PROGRAMA DE ACTIVIDADES EN AUDITORÍA FINANCIERA

OBJETIVO AUDITORÍA: 1. Examinar los estados financieros del 1 de enero al 31 de

diciembre del 2016

2. Examinar las técnicas, los procedimientos administrativos financieros, la organización

contable y cumplimiento de leyes aplicables a los Estados Financieros.

TIEMPO
NO. ACTIVIDADES EMPLEADO RESPONSABLE FECHA
(Horas)

Revisar los fondos disponibles

1. para verificar efectivo y
equivalentes de efectivo

Revisar la cartera de clientes,

cuentas por cobrar, y el cálculo
de las cuentas incobrables
2.
(verificar los procedimientos
aplicables para aprobar un
crédito)
Revisar el activo fijo,
depreciación y amortización
3. (determinar existencia de
políticas y procedimientos para
depreciación)
Revisar la cartera de préstamos,
4.
intereses de préstamos, reservas.

Revisar el patrimonio. (verificar

5. la correcta presentación del
patrimonio en el balance general)

Revisar los ingresos de

operación de la empresa
6 (verificar la correcta
contabilización de los ingresos y
proveniencia de los mismos
 Revisar costos de operación
(verificar la adecuada
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contabilización de costos de
operación)

Proceda a elaborar las cédulas

tanto sumarias como analíticas y
8.
aplicar en ellas los papeles de
trabajo y las marcas de auditoría.

Por último, elabore el informe

final de la Auditoría realizada
donde se da a conocer al Gerente
General la situación de los
inventarios en la organización,
además de detallar los hallazgos
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que se fueron dando en la
ejecución de la Auditoría y
cuáles son las recomendaciones
pertinentes frente a ello, con el
fin de lograr oportunidades de
mejora.