ORION SRL

LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
06/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :1
1101020001 BANCO 200,000.00
2201010001 PRESTAMOS POR PAGAR BMSC 200,000.00
REGISTRO DEL PRESTAMO OBTENIDO DEL BMSC A UNA TASA DE INTERES 200,000.00 200,000.00
DEL 1.35%.

07/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :2

1101010001 CAJA M/N 30,400.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 912.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 26,448.00
2101200001 DEBITO FISCAL 3,952.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 912.00
REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO 31,312.00 31,312.00

11/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :3

1101010001 CAJA M/N 76,000.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,280.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 66,120.00
2101200001 DEBITO FISCAL 9,880.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 2,280.00
REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIAS AL CONTADO A LA EMPRESA 78,280.00 78,280.00
NEXUS

15/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :4

1101010001 CAJA M/N 114,000.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3,420.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 99,180.00
2101200001 DEBITO FISCAL 14,820.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 3,420.00
REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIA A LA EMPRESA CARMONA S.R.L. 117,420.00 117,420.00

20/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :5

1101010001 CAJA M/N 95,000.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,850.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 82,650.00
2101200001 DEBITO FISCAL 12,350.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 2,850.00
REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIA A ALANOCA S.R.L. 97,850.00 97,850.00

22/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :6

TOTALES 524,862.00 524,862.00

Página Nro. : 1
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1101010001 CAJA M/N 15,000.00
1102010001 CUENTAS A COBRAR M/N 15,000.00
REGISTRO DEL COBRO DE DEUDAS PENDIENTES DEL MES DE ABRIL 15,000.00 15,000.00

23/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :7

1101010001 CAJA M/N 76,000.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 2,280.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 66,120.00
2101200001 DEBITO FISCAL 9,880.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 2,280.00
REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIA A LA EMPRESA AMAZONAS. 78,280.00 78,280.00

29/05/2018 COMPROBANTE DE INGRESO Nro. :8

1101010001 CAJA M/N 114,000.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 3,420.00
4101010001 VENTAS Y/O SERVICIOS 99,180.00
2101200001 DEBITO FISCAL 14,820.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 3,420.00
REGISTRO DE LA VENTA DE MERCADERIAS A L EMPRESA DELTA . 117,420.00 117,420.00

03/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :1

5102070004 PASAJES Y VIATICOS 652.50
1102200001 CREDITO FISCAL 97.50
1101020001 BANCO 750.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE DE BOLETOS AEREOS PARA EL GERENTE 750.00 750.00
GENERAL DE LA EMPRESA.

04/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :2

5102200100 SERVICIOS DE JARDINERIA 650.89
2101250003 I.U.E. RETENCIONES POR PAGAR (SERVICIOS) 81.36
2101250004 I.T. RETENCIONES POR PAGAR (SERVICIOS) 19.53
1101020001 BANCO 550.00
REGISTRO DEL PAGO POR EL SERVICIO DE JARDINERIA 650.89 650.89

05/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :3

5102040001 SERVICIO DE ENERGIA ELECTRICA 1,082.16
1102200001 CREDITO FISCAL 151.84
1101020001 BANCO 1,234.00

TOTALES 738,196.89 738,196.89

Página Nro. : 2
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
REGISTRO DEL PAGO DE ENERGIA ELECTRICA 1,234.00 1,234.00

08/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :4

2101060001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 110,340.00
1101020001 BANCO 110,340.00
REGISTRO DEL PAGO DE SUELDOS U SALARIOS CORRESPONDIENTES A 110,340.00 110,340.00
ABRIL

09/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :5

2101080002 APORTES POR PAGAR 17,990.00
1101020001 BANCO 17,990.00
REGISTRO DEL PAGO DE APORTES CORRESPONDIENTES AL MES DE 17,990.00 17,990.00
ABRIL

10/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :6

1103010001 INVENTARIO 30,000.00
2101250005 I.U.E. RETENCIONES POR PAGAR (COMPRAS) 1,500.00
2101250006 I.T. RETENCIONES POR PAGAR (COMPRAS) 900.00
1101020001 BANCO 27,600.00
REGISTRO DE COMPRA DE MERCADERIAS PREVIA RETENCION, 30,000.00 30,000.00

11/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :7

5101010002 DEVOLUCION EN VENTAS 26,448.00
1102200001 CREDITO FISCAL 3,952.00
2101250001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 912.00
1101010001 CAJA M/N 30,400.00
5102020002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 912.00
REGISTRO DE LA DEVOLUCION EN VENTAS A LA EMPRESA TAURO SRL 31,312.00 31,312.00

12/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :8

1202080001 VEHICULOS 89,130.43
2101250005 I.U.E. RETENCIONES POR PAGAR (COMPRAS) 4,456.52
2101250006 I.T. RETENCIONES POR PAGAR (COMPRAS) 2,673.91
1101010001 CAJA M/N 82,000.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE UN VEHICULO MARCA TOYOTA HILUX. 89,130.43 89,130.43

13/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :9

5102050010 COMBUSTIBLES 392.69
1102200001 CREDITO FISCAL 39.31

TOTALES 1,017,401.32 1,016,969.32

Página Nro. : 3
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1101020001 BANCO 432.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE COMBUSTIBLE. 432.00 432.00

16/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :10

5102030001 ALQUILER DE DEPOSITO 2,958.58
2101250003 I.U.E. RETENCIONES POR PAGAR (SERVICIOS) 369.82
2101250004 I.T. RETENCIONES POR PAGAR (SERVICIOS) 88.76
1101020001 BANCO 2,500.00
REGISTRO DEL PAGO DE ALGUILERES DE DEPOSITO CORRESPONDIENTE 2,958.58 2,958.58
A ¿L MES DE ABRIL

17/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :11

2101010001 CUENTAS POR PAGAR M/N 14,750.00
1101020001 BANCO 14,750.00
REGISTRO DEL PAGO DE MERCADERIA AL CREDITO 14,750.00 14,750.00

17/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :12

1202040001 MUEBLES Y ENSERES 3,219.00
1102200001 CREDITO FISCAL 481.00
1101020001 BANCO 3,700.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE UN ESCRITORIO SEGUN F*23455 3,700.00 3,700.00

18/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :13

5102050001 MATERIAL DE ESCRITORIO Y OFICINA 1,535.55
1102200001 CREDITO FISCAL 229.45
1101020001 BANCO 1,765.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE MATERIAL DE ESCRITORIO SEGUN F-345 1,765.00 1,765.00

19/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :14

5102030010 MANTENIMIENTO DE ACTIVOS FIJOS 644.97
2101250003 I.U.E. RETENCIONES POR PAGAR (SERVICIOS) 80.62
2101250004 I.T. RETENCIONES POR PAGAR (SERVICIOS) 19.35
1101020001 BANCO 545.00
REGISTRODEL PAGO POR MANTENIMIENTO AL EQUIPO DE COMPUTACION 644.97 644.97

22/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :15

2101040001 PROVEEDORES POR PAGAR 15,000.00
1101020001 BANCO 15,000.00

TOTALES 1,056,219.87 1,056,219.87

Página Nro. : 4
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
REGISTRO DEL PAGO A LOS PROVEEDORES, 15,000.00 15,000.00

24/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :16

5102040009 SERVICIO DE TELEFONIA - ENTEL 1,644.30
1102200001 CREDITO FISCAL 245.70
1101020001 BANCO 1,890.00
REGISTRO DEL PAGO DE SERVICIO DE TELEFONIA SEGUN F-23234 1,890.00 1,890.00

25/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :17

1103010001 INVENTARIO 37,500.00
2101250005 I.U.E. RETENCIONES POR PAGAR (COMPRAS) 1,875.00
2101250006 I.T. RETENCIONES POR PAGAR (COMPRAS) 1,125.00
1101020001 BANCO 34,500.00
REGISTRO DE COMPRA DE MERCADERIA PREVIA RETENCION 37,500.00 37,500.00

26/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :18

5102010010 HONORARIOS PROFESIONALES 696.00
1102200001 CREDITO FISCAL 104.00
1101010001 CAJA M/N 800.00
REGISTRO DEL PAGO DE SERVICIOS DE NOTARIA SEGUN F-345 800.00 800.00

27/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :19

5103010011 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 391.50
1102200001 CREDITO FISCAL 58.50
1101010001 CAJA M/N 450.00
REGISTRO DEL PAGO DE PULICIDAD Y PROPAGANDA EN PRENSA ESCRITA 450.00 450.00

28/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :20

5102201001 OTROS GASTOS 374.10
1102200001 CREDITO FISCAL 55.90
1101020001 BANCO 430.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE BOTIQUIN DE PRIMEROS AUXILIOS 430.00 430.00

29/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :21

2101040001 PROVEEDORES POR PAGAR 12,000.00
1101010001 CAJA M/N 12,000.00

TOTALES 1,109,289.87 1,109,289.87

Página Nro. : 5
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
REGISTRO DEL PAGO A LOS PROVEEDORES 12,000.00 12,000.00

30/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :22

2201010001 PRESTAMOS POR PAGAR BMSC 9,890.20
5104010001 INTERESES BANCARIOS 2,700.00
1101010001 CAJA M/N 12,590.20
REGISTRO DEL PAGO DE LA PRIMER CUOTA DEL PRESTAMO OBTENIDO 12,590.20 12,590.20
DEL BMSC

31/05/2018 COMPROBANTE DE EGRESO Nro. :23

5102010006 VACACIONES 4,492.71
2210010001 PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 17,105.75
2210010002 PROVISION PARA AGUINALDOS 4,646.57
5102010004 DESAHUCIOS 33,695.30
1101010001 CAJA M/N 59,940.33
REGISTRO DEL PAGO DE FINIQUITO AL EMPLEADO LUIS GOMEZ 59,940.33 59,940.33
TERRAZAS.

01/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :1

1101020001 BANCO 43,567.00
1103010001 INVENTARIO 276,880.00
1102010001 CUENTAS A COBRAR M/N 37,249.00
1102200001 CREDITO FISCAL 5,768.00
1102210001 I.U.E. POR COMPENSAR 23,455.00
1203010002 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 45,600.00
1202020001 EDIFICICACIONES 456,765.00
1202060001 MAQUINARIA EN GENERAL 345,870.00
1202080001 VEHICULOS 214,567.00
1202040001 MUEBLES Y ENSERES 98,666.00
1202120001 EQUIPOS DE COMPUTACION 123,455.00
1205010001 ACTIVO INTANGIBLE 78,988.00
1202030001 DEP. ACUM. EDIFICACIONES 234,567.00
1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA 145,897.00
1202090001 DEP. ACUM. VEHICULOS 49,879.00
1202050001 DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 23,870.00
1202130001 DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION 43,655.00
2101040001 PROVEEDORES POR PAGAR 131,234.00
2101060001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 110,340.00
2101080002 APORTES POR PAGAR 17,990.00
2210010002 PROVISION PARA AGUINALDOS 39,480.91
2210010001 PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 268,990.00
3101010001 CAPITAL 519,064.00

TOTALES 2,932,650.40 2,766,787.31

Página Nro. : 6
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
3102010001 RESERVA LEGAL 42,356.00
3101030001 AJUSTE DE CAPITAL 21,345.00
3102030001 AJUSTE DE RESERVAS 11,817.09
3104010001 RESULTADOS ACUMULADOS 90,345.00
Por inicio de actividades. 1,750,830.00 1,750,830.00

01/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :2

1101020002 DEPOSITO A PLAZO FIJO BMSC 7,000.00
1101020001 BANCO 7,000.00
REGISTRO DE LA APERTURA DE UN DPF A 90 D/P EN EL BMSC. 7,000.00 7,000.00

02/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :3

1103010001 INVENTARIO 12,832.50
1102200001 CREDITO FISCAL 1,917.50
2101010001 CUENTAS POR PAGAR M/N 14,750.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE MERCADERIA A CREDITO. 14,750.00 14,750.00

07/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :4

5101010001 COSTOS DE VENTAS 10,266.00
1103010001 INVENTARIO 10,266.00
REGISTRO DEL COSTO DE VENTAS DE L AMERCADERIA VENDIDA 10,266.00 10,266.00

11/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :5

1103010001 INVENTARIO 10,266.00
5101010001 COSTOS DE VENTAS 10,266.00
REGISTRO DE LA DEVOLUCION DE MERCADERIA VENDIDA. 10,266.00 10,266.00

11/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :6

5101010001 COSTOS DE VENTAS 30,000.00
1103010001 INVENTARIO 30,000.00
REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A LA EMPRESA NEXUS 30,000.00 30,000.00

14/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :7

1101010003 CAJA CHICA 700.00
1101020001 BANCO 700.00

TOTALES 3,005,632.40 3,005,632.40

Página Nro. : 7
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
REGISTRO DE APERTURA DE CAJA CHICA CUYO RESPONSABLE ES LA 700.00 700.00
SECRETARIA

15/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :8

5101010001 COSTOS DE VENTAS 40,520.50
1103010001 INVENTARIO 40,520.50
REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A CARMONA 40,520.50 40,520.50

20/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :9

5101010001 COSTOS DE VENTAS 34,610.00
1103010001 INVENTARIO 34,610.00
REGISTRO DEL COSTO DE MERCADERIA VENDIDA A ALANOCA S.R.L. 34,610.00 34,610.00

21/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :10

1103010001 INVENTARIO 25,665.00
1102200001 CREDITO FISCAL 3,835.00
2101010001 CUENTAS POR PAGAR M/N 29,500.00
REGISTRO DE LA COMPRA DE MERCADERIA SEGUN F-4989 AL CREDITO 29,500.00 29,500.00

23/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :11

5101010001 COSTOS DE VENTAS 25,665.00
1103010001 INVENTARIO 25,665.00
REGISTRO DEL COSGTO DE LA MERCADERIA VENDIDA A LA EMPRESA 25,665.00 25,665.00
AMAZONAS

29/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :12

5101010001 COSTOS DE VENTAS 44,422.00
1103010001 INVENTARIO 44,422.00
REGISTRO DEL COSTO DE LA MERCADERIA VENDIDA A L A EMPRESA 44,422.00 44,422.00
DELTA

31/05/2018 COMPROBANTE DE TRASPASO Nro. :13

5102010001 SUELDOS Y SALARIOS 138,629.07
5102020020 CARGAS SOCIALES 23,164.92
5102010002 AGUINALDOS 11,552.42
5102010011 INDEMNIZACIONES 11,552.42
2101060001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 117,808.89
1102010001 CUENTAS A COBRAR M/N 1,700.00
2101250002 IMPUESTO REGIMEN COMPLEMENTARIO RC-IVA 653.00
4102010001 OTROS INGRESOS 118.50

TOTALES 3,365,248.73 3,300,630.29

Página Nro. : 8
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
2101080002 APORTES POR PAGAR 41,513.60
2210010002 PROVISION PARA AGUINALDOS 11,552.42
2210010001 PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 11,552.42
REGISTRO DE LA PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS CORRESPONDIENTE 184,898.83 184,898.83
AL MES DE MAYO.

31/05/2018 COMPROBANTE DE AJUSTE Nro. :1

5102030012 ALQUILERES PAGADOS 3,800.00
1203010002 ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 3,800.00
REGSITRO DE LA REGULARIZACION DE LOS ALQUILERES PAGADOS POR 3,800.00 3,800.00
ADELANTADO.

31/05/2018 COMPROBANTE DE AJUSTE Nro. :2

5102010002 AGUINALDOS 3,480.47
5102010011 INDEMNIZACIONES 338,694.02
2210010002 PROVISION PARA AGUINALDOS 3,480.47
2210010001 PREVISION PARA INDEMNIZACIONES 338,694.02
REGISTRO DEL AJUSTE DE LAS PLANILLAS DE PROVISION PARA 342,174.49 342,174.49
AGUINLADOS Y PREVISION PARA INEMNIZACIONES

31/05/2018 COMPROBANTE DE AJUSTE Nro. :3

1202020001 EDIFICICACIONES 1,088.50
1202060001 MAQUINARIA EN GENERAL 824.23
1202080001 VEHICULOS 646.23
1202040001 MUEBLES Y ENSERES 238.72
1202120001 EQUIPOS DE COMPUTACION 294.20
1202030001 DEP. ACUM. EDIFICACIONES 558.99
1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA 347.68
1202090001 DEP. ACUM. VEHICULOS 118.87
1202050001 DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 56.88
1202130001 DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION 104.03
4110010001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 1,905.43
REGISTRO DE LA ACTUALIZACION DE ACTIVOS FIJOS. 3,091.88 3,091.88

31/05/2018 COMPROBANTE DE AJUSTE Nro. :4

1202020001 EDIFICICACIONES 953.86
1202060001 MAQUINARIA EN GENERAL 3,611.40
1202080001 VEHICULOS 5,072.39
1202040001 MUEBLES Y ENSERES 851.03
1202120001 EQUIPOS DE COMPUTACION 2,578.11
1202030001 DEP. ACUM. EDIFICACIONES 953.86
1202070001 DEP. ACUM. MAQUINARIA 3,611.40

TOTALES 3,727,381.89 3,718,880.36

Página Nro. : 9
ORION SRL
LA PAZ - Bolivia
LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

BOLIVIANOS
Fecha
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1202090001 DEP. ACUM. VEHICULOS 5,072.39
1202050001 DEP. ACUM. MUEBLES Y ENSERES 851.03
1202130001 DEP. ACUM. EQUIPOS DE COMPUTACION 2,578.11
REGISTRO DE LA DEPRECIACION DE UN MES DE ACTIVOS FIJOS DE 13,066.79 13,066.79
ACUERDO AL DS 24051

31/05/2018 COMPROBANTE DE AJUSTE Nro. :5

5110010001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES 1,632.23
3101030001 AJUSTE DE CAPITAL 1,287.83
3102030001 AJUSTE DE RESERVAS 129.10
3104020002 RESULTADOS ACUMULADOS 215.30
REGISTRO DE LA ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1,632.23 1,632.23

TOTALES 3,729,014.12 3,729,014.12

Página Nro. : 10