INSTITUTO SUPERIOR DE COMERCIO EXTERIOR

ADMINISTRACION DE NEGOCIOS INTERNACIONALES

PROFESORA: Angello Lugo Gavidia

CURSO: ESTRATEGIAS DE COMERCIALIZACIÓN

SECCIÓN: 561

CICLO: V

INTEGRANTES:

 Gustavo Adolfo Huamán Sánchez

 Junior Gregory Martell Ruiz
 Paola Medalit Pérez García
 Katherine Ortiz Rodríguez
 Neil Cervantes Contreras
 Patricia Inés Castro Lazo
INDICE DE PLAN DE NEGOCIOS

ÍNDICE

Contenido

CAPITULO V: PRESUPUESTO DE MARKETING INTERNACIONAL

5.1. Proyección de Ventas

5.2. Proyección de Utilidades /Rentabilidad

5.3. Cuadro de Resultados

5.4. Presupuesto Desarrollo del Producto

5.5. Presupuesto Estrategia de Precio

CAPITULO V: PRESUPUESTO DE MARKETING INTERNACIONAL

5.1. Proyección de Ventas

Venta mensual durante 5 años

Año Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sep Oct Nov Dic total crecimiento
Anual
Año 3%
1 436,24 436,24 436,24 436,24 1.744,95
Año 3%
2 449,33 449,33 449,33 449,33 1.797,30
Año 3%
3 462,81 462,81 462,81 462,81 1.851,22
Año 3%
4 476,69 476,69 476,69 476,69 1.906,76
Año 3%
5 490,99 490,99 490,99 490,99 1.963,96

Comentario:

La proyección de ventas anual será de manera Trimestral para no incurrir tanto en gastos de envío; por otro lado, respetando la DIA
anual de 1744,95kg que representan el 15% de la participación de la empresa del 6% que representa Perú. El 15% está definido por los
pocos exportadores peruanos de aceites naturales.
5.2. Proyección de Utilidades /Rentabilidad

ESTADO DE RESULTADOS AÑO 1- 5

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año5

VENTAS 41.876,41 43.132,70 44.426,68 45.759,48 47.132,26

COSTO DE VENTAS 15.816,22 16.290,71 16.779,43 17.282,82 17.801,30

UTILIDAD BRUTA 26.060,18 26.841,99 27.647,25 28.476,66 29.330,96

MARGEN BRUTO 62%

GASTOS ADMINIST 15.631,31 14.610,36 14.610,36 14.610,36 14.352,79

GASTOS VENTAS 3.013,91 3.068,33 3.124,38 3.182,11 3.241,57

UTILIDAD OPERATIVA 7.414,96 9.163,30 9.912,51 10.684,19 11.736,61

MARGEN OPERATIVO 18%
INTERESES $3.750,00 $2.766,39 $1.536,89 $0,00 $0,00
DRAWBACK

UTILIDAD ANTES DE IR 3.664,96 6.396,90 8.375,62 10.684,19 11.736,61

MARGEN ANTES DE IR 9%

IMPUESTO RENTA 1.081,16 1.887,09 2.470,81 3.151,84 3.462,30

UTILIDAD NETA 2.583,80 4.509,82 5.904,81 7.532,36 8.274,31

MARGEN NETO 6%
29,5% 29,5% 29,5% 29,5% 29,5%
 VERDADERO
S/ S/
IR con Deuda 63.000,00 S/ 63.000,00 S/ 63.000,00 S/ 63.000,00 63.000,00
Límite 15 UIT (en US$) 18.918,92 18.918,92 18.918,92 18.918,92 18.918,92
10% 366,50 639,69 837,56 1.068,42 1.173,66
29,50% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total IR con deuda 366,50 639,69 837,56 1.068,42 1.173,66

S/ S/
IR sin Deuda 63.000,00 S/ 63.000,00 S/ 63.000,00 S/ 63.000,00 63.000,00
Límite 15 UIT (en US$) 18.918,92 18.918,92 18.918,92 18.918,92 18.918,92
10% 741,50 916,33 991,25 1.068,42 1.173,66
29,50% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total IR sin deuda 741,50 916,33 991,25 1.068,42 1.173,66

Comentario:

La proyección de Utilidades está compuesta por la venta de los aceites de palta a 24 dólares por kg con un costo de 9.6 dólares por kg
haciendo una Utilidad Bruta de 26 mil dólares que representa el 62% del total de las ventas, el gastos Administrativo y de ventas
representa el pago a los trabajadores y gastos de marketing y merchandising dejando una utilidad operativa del 18% del total de las
ventas o 7.4 mil dólares, el Interés compuesto por un préstamo de 15 mil dólares a una TEA anual del 25% será consumada al 3er año
en su totalidad haciendo que la Utilidad antes de impuestos sea del 9% o 3,6 mil dólares. Para la utilidad neta, se tuvo que acoplar a la
Ley MYPE Tributaria donde el Impuesto a la Rente es del 10% hasta las 15 UIT.
5.3. Cuadro de Resultados

UTILIDAD BRUTA 26.060,18 26.841,99 27.647,25 28.476,66 29.330,96

UTILIDAD NETA 3.298,46 5.757,21 7.538,06 9.615,77 10.562,94

Comentario:

En este cuadro se puede ver el resumen de la proyección de Utilidades y Renta donde visualizamos la proporción de las utilidades que
es del 7,9% con respecto a las ventas totales.
5.4 Presupuesto de Desarrollo del Producto

Costos de Producto

COSTO DE PRODUCCIÓN POR LT

Costo en Costo
PRODUCTO: Cantidad a S/. por Unitario del
Crema de consumir Unidad de unidad de Bebida en Tipo de
palta por unidad medida medida S/. costo
Palta Costo
Fuerte 6 kg S/2,50 S/15,00 variable
Costo
Etiqueta 4 unidad S/0,08 S/0,32 variable
Costo
Envase 4 unidad S/1,50 S/6,00 variable
Costo
TOTAL MATERIA PRIMA S/21,32 variable
Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos Costo
de Fabricación. S/5,60 variable
Costo
COSTO UNITARIO POR LITRO DE ACEITE DE PALTA variable
(SOLES) S/26,92 unitario
Costo
COSTO UNITARIO POR LITRO DE ACEITE DE PALTA $ variable
(DOLARES) 8,16 unitario
Costo
COSTO UNITARIO POR KG DE ACEITE DE PALTA $ variable
(DOLARES) 9,06 unitario
 COSTO DE PRODUCCIÓN POR 250ml
Costo en Costo
PRODUCTO: Cantidad a S/. por Unitario del
Crema de consumir Unidad de unidad de Bebida en Tipo de
palta por unidad medida medida S/. costo
Palta Costo
Fuerte 1,5 kg S/3,00 S/4,50 variable
Costo
Etiqueta 1 unidad S/0,08 S/0,08 variable
Costo
Envase 1 unidad S/2,00 S/2,00 variable
Costo
TOTAL MATERIA PRIMA S/6,58 variable
Factura por tercerización - MOD y Costos Indirectos Costo
de Fabricación. S/1,20 variable
Costo
COSTO UNITARIO POR 250ML DE ACEITE DE PALTA variable
(SOLES) S/7,78 unitario
Costo
COSTO UNITARIO POR 250ML DE ACEITE DE PALTA $ variable
(DOLARES) 2,36 unitario

Comentario:

Se representa por unidad de Lt en le primer cuadro donde se representan los costos para 4 unidades de 250ml con un costo de $8,16
haciendo así un costo de $9,06 por Kg tomando en cuenta que la razón de kg a litro es de 0.9gr por Litro.
5.5 Presupuesto de Estrategia de Precio

Comentario:

Gamma Nature Peru, nombre de la empresa, sería el exportador del aceite de palta con su Marca Green Gold donde se redirigirá a los
Mercados Naturistas, Super o Hiper Mercados, Restaurantes vegetarianos, etc. Donde Finalmente, llegará a manos del cliente final. Es
decir, nuestro B2B tiene un precio frente al mercado de 24 dólares y dependerá de los intermediarios o en este caso El importador de
cómo establecer su precio B2C, dando una amplia ventaja de ganancia podría optar por un modelo de penetración o frente al mercado
para nuestro aceite.