ............................................................................................ 30

Fotografía 4.3: Alternativa “C” ............................................................................................ 30

Fotografía 4.4: “Zona Karachipampa” ................................................................................. 33

 Proyecto de Factibilidad |X

Índice de figuras

Figura 3.1: Volumen de ventas ............................................................................................. 20

Figura 3.2: Numero de tramites de permisos de construcción aprobados ........................... 22

Figura 3.3: Superficie m2 de permisos de construcción aprobados .................................... 22

Figura 3.4: Volumen de ventas gestión 2017 ....................................................................... 23

Figura 3.5: Participación de las empresas en el mercado .................................................... 25

Figura 3.6: Diagrama del canal de distribución ....................................................................... 27

Figura 5.1: Diagrama de procesos de producción de EPS .................................................... 39

Figura 5.2: Distribución de áreas de la Planta Industria ............................................................ 39

Figura 6.1 Organigrama de la planta, ..................................................................................... 46

Figura 7.1: Gráfico de costo fijo ........................................................................................... 52

Figura 7.2. Gráfico de costo variable ................................................................................... 53

Figura 8.1: Inversión Fija ..................................................................................................... 55

Figura 8.2: Inversión diferida ............................................................................................... 56

Figura 8.3: Inversión total .................................................................................................... 58

Figura 8.4: Sistemas de plan de pagos .................................................................................. 59

Figura 9.1: Balance general financiero ................................................................................. 63

Figura 9.2: Balance general económico ............................................................................... 68

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | XI

Dedicatoria

Este proyecto lo dedico a mis padres Nelson y Carmen quienes con su amor, paciencia y

esfuerzo me han permitido llegar a cumplir hoy un sueño más, gracias por inculcarme

valentía y esfuerzo para no temer a las adversidades y dejarme la mejor herencia que es el

conocimiento.

A mis hermanos Aldo y Adriana por su cariño y apoyo incondicional. A toda mi familia

porque con su amor y consejos hacen de mí una mejor persona acompañándome en todos

mis sueños y alentándome a cumplir todas las metas que me proponga.

A mi tío Mauricio y mi primo Carlos por apoyarme en cada paso con su sabiduría y

conocimiento motivándome a desarrollarme mejorando constantemente como persona y

profesional en la Universidad Mayor de San Simón.

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | XII

Agradecimientos

Agradezco a dios, quien con su bendición llena mi vida con su apoyo y fortaleza en todo

momento.

A toda mi familia por estar presente en cada paso que doy, por los valores inculcados, por

confiar y creer en mí.

Así mismo, deseo expresar mi reconocimiento a la empresa Pretensa Ltda. Por todas las

atenciones, el apoyo, la experiencia e información brindada a lo largo del proyecto.

Agradezco a todos los docentes que formaron parte de mi vida universitaria por haber

compartido sus conocimientos y hacer de mí una gran profesional. De manera especial al

Mgr. Gonzalo Garay Anaya (Q.E.P.D) y el Ing. Carlos André Baya Fernández quienes con

su paciencia, conocimiento, colaboración y rectitud han permitido la elaboración de este

proyecto
 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | XIII

Resumen

El presente proyecto pretende determinar cuan factible resultaría invertir en el

emplazamiento de una planta industrial de fabricación de poliestireno expandido en el

departamento de Potosí, con el fin de incrementar la capacidad de producción de la empresa

a nivel nacional.

Según la situación actual y posicionamiento de la empresa en el mercado se planteará una

proyección de ventas.

Considerando las plantas industriales en funcionamiento de Pretensa Ltda., se describirá

la ingeniería del proyecto.

Con respecto al estudio organizacional se propondrá una estructura organizacional

conforme a criterios de jerarquía para la planta industrial.

A través del estudio de costos de inversión y financiamiento, se pretende ejecutar la

evaluación económica financiera del proyecto.

 P r o y e c t o d e F a c t i b i l i d a d | XIV

“PROYECTO DE FACTIBILIDAD PARA EL EMPLAZAMIENTO DE UNA

PLANTA INDUSTRIAL DE FABRICACIÓN DE POLIESTIRENO EXPANDIDO

EN LA CIUDAD DE POTOSÍ”

Introducción

La evaluación económica financiera es parte fundamental de un proyecto para la toma de

decisiones, ya que determina la factibilidad del mismo, considerando los riesgos a los que

se expone, a través del estudio de costos de inversión y financiamiento.

A nivel nacional el sector de la construcción tuvo un crecimiento, reflejado en los permisos

de construcción aprobados del INE durante los últimos 3 años, como también en los

volúmenes de ventas de los productos de Pretensa Ltda., especialmente en la demanda del

poliestireno expandido, como se observa en la Tabla 3.1.

Actualmente Pretensa Ltda., cuenta con tres plantas industriales que incrementan sus

niveles de producción, siendo oportuno realizar estudios para determinar la factibilidad de

emplazar una planta industrial, para ampliar la capacidad de producción de la empresa a nivel

nacional, enfocada en la satisfacción de la demanda del poliestireno expandido del sur-oeste

del país.