Informe de La Contraloría Sobre El Transantiago

OBJETIV�'.
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DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
Subsecretaría de Transport
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I>E L.oS Ft(VRSoS PdBU(oS
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Número de Informe: 597/2018
8 de abril de 2019
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
GABINETE DEL CONTRALOR GENERAL
D.A.E. No 196/2018 REMITE INFORME FINAL No 597, DE

REF. No 207.060/2018 2018, DE LA SUBSECRETAR Í A DE
TRANSPORTES.
CCMTRA�ORIJ. GENERAL OE LA RE0úBUCA
REGIÓN 13(;
08 ABR 20'9 N' 9.727
SANTIAGO,
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Adjunto, remito a Ud., para su
conocimiento y fines. pertinentes, el Informe Final No 597, de 2018, dBbidamente
aprobado, que contiene los resultados de la auditoría a las transferencias de
capital efectuadas por la Subsecretaría de Transportes para la ejecución del
Proyecto "Apoyo para la implementación del nuevo Sistema de Transporte Públi co
de Santiago de Chile".
Saluda atentamente a Ud.,
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JORGE BEKMUDEZ SOTO
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A LA SEÑ ORA
GLORIA HUTI HESSE
MINISTRA DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES
\t"\ PRESENTE
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l �iECED
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS ESPECIALES
UNIDAD DE AYDITORÍAS ESPECIALES
D.A.E. No 197/2018 · REMITE INFORME FINAL No 597, DE

REF. · No 207.060/2018 2018, DE LA SUBSECRETARÍA DE
TRANSPORTES .
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REG 0N 1'30
l 08 ABR 2019 w 9. 728

SANTIAGO
111 ��1111
· Adj unto, remito a Ud., . para su
conocimiento y fines pertinentes, el Informe Final No 597, de 2018, debidamente
aprobado, que contiene los resultados de la auditoría a las .transferencias de
Proyecto "Apoyo para la implementación del nuevo Sistema de Transporte Público
de Santiago de Chile ." ,
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Conlralona G 1eml.de la RepuL.ic
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AL SEÑOR
AUDITOR MINISTERIAL
MINISTERIO DE TRANSPORTES Y TELECOMUNICACIONES
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UNIDAD DE AUDITORÍAS ESPECIALES
D.A.E. No 198/2018 REMITE INFORME FINAL No 597, DE

REF. No 207.060/2018 2018, DE LA SUBSECRETARÍA DE
TRANSPORTES.
CONTRol. ORlA GEr<ERA� DE�� RE.�UBLICA

REGION 13"
Adjunto,· remito a Ud., para su

conocimiento y fines pertinentes, el Informe Final No 597, de 2018, debidamente
aprobado, que contiene los resultados de la auditoría a las transferencias de
Proyecto "Apoyo para la implementación del nuevo Sistema de Transporte Púb.lico
Sobre el particular, en relación a las

observaciones de su competencia, corresponde que esa ·autoridad adopte las ·
·medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan,

tendientes a subsanar las situaciones observadas; aspectos que se verificarán en
una próxima visita que practique en esa entidad·este Organismo de Control.
entamente a Ud.,
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Jera De;¡· mento Auditorí:.s Especiales

Con!ralo1 :1 General de la República
AL SEÑOR
SUBSECRETARIO DE TRANSPORTES
PRESENTE
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. DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS ESPECIALES
D.A.E. Na 199/2018 REMITE INFORME FINAL No 597, DE

REF. No · 207.060/2018 2018, DE LA SUBSECRETARÍA DE
TRANSPORTES.
CONTRA. ORlA GENERAL ;)E LA REPUBUC.>.

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08 ABR 2019
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Adjunto, remito . a Ud.,· para su

conocimiento y fines pertinentes, el Informe Ffnal No 597, de 2018, debidamente
aprobado, que contiene los resultados de la auditorfa a las tr.ansferencias de
capital efectuadas por la ·Subsecretaría de Transportes_ para la ejecución del
Proyecto "Apoyo para la implementación del nuevo Sistema de Transporte ,Público
Saluda atentamente a Ud.,
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JEFA DE LA UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA
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PRESENTE
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ANTECED
CONTRALORÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L I CA
Resumen Ejecutivo Informe Final No 597, de 2018,

Subsecretaría de Transportes
Objetivo: Real izar u na a ud itoría a las transferencias de recu rsos efectuadas por la
Subsecretaría de Transportes al P rograma de las N aciones U n idas para el
Desarrollo, P N U D , a través de la asignación presupuestaria 33.07.00 1 ,
Transferencias de Capital a Organismos I nternacionales , del P rograma 03
Tra nsantiago, conforme a las leyes de presupuestos de los años 20 1 5 y 201 6 , que
alca nzaron u n monto total de $ 2 . 1 02. 000.000, para la ejecución del proyecto "Apoyo
para la Implementación del N uevo Sistema de Transporte Público de Santiago de
Ch i le", d u ra nte el período comprendido entre el 1 de enero de 20 1 6 y el 3 1 de marzo
de 20 1 8.
Preguntas de auditoría:
• ¿Mantiene el Di rectorio de Tra nsporte Público Metropolitano, DTP M , de la

S ubsecretaría de Tra nsportes, la rend ición de los fondos transferidos al P N U D ,
en virtud del convenio de colaboración suscrito para l a ejecución d e l mencionado
programa, conforme a las d isposiciones de la resolución N o 30, del año 20 1 5 , de
este origen, que Fija Normas de Proced imiento sobre Rend ición de Cuentas?
• ¿Se ejecutaron los gastos del referido proyecto de acuerdo a lo d ispuesto en el

citado convenio, dando con ello cumplimiento a los prod uctos esperados?
• ¿Acred itó el DTPM con los debidos respaldos documentales los gastos que
i nformó el P N U D para la ejecución del proyecto?
Principales resultados:
• Si bien el DTPM d ispone de i nformación de los gastos referidos a la ejecución del

proyecto "Apoyo para l a I m plementación del N uevo Sistema de Transporte
Público de Santiago de Chile" - remitida por el P N U D conforme a lo previsto en el
convenio- , ésta no constituye una rend ición de cuentas , pues no posee las
características exigidas a las mismas, n i contiene los antecedentes que acred iten
su correspondiente revisión y aprobación por parte de ese Di rectorio, lo que no se
aj usta a lo previsto en el artículo 1 O de la referida resolución No 30, del año 20 1 5 ,
que p reviene que todo exped iente de rendición de cuentas debe contar con la
serie ordenada de docu mentos que acred iten las operaciones i nformadas; como
tampoco a lo d ispuesto en el a rtículo 27, de ig ual norma, en lo referido a que las
u nidades operativas otorga ntes de tra nsferencias al sector privado serán
responsables de exig ir, revisar y mantener a d isposición de esta Contraloría
General d ichos a ntecedentes .
L a entidad deberá , en lo sucesivo , velar p o r mantener u n expediente de rend ición

ordenado, con todos los documentos que acredita n las operaciones i nformadas
por el organismo receptor de los recursos, dando con ello cumplimiento a lo
d ispuesto en la citada resolució n . ,
1
CONTRALO RÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L I CA
• Respecto de la muestra de prod uctos esperados del proyecto y que fueron

analizados, estos son , Diseño del Plan de participación ciudadana; Propuestas de
soluciones tecnológicas para la gestión operacio' n al y del sistema de pago;
Análisis comparativo de Alternativas de Material Rod ante para el Sistema de
Buses de Santiago, Servicio Complementario P rovisión de Term inales, y Gestión
de la operación d. e la Secretaría Técn ica, se advirtió que, en térmi nos generales,
se cumplió con el desarrollo de los mismos, pues se identificaron servicios que se ·
relacionaban con ellos y la inclusión de dos de éstos en las bases de licitación y

sus a nexos para el proceso de "Concesión del uso de las vías de las unidades de
negocio N°5 1 , 4, 6, 7, 8 y 9, para la prestación de servicios u rbanos de transporte
de pasajeros med iante buses".
No obstante, para el producto Propuestas de Soluciones tecnológicas para la

gestión operacional y del sistema de pago, el DTPM no acred itó la concreción
total de la meta establecida en el convenio. En el caso del prod ucto Análisis
Comparativo de Alternativas de Materia l Roda nte para el S istema de Buses de
Santiago, no se aportaron todos los a ntecedentes que acrediten las
contrataciones efectuadas para su ejecución , conforme a lo req uerido por esta
Entidad de Control.
Además, debido a que en los requerim ientos de las contrataciones -consu ltorías
y rem u neraciones-, no se establece expresamente con qué producto del proyecto
se relacionan tales labores, lo que tampoco acontece en tod os los pactos n i en
a lgu nos de los correspond ientes térm inos de referencia, no es posible asociar la
tota lidad de los servicios contratados a cada u no de los prod uctos esperados,
situación que no se aviene con los principios de control, eficiencia y eficacia
previstos en el a rtícu lo 3° , inciso segundo, de la ley No 1 8 . 57 5 .
A l respecto , el DTPM, en l o sucesivo , deberá adoptar las medidas necesarias para

contar con un control, respecto del conven io en revisión , que perm ita identificar
claramente el servicio contratado con el producto esperado.
• Respecto de las 25 contrataciones d e prestación de servicios, sólo 1 9 contaban

con los respectivos térmi nos de referencia, documento donde se acuerdan las
cond iciones de las m ismas. En éstos, se establecía una jornada laboral, no
obstante, la repartición no aportó antecedentes que acred itaran su cumplim iento ,
pues e l DTPM n o implementó u n mecanismo de control para ello.
Asimismo, en 20 de dichas contrataciones no se entregaron los antecedentes de

respaldo que acred iten las labores o productos desarrollados, por lo qwe esa
subsecretaría deberá rem itir esa documentación a este Organ ismo de Control, en
un plazo de 1 5 d ías hábi les contado desde la recepción del presente i nforme ,
vencido el cual , sin que ello se haya comprobado, se form ulará el reparo
pertinente por la suma de $ 1 5 1 .569. 8 1 8 , en virtud de los artículos 95 y siguientes
de la ley N o 1 0. 336. Ello, sin perjuicio de lo d ispuesto en el a rtículo 1 1 6 del m ismo
texto lega l.
Atendido lo anterior, esa repa rtición deberá i niciar un proceso sumarial con el
J¡vobjeto de determinar las eventuales responsabilidades admin istrativas de qu ienes
pf
'} orresponda, rem itiendo a este Organismo de Control, en el plazo de 1 5 d ías
2
CONTRALOR ÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B LICA
UNIDAD DE AUDITORÍAS ESPECI ALES
hábiles, contado desde la recepción de este informe, la resolución que da inicio a

dicho proced imiento .
Además, el DTP M , en lo sucesivo, deberá implementar las acciones que permita n

verificar e l cumplimento de los respectivos servicios y/o de la jornada laboral
\!\querida en sus contrataciones.
3
CO NTRALO R ÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
DEPARTAMEN TO DE AUDITORÍAS ESPECIALES
UN I DAD DE AUDITORÍAS ESPECIALES
PMET 35. 0 1 9/1 8 I N FORME FINAL No 597, D E 20 1 8 ,

SOBRE . AU D ITOR ÍA A LAS
TRANSFEREN CIAS DE RECU RSOS
E F ECTUADOS POR LA
S U BSECRETAR ÍA DE TRANSPORTES
AL PROGRAMA PARA LA EJ ECUCI Ó N
DEL P ROYECTO "APOYO PARA LA
I M PLEMENTAC I Ó N DEL N U EVO
Ú
S I STEMA D E TRANSPORTE P BLICO
DE SANTIAGO DE C H I LE".
SANTIAGO. - 8 ABR. 2019
E n cumplimiento del plan anual de

fiscalización de este Organismo de Control para el a ño 20 1 8, y en conform idad con lo
establecido en la ley N o 1 0 .336, de Organización y Atribuciones de la Contraloría
General de la República , y en el a rtícu lo 54 , del decreto ley No 1 . 263 de 1 975,
O rgánico de Ad min istración Financiera del Estad o , se efectuó una auditoría a las
transferencias realizadas por la Su bsecretaría de Transportes d u rante los años 2 0 1 5
y 2 0 1 6 , a l Prog rama d e la Naciones U n idas para el Desarrollo - P N U D- para la,
ejecución del proyecto "Apoyo para la Imp lementación del N uevo S istema de
Tra nsporte Público de Santiago de C h ile", analizando el períod o com prendido entre el
1 de enero de 20 1 6 y el 3 1 de marzo de 201 8 .
··El equ ipo q u e ejecutó l a fisca lización estuvo

i ntegrado por los fu ncion¡:�rios Tepcia Valderrama Rebolledo, Fernando M iranda B ravo
y Héctor Vi llarroel Mansilla, en cal idad de fiscalizadora , asesor ju ríd ico y supervisor
respectivamente .
JUSTIFICACIÓN
La planificación de esta auditoría consideró la

importancia de conocer los resu ltados del proyecto "Apoyo para la I m plementación del
N uevo Sistema de Transporte Públ ico de Santiago de Chile", y el cumplimiento de las
labores contratadas con los recursos asig nados en las leyes de presupuestos de los
. a ños 20 1 5 y 20 1 6 para su ejecución , que ascend ieron a un monto.de $ 2 . 1 02.000. 000.
AL S EÑ O R
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JORGE BERM Ú D EZ SOTO ·Q 0<::-0.tp
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PRES E NTE
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CJ 0.0
CONTRALORÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B LICA
U N IDAD DE AUDITORÍAS ESPECIALES
Asimismo, a través de esta fiscal ización la

Contraloría Genera l busca contribuir a la implementación y cumplim iento de los 1 7
Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, aprobados por la Asam blea General de las
Naciones U n idas en su Agenda 2030, para la errad icación de la pobreza , la protección
del planeta y la prosperidad de toda la humanidad .
En tal sentido, esta revisión se enmarca en

los ODS No 1 6 , Paz, Justicia e I nstituciones Sólidas y No 1 7 Alianza para Log rar los
Objetivos, de la Agenda 2030 de las N aciones U n idas.
ANTECED ENTES GEN ERALES
La Subsecreta ría de Transportes fue creada

mediante el decreto con fuerza de ley No 88, de 1 953 , del Ministerio de Hacienda,
dependiendo i n icialmente del ex M i n isterio de Econom ía y Comercio,
proporcionándole en el artículo 5o, entre otras, las atribuciones de estudiar la pol ítica
de tra nsporte del país para satisfacer las necesidades internas y las de su comercio
exterior; planificar los sistemas de transportes dándoles una estructu ración racional y
coord inad a , que perm ita satisfacer las necesidades del país; ocuparse del fomento y
eficiencia de los sistemas de transportes y; estudiar y proponer la leg islación y la
reg lamentación que conviene a los sistemas de tra nsporte, para permitir el
funcionamiento exped ito que exige el ritmo de la econom ía .
Posteriormente, en virtud del decreto ley

No 557, de 1 974 , del Min isterio del I nterior, esa Subsecretaría pasó a forma r parte del
Ministerio de Transportes y Telecomun icaciones, MTT.
Por su parte, med iante el i nstructivo GAB .

PRES. N o 1 , de 2003, de la Presidencia de la Repúbl ica , se creó el Comité de
Ministros, cuya fu nción principal es la articu lación, coordinación y seg uim iento de las
acciones, programas, medidas y demás elementos del Plan de Transporte U rbano
para la ciudad de Santiago.
El año 20 1 3 , el Instructivo Presidencial N o 2

d ispuso que el referido Com ité de Ministros pasara a denominarse "Directorio de
Transporte Público Metropolitano" , en adelante DTPM , organ ismo técnico del sistema
que, en general, ad min istra los convenios de las referidas u n idades de negocio. Se
constituye por nueve Gerencias, una U n idad de Com u nicaciones y una Fiscalía, las
que reportan d irectamente a su Director General. Tiene, entre otras funciones, la
asesoría directa al Min istro de Transportes y Telecomuni6 aciones, convocar a las
reun iones del Directorio , actuar como coord inador frente a los servicios que integ ran
la Adm i nistración del Estado o a nte cualquier otra entidad y, estab lecer vínculos
colaborativos con órganos públicos y privados, nacionales o extranjeros que
desarrollen actividades en el ámbito del transporte p úblico de pasajeros.
Luego, por med io del instructivo GAB . PRES.

No 4 , de 2015, igualmente de la Presidencia de la República, se creó la Secretaría
Técnica de Estrategia y Planificación , la cual es d irigida por un Secretario Técnico,
�("
cuyas fun ciones serán, entre otras, proponer las alternativas de conti nuidad de los
\�servicios de transporte público remunerado de pasajeros mediante buses ; d iseñar
6
CO NTRALOR ÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
UNIDAD DE AUDITORÍAS ESPECIALES.
modelos futuros para el sistema de transporte público de la ciudad de Santiago;

i nteg ra r y relacionar las directrices que entreg ue el DTPM en relación a la contin uid ad
de. l sistema; y lidera r el desarrollo de los futuros procesos de concesión de uso de vías
y de contratación de servicios complementarios del Sistema de Transporte Público de
la ciudad de Santiago, Tra nsantiago.
Ahora bien, y en lo que i nteresa, med iante el

decreto No 233, de 28 de d iciembre de 20 1 5, del Min isterio de Relaciones Exteriores ,
tomado razón por este O rganismo de Control el 1 2 de febrero de 20 1 6 , se promulgó
el acuerd o entre el Gobierno de Ch ile y el P N U D -organismo que opera en Ch ile como
agente de desarrollo y que cuenta con una red global que prom ueve los Objetivos de
Desarrollo Sostenible, los derechos h u manos y la eq uidad de género- , para la
ejecución del proyecto "Apoyo para la I mplementación del N uevo Sistema de
Transporte Público de Santiago de C h ile", el cual fue suscrito por el entonces Ministro
de Transportes y Telecomunicaciones y el representante del PNU D de la época .
El referido acuerdo establece como objetivo

apoya r a la Secretaría Ejecutiva del DTPM en el proceso de implementación de las
acciones 1estratégicas que permitieran anaüzar en profu ndidad el sistema de
tra nsportes para defin ir, desde este d iagnóstico, las d i rectrices de los futuros procesos
de concesión de uso de vías y de servicios complementarios necesarios para su
fu ncionam iento a rea lizarse a contar del año 20 1 8 .
Tam bién ind ica q ue , la propuesta para el

red iseño del S istema de Transporte Público de Santiago, en el marco de los próximos
procesos de licitación, es de a lta importancia por su impacto ciudadano, ya que
permitirán proveer a la ciudad de u n sistema de transporte eficiente y moderno,
sustentable económica y ambienta lmente y, sobre todo , consistente con los
req uerimientos de movilidad , accesibilidad y calid ad de vida de los ciudadanos.
Posteriormente , a través del decreto N o 1 87 ,

d e 28 de noviembre de 20 1 6 , del M i nisterio de Relaciones Exteriores, s e prom u lgó el
documento "Revisión sustantiva No 1 " , del referido proyecto, mediante el cual se
au mentó el presupuesto y los recursos origi nalmente determinados; se modificó el
m arco de los resu ltados y prod uctos establecidos; y se efectuó un arreglo específico
a los roles del DTP M y del P N U D .
En d efinitiva , las actividades y prod uctos

esperados del p royecto son los sig uientes:
Ta bl a No 1 Pro duct os Esperados de 1 programa

No RESPONSABLE
ACTIVI- P RODUCTO ESPERADO SEGÚ N
DAD CONVENIO
Subsecretaría de
1 Plan de participación ci udadana.
Transportes
Diseño y validación de nuevos servicios complementarios tecnológicos y Subsecretaría de

2
actualización de los servicios existentes. Tra nsportes
7
CO NTRALO RÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B LI CA
No RESPONSABLE
ACTIVI- PRODUCTO ESP ERADO SEGÚN
DAD CONVENIO
Rediseño de estructura d e las unidades de negocio y estimación de las Subsecretaría de
3
características operacionales y financieras asociadas. Transportes
Su bsecretaría de
4 Servicios de transporte asociado a la concesión de uso de vías.
Transportes
Análisis comparativo de alternativas de material rodante para el sistema de Subsecretaría de

5
buses de Santiaao. Transportes
Diseño y ejecución de plan comunicacional de nuevas licitaciones del sistema Su bsecreta ría de
6
público de Santiago. Transportes y P N U D
Subsecretaría de
7 Actualización de manual de nornias gráficas.
Transportes y P N U D
8 Diseño y ejecución de "Road Show" internacional N o se indica
9 Servicio Complementario P rovisión de Terminales N o se indica
10 Habilitación de oficinas de la Secretaria Técnica . No se indica

Fuente. Elaboración prop1a con antecedentes obtenidos del Proyecto P N U D y del documento denommado
"Revisión Sustantiva" del año 2016.
Así, como se ind icó , el objetivo ú ltimo de este

proyecto era apoyar a l DTPM en la implementación de los futuros procesos licitatorios
del Transa ntiago a realizarse a contar del año 20 1 8.
E n d icho contexto, a través de la resolución

No 1 5 , de 20 1 7 , del Ministerio de Tra nsportes y Telecomunicaciones, se autorizó el
llamado a licitación pública, se aprobaron las bases y sus anexos para la concesión
del uso de las vías de las unidades de negocio N°5 1 , 4, 6, 7, 8 y 9, para la prestación
de servicios urbanos de transporte de pasajeros mediante buses, proceso que debió
considera r los resultados y/o gestiones realizadas en virtud del convenio analizado en
la presente aud itoría.
N o obstante, durante la licitación se

presentaron recursos de reclamación en el Tribunal de la Libre Competencia,
acogiéndose algunos de ellos, lo que conl levó a que las actuales autoridades del MTT,
en defin itiva, en marzo de 20 1 8, decidieran declarar desierto d icho proceso licitatorio.
Sin perjuicio de lo citado , la presente aud itoría

a l proyecto "Apoyo para la Implementación del Nuevo Sistema de Tra nsporte Público
de Santiago de Chile", tiene por objeto determ inar si el gasto incurrido en el desarrollo
del mismo, se ajustó a los acuerdos celebrados y cum plió con su finalidad .
El resultado de la revisión dio origen al

Preinforme de Observaciones No 597 , de 20 1 8 , de esta E ntidad de Fisca lización, el
cua l fue rem itido a la Subsecretaría de Transportes con carácter confidencial mediante
el oficio N o 25.600, de 1 2 de octubre de 20 1 8 , con el objeto de que tomara
conocimiento y formulara los alcances y precisiones que, a su juicio proced iera n , lo
que aconteció a través del oficio ord . No 7.29 1 , de 1 2 de noviembre de igual a nualid ad .
"- Cabe i ndicar que, los a ntecedentes y

) f" argumentos aportados en su respuesta fueron considerados para elaborar el presente
'� i nforme fin a l . · ·
8
CONTRALORÍA G E N E RAL DE LA REPÚ B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDITORiAS ESPECIALES
OBJETIVO
La fiscalización tuvo por objeto efectuar una

revisión a las transferencias de recursos realizada por la Subsecretaría de Tra nsportes
a l P N U D a través de la asig nación presupuestaria 33.07 . 0 0 1 , Transferencias de
Capital a O rganismos I nternacionales , del Prog rama 03 Tra nsa ntiago, conforme a las
leyes de p resupuestos de los años 201 5 y 20 1 6 las que a lcanzaron un monto total de
$ 2 . 1 02.000.000, como también, su correspond iente ejecución durante el período
comprendido entre el 1 de enero de 20 1 6 y el 31 de marzo de 20 1 8 .
En tal sentido , la fiscalización se orientó a

d eterminar si las transacciones realizadas con los recu rsos transferidos se ciñeron a
las cond iciones de los convenios suscritos y a las disposiciones legales que resulten
apl icables, como asimismo, que éstos estén correctamente acred itados con su
documentación de respaldo, autorizados, valorados y registrados contablemente .
Todo lo a nterior, en concordancia con la ley N o 1 0 . 336 , de O rgan ización y Atribuciones
de la Contraloría General de la Republica .
M ETODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con la

metodolog ía de aud itoría de este Organismo F iscalizador, contenida en la resolución
N o 20, de 20 1 5, que Fija N ormas que Regulan las Aud itorías Efectuadas por la
Contra loría General de la Repúbl ica , y los proced imientos de control conten idos en la
resolución exenta N o 1 .4 85, de 1 996 , que Aprueba N ormas de Control I nterno de esta
Entidad de Control, ambas de este origen , considerando los resultados de
evaluaciones de control i nterno en relación con las materias examin ad as, y
determ inándose la realización d� pruebas de aud itoría en la medida que se estimaron
necesarias. Asim ismo, se efectuó un examen de las cuentas relacionado con la
materia en revisión.
Cabe precisar que las observaciones que la

Contra loría General formula con ocasión de las fisca lizaciones que realiza se
clasifican en d iversas categorías, de acuerdo a su g rado de complejid ad . En efecto,
se entiende por Altamente complejas/Complejas, aquellas observaciones que , de
acuerdo a su magnitud , reiteración, detrimento patrimonia l , eventuales
responsabilidades funcionarias, son consideradas de especial relevancia por la
Contraloría General; en tanto, se clasifican como Med ianamente
complejas/Levemente com plejas, aquellas que tienen menor impacto en esos
criterios . •
U N IVERSO Y M U ESTRA
El un iverso lo constituye el total de los

recursos transferidos desde la subsecretaría en anál isis al P N U D dura nte los a ños
20 1 6 y 20 1 7 , que como se indicó, alcanzaron la suma de $ 2 . 1 02 .000.000, monto que
fue exam i nado en su totalidad .
Las partidas-sujetas a examen de cuentas se

� seleccionaron med ia�te un muestreo no estad ístico, las cuales se obtuvieron del
� 9
documento _d enominado "Rend ición 20 1 6-20 1 7" -el cua l contiene los gastos
ejecutados del proyecto durante el período comprendido entre el mes de abril de 20 1 6
a marzo de 20 1 8- proporcionado por l a Subsecretaría de Transportes el que alcanza
un valor de $ 1 .632 . 1 97.957 hasta ma rzo de 20 1 8 , de los cuales se revisó un monto
de $ 1 . 04 7 . 392 .797 , que representa el 6� , 1 7% del total ejecutado.
Los montos revisados se detallan a

continuación :
Tabl a W 2 Un1verso y muestra

U N IVERSO M U ESTRA TOTAL
MATERIA EXAMI NADO
CANTIDAD CANTIDAD
ESP ECIFICA EN
($) DE ($) DE
REG I STROS R E G ISTROS ($)
Transferencias de
2 .102 .000.000 2 2.102 .000.000 2 2 . 102.000.000
capital a l P N U D .
Reporte de gastos
2016 -
2017
1.632.197.957 287 1.047.392.797 100 1.047.392.797
efectuadas por el
PNUD. -
..
Fuente. Elaborac1on p rop1a con antecedentes obtenidos de las transferencias efectuadas por la Su bsecreta na de
Transportes al P N U D y del documento "Rendición 2016-2017" proporcionados por el servicio.
La información referida a los documentos que

respaldan las transferencias de recursos y la ejecución de los mismos durante los
a ños 20 1 6 y 20 1 7 fue proporcionada a esta Co ' n traloría General por la Subsecretaría
de Tra nsportes, mediante el oficio No 4.623, de 9 de julio de 20 1 8 , y com plementada
por correo electrón ico de fecha 26 de julio de igual anualidad , de la U n id ad de
Auditoría I nterna.
Ad icionalmente, de los 1 O productos

estab lecidos en el proyecto en análisis, se reVisó el cumplimiento de una muestra de
ci nco de ellos, correspond ientes a, Plan de participación ciudadana; Sistemas
complementarios tecnológ icos de Tra nsantiago; Aná lisis comparativo d e alternativas
de material rodante; Servicio complementario provisión de terminales; y Gestión de la
operación de la Secretaría Técn ica .
RESULTADO DE LA AU DITORÍA
Como cuestión previa a la exposición de los

resultados de la presente fiscalización , se debe señalar que el convenio en análisis en
su capítulo V "Arreglos de Gestión , rol del Directorio de Transporte Público
Metropolitano", estipula que el organ ismo encargado de la implementación o ejecutor
del proyecto es el DTPM , a través de su Secretaría Ejecutiva , quien asumirá la
coord inación g lobal del proyecto, sin perjuicio que la coord inación operativa recae en
el/la coord inador/a del mismo.
Añade que , el citado Directorio supervisará

los aspectos genera les de la in iciativa y será responsable de colabora r en su d iseño
\� y monitoreo, además de informar sobre su d esarrollo y comprometerse
'{\ financieramente con el prog rama.
�
10
CONTRALO RÍA G E N E RAL DE LA REP Ú B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ESPECIALES
UNIDAD DE AUDITORIAS ESPECIALES
Luego ind ica que, el OTPM participará

apoyado por el coord inador nacional del proyecto en la elaboración de las bases
técn icas y ad m i n istrativas para la contratación de consu ltores o consultorías e
i nteg ra rá la com isión encargada de evaluar las propuestas correspond ientes .
. Por s u parte, sobre e l rol del P N U O , se

establece que desempeñará un papel de apoyo d u ra nte la implementación del
proyecto y, por consigu iente, rea lizará y llevará a cabo acciones de carácter
ad ministrativo y operacional, tendientes a un adecuado desarrol lo de las actividades
y provisión oportuna de sus insumas. Luego precisa que d entro de sus
responsabil idades se encuentra n :
• Real izar a solicitud del/de la coord inador/a d e l proyecto, l a s contrataciones d e

persona l , consultorías, y otros requerimientos logísticos que sean necesarios para
su ejecución de acuerdo a los Términos de Referencia -TDR- ;
• Apoyar el proyecto prestando asesoría en su d iseño, mon itoreo y evaluación ;
• Realizar los procesos de l icitaciones de los servicios ;
• Difundir los resultados del proyecto; y
• Apoyar en la creación de capacidades y en la búsq ueda de asistencia técnica.
Cabe i nd icar que, en el conven io inicial del

proyecto "Apoyo para la I mplementación del N uevo Sistema de Transporte Público de
Santiago de Ch ile" se estableció que el total de recursos req ueridos para su ejecución
ascendía a un monto de uso 929.77 1 , y que los fondos asig nados por la ley de
presupuestos del año 20 1 5 alcanzaban a un valor de U S O 87 1 .2 0 1 . El saldo de
USO 58 .570 corresponde al remanente del proyecto No 56889 implementado entre los
años 2007 y 20 1 2 por el P N U D .
Luego, mediante e l a ludido decreto N o 1 87 ,

d e 28 d e noviembre d e 20 1 6 , d e l Min isterio de Relaciones Exteriores, tomado razón
por esta Entidad de Control el 6 de febrero de 20 1 7 , se aprobó la revisión susta ntiva
del proyecto en a nálisis, estableciéndose aumentar el presupuesto y los recursos del
financiam iento originalmente previstos y transferidos al P N U D en USO 2 . 222.222.
Tabla W 3
MONTO MONTO
DETALLE DE LOS FONDOS
uso $
Fondos asignados año 201 5 ( 1 ) 87 1 . 201 602. 000. 000
Fondos asignados año 201 6 (2) 2 . 222. 222 1 . 500.000.000
Total transferencias 3 . 093.423 2 . 1 02.000.000
Remanente de proyecto anterior ( 1 ) 58.570 40.47 1 . 870
Total Proyecto 3 . 1 5 1 . 993 2 . 1 42.47 1 .870
..
( 1 ) Convertido al t1po de cambio fiJada para nov1embre de 201 5 por la Nac1ones U nidas ($ 691 ) .
(2) Convertido al tipo de cambio fijada para septiembre de 20 1 6 por la N aciones Unidas ($ 675).
En la referida revisión sustantiva también se

\t ind ica que, en base a este financiam iento ad icional y a la plan ificación desarrollada
.
{ por el DTPM con el apoyo del P N U D , se req uería mod ificar el marco de resu ltados y
� 11
CO NTRALO R ÍA GENERAL D E LA REP Ú B L I CA
productos esperados, de acuerdo a los objetivos y actividades que se deben llevar a

cabo en los plazos establecidos por el proyecto, surgiendo la necesidad de desarrollar
n uevas áreas d e trabajo, no consolidadas completamente en el d iseño original,
agregando al efecto tr�s n uevos produ ctos esperados -Diseño y ejecución de " Road
Show" i nternacional, Servicio com plementario provisión de terminales y Gestión de la
operación de la Secretaría Técn ica- con lo cual el proyecto finalmente debió considera r
u n total de 1 O prod uctos , los que s e encuentran detal lados en la tabla No 1 d e l presente
documento .
Ahora bien, d e l examen p racticado se

determ i n aron las situaciones que se expone a contin uación:
·l. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
1. Falta de manuales o instructivos sobre transferencias de recu rsos y rend iciones

de cuentas.
La S ubsecretaría de Transportes no cuenta

con instructivos o man uales de procedimientos sobre rend iciones de cuentas, en lo
que respecta a los plazos para su revisión y aprobación , y las med idas sancionatorias
en caso de no efectuarlas .
Tal situación con lleva el riesgo de que las

rend iciones no se revisen oportunamente o que el proceso de aclaraciones se d i late,
perd iendo de ese modo el control de las mismas.
La omisión descrita da cuenta que d icha

sübsecretaría no ha velado por cumplir con lo dispuesto en la citada resol ución exenta
No 1 .485, de 1 996 , de este origen , numeral 38, letra e) "Vig ilanCia de los controles",
que establece que los d i rectivos deben vigilar conti n uamente sus operaciones y
adoptar inmed iatamente las medidas oportu nas ante cualquier evidencia de
irregu laridad o de actuación contraria a los principios de econom ía, eficiencia o
eficacia , y numeral 44 , letra a) "Documentación" que previene que la institución debe
tener pruebas escritas de todos los aspectos pertinentes de las transacciones y
hechos sig n ificativos.
Asimismo, no se cond ice con los principios de

control, eficiencia y eficacia consagrados en el a rtículo 3°, inciso seg u ndo, de la ley
N o 1 8 .575, O rgánica Constitucional de Bases Generales de la Admin istración del
Estado .
L a Subsecretaría d e Transportes señala en

su respuesta que el P N U D cuenta con un proced imiento general de como se rend i rá n
las cuentas, l a s cua les s e efectúan trimestralmente a través de l o s Combined Delivery
Reports (C DR); que para apoyar el mon itoreo del proyecto se em ite u n reporte
detal lado de gastos denominado Project Tra nsaction Detail ( PTD); y que todas las
� transacciones se registran en el Enterprise Resou rce Plann ing (E RP) de la
tv organización y en el Sistema Atlas.
�
12
CO NTRALORÍA G E N E RAL D E LA REPÚ B L I CA
Ag rega que, en el contextp de lo señalado en

el a rtículo 1 O de la resolución N o 30, del año 20 1 5, que Fija N ormas sobre
Procedimiento de Rend ición de Cuentas, de este origen, el P N U D h izo entrega de
rendiciones mensuales a la Secretaría Ejecutiva del DTPM, adju ntando los resp, a ldos
de las transacciones en medios digitales, i nformación que se encuentra d ispon ible de
forma permanente en su página web: http: 1/operaciones.pnud . cl/.
Añade que en las próximas rend iciones de

cuentas utilizará el form ulario de rend ición de fondos entregados a terceros públ icos ,
con su respectivo comp�obante de eg reso y deta lle de los documentos de respaldo,
los cuales adj unta en su respuesta.
I nd ica que para minimizar los riesgos a los

que se refiere el preinforme de observaciones, analizará la pertinencia de formalizar y
sancionar u n procedim iento o flujo interno de rendición de cuentas que determine y
establezca plazos, roles, responsabilidades, estandarizando el tratamiento de esta
materia en aquellos casos que pud ieren presenta rse en el futu ro .
Al respecto , cabe aclarar que la observación

formu lada por esta E ntidad Fiscalizadora se relaciona con la falta de manuales de
procedim ientos de rend iciones de cuentas de esa subsecretaría , y no del organ ismo
receptor, pues es ella ·la entidad sujeta a revisión, por .lo que · l os a rgumentos
esgrimidos respecto de la operatoria del P N U D no da respuesta a lo objetado.
Ahora bien , atendido lo a nterior, y que las

medidas i nformadas por el servicio , de concretarse , tendrá n efecto en el futu ro, se
mantiene la observación.
2. Conciliación bancaria confeccionada manualmente.
Las conciliaciones bancarias de la cuenta

corriente No , del -a través de la cual la
Subsecretaría de Transportes admin istra los recursos presup1,1estarios de la Dirección
de Transporte Público Metropolitano- son elaboradas en forma manual mediante
planillas de cálculo Excel, no obstante que el Sistema de I nformación para la Gestión
Financiera del Estado, S I G F E 2 . 0 , utilizado por el servicio para el reg istro de sus
operaciones, cuenta con un mód ulo d ispon ible para ello.
Es del caso precisar que las planil las Excel

constituyen una herramienta que no posee mecan ismos de control que perm itan
resguardar la integridad de los datos ingresados en ellas, con el consecuente riesgo
de que la información contenida pueda ser mod ificada.
Lo descrito no se aviene con lo previsto en la

citada resolución exenta N o 1 .4 85, de 1 996 , de esta Contraloría Genera l en el n umera l
5 1 , letra b) " N ormas Específicas" , en cuanto a que el registro i nmed iato y pertinente
de la i nformación es un factor esencial para aseg u rar la oportunidad y fiabilidad de
�{'- toda la i n �ormación que la institución maneja en sus operaciones y en la adopción de
.
SUS deCISIOnes.
� ' .
13
CONTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA REP Ú B L I CA
Asimismo, transgrede el literal b) del artícu lo

6°, del decreto No 83, de 2004 , del M i nisterio Secretaría General de la Presidencia ,
que Aprueba Norma Técnica para los Ó rganos de la Ad ministración del Estado sobre
Seguridad y Confidencialidad de los Documentos Electrón icos , tod a vez q ue no
garantiza la integ ridad de d icha información.
La S ubsecretaría de Transportes informó en

su respuesta que la situación planteada por esta Contraloría General ya había sido
objeto de revisiones por parte del Departamento de Aud itoría I nterna , las cua les
abarcaron hasta el año 2 0 1 6 , donde se ind icó que la repartición por medio de su
División de Adm i nistración y Finanzas realizó sus tran sacciones a través de la versión
1 del S I G F E , el cual en el mód u lo destinado a con ciliaciones banca rias p resentaba
ciertas lim itaciones que no permitían emitir reportes fidedignos de las referidas
conciliaciones.
Precisa que en año 20 1 7 se comenzó con la

implementación del S I G F E 2 . 0 , evidenciándose que aún no se habían probado y
verificado que los reportes emitidos por ese sistema estuviera n en pleno
fu ncionam iento, por cuanto se d io prioridad al correcto registro de los hechos
económ icos, manten iéndose el de conciliaciones bancarias en form�to Excel .
Plantea que el S I G F E 2 . 0 a ú n presenta

inconven ientes que d ificultan la generación de tra nsacciones y, por consig u iente, el
registro de las concil iaciones bancarias , entre los cuales estarían la falta de
actualización inmed iata de los procesos y la generación de tales conciliaciones.
Agrega que, las u nidades de Contabilidad y

de Tesorería de esa subsecretaría sig uen registrando en u na planilla Excel las
conciliaciones bancarias, realizando un control cruzado, ten iendo solo algunas
personas determinadas perfiles para el acceso al sistema que registra las
tra nsacciones (ERP -Atlas) , el cual genera u n reporte trimestra l (CDR).
Sobre el particular, atend ido q ue el servicio

no adj u ntó a ntecedentes que den cuenta de los inconvenientes que ha presentado el
sistema, específicamente el módulo de tesorería-conciliaciones banca rias y, de fa
debida comu nicación a la Dirección de Presupuesto del Min isterio de H acienda
-plataforma service desk- a fin de solucionar los mismos, se mantiene la observación.
11. EXAM E N DE L A MATERIA AU DITADA
Como a ntecedente p reliminar, es del caso

precisar que, conforme a los a ntecedentes a p ortados por la Su bsecretaría de
Transportes, los gastos informados por el P N U D , a marzo del año 20 1 8 , ascendían a
,
t- $ 1 .632. 1 97 . 957, los cuales se ag rupan en los siguientes conceptos:
� N.
14
CO NTRALO RÍA G E N E RAL D E LA REP Ú B L I CA
Tabla No 4
MONTO
CONCEPTO DEL GASTO
$
Consultorías realizadas por personas naturales 273. 741 .664
Consultorías realizadas por empresas 459. 577.529
Remuneraciones -service contract- ( 1 ) 577 . 2 1 7.289
Compra de bienes y servicios vía cotización -78 .268. 7 1 0
Contratación de horas hombre profesionales vía trato directo 43.749. 887
Bienes y servicios vla trato directo o micro compras 97. 793.459
'
Total gastos del proyecto 1 . 530.348.538

Cobros administrativos PNUD (2) 1 0 1 . 849.41 9
TOTAL 1 . 632. 1 97. 957
. . . .
Fuente: lnformac1on proporcionada por la Subsecretana de Transportes en su of1c1o W 4.623, de 201 8 .
(1) Personal contratado por el PNUD de los cuales parte se desempeñó en la Secretaría Técnica de Estrategia y
Planificación, del DTP M .
(2) Cobros en USO que se convirtieron a $ con los valores de dólar promedio d e l o s años 2016 y 20 1 7 .
D e l examen practicado s e determinaron las

situaciones que se exponen a conti nuación :
1. Falta de rend ición de cuentas.
De acuerdo con lo previsto en el convenio en

revisión , el P N U D , en atención a sus normas y reg u laciones, cuenta con u n sistema
financiero para facilitar el seg uimiento de todos los proyectos entrega ndo
trimestralmente i nformes de gastos (CDR) de los m ismos para que sean verificados
por el organismo asociado en la implementación. Además, antes del 30 de abril del
año sigu iente, se em ite el CDR consolidado del año a nterior, que debe ser firmado por
el coord inador del proyecto .
Así , la Subsecretaría de Transportes aportó el

documento " Rend ición 2 0 1 6-20 1 7" , el cual contiene un detalle de los recursos
aplicados con los fondos transferidos , el que, como se ind icó, da cuenta de gastos al
3 1 de marzo de 20 1 8 , por un monto total de $ 1 .632 . 1 97.957.
Ad icionalmente, se contó con los arch ivos

Excel denominados "Reporte Gastos 20 1 6 Transantiago" y " Reporte Gastos 20 1 7
Transantiago" que preparó el P N U D y rem itió al DTPM que, de igual forma , contienen
el detalle de los gastos efectuados d u rante esos a ños.
En la especie, se debe ind icar que si bien el

DTPM cuenta con información de 'l os gastos -remitida por el P N U D-, ésta no constituy,e
una ren d ición de cuentas, por cuanto no contiene las características exigidas a las
m ismas, ni cuentan con antecedentes que acred iten su correspond iente revisión y
aprobación por parte de ese Directorio. 1
La situación expuesta , no se ajusta a lo

previsto en el artículo 1 O de la citada resolución N o 30 , del año 20 1 5 , de este origen,
� f" en ? ande se ind ica que todo exped iente de rend ición de cuentas debe contar con la
� sene ordenada de documentos' que acred iten las operaciones informadas; como
N . 15
CONTRALORÍA G E N E RAL D E LA REP Ú B L I CA
tampoco a lo dispuesto en el a rtícu lo 27, de igual norma, en cuanto a que las unidades
operativas otorgantes de transferencias al sector privado serán responsables de: a)
exigir la rendición de cuentas, b) revisar la correcta i nversión y e) mantener a
d isposición de la Contraloría General d ichos a ntecedentes (aplica criterio contenido
en el dictamen N o 63.780, de 20 1 4 , de este origen).
Asimismo, la Subsecreta ría de Transportes

no ha dado cUmplim iento a los principios de control, eficiencia y eficacia consagrados
en el artículo 3o, inciso seg u ndo, de la ley No 1 8 .575, Orgán ica Constitucional de
Bases Generales de la Ad min istración del Estado .
L a entidad aud itad a reitera en su respuesta l o

expuesto en e l capítu lo 1 , n umeral 1 d e l presente informe, en cuanto a que e l P N U D
tiene u n proced im iento general de rend ición de cuentas; que en el futu ro utilizará e l
formulario de rend ición d e fondos entregados a terceros públicos -con su respectivo
comprobante de egreso y detalle de documentos de respaldo-; y que analizará la
pertinencia de formalizar y sancionar un procedimiento o fl ujo interno respecto de esta
materia.
Sobre el pa rticu lar, cabe reiterar que la

observación se relaciona con la revisión efectuada a la entidad auditada, en lo relativo
a la falta de un expediente de rendición de cuentas con la serie ordenada de
documentos que acred iten las operaciones informadas a este Organ ismo Contralor,
como previene la citada resol ución N o 30, del año 2 0 1 5 , de este origen .
Atendido lo anterior y dado que la medida

i nformada por el servicio, de concretarse, tend rá efecto en el futu ro, se debe mantener
la· observació n .
2. Falta d e cumplim iento del DTPM del proced imiento de compra , a contar de la
mod ificación del proyecto .
Por el citado decreto No 1 87 , de 2 8 de

noviembre de 2 0 1 6 , del Ministerio de Relaciones Exteriores, se sancionó el
documento " Revisión sustantiva N o 1 " , el cual , entre otros aspectos, efectuó u n arreglo
al proyecto, en el sentido de que el DTP M , en su cal idad de Asociado en la
I mplementación a través d e su Secretaría Ejecutiva , contará con la asistencia de la
Representación del P N U D en Chile para llevar a cabo los procesos de licitación,
contratación y pagos, y con la colaboración de i nstituciones g u bernamentales
especializadas en la ejecución , coord inación y supervisión de esas labores. Esto,
seg ún lo que a conti n uación se ind ica :
Que los estud ios y trabajos que permiten la ejecución de las actividades que se
ind ivid ualizan en ese documento pod rá n ser implementados directamente por el
Directorio de Transporte P úblico Metropolitano del MTT, sig u iendo las normas y
p roced imientos aplicables propios de d icha institución . Ello, en el marco de este
�� p royecto y de acuerdo a las normas naciona les aplicables para la selección y
\� contratación y que no contrad icen las normas del P N U D .
�
16
CONTRALO RÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
Que, en consecuencia, estos contratos y órdenes de compra serán suscritos

directamente por el Gobierno, si bien, y bajo el Enfoq ue Armon izado de Transferencias
de Fondos (HACT, por sus siglas en i ng lés) , se utilizará la modalidad de "pago d i recto"
en base a la cual será el P N U D el que real ice los pagos a sol icitud del Directorio .
El detalle de estas actividades e s el sig u iente:
Tabla N° 5
PR,ODUCTO
ACTIVI DADES PREVISTAS
ESPERADO
2 . - Diseñ o y validación 2 . 4 Plan de transición
de nuevos servicios
complementarios
tecnológicos y
2 . 5 Evaluación
actualización servicios
existentes
3 . 3 Evaluación antecedentes económicos de postulantes,
3.- Rediseñ o de
paquete W 1
estructura de unidades
de negocio y estimación 3.4 Re asignación de unidades de negocios, paquete W 2
de las características 3.5 Determinación de planes de operación de nuevas unidades de
operacionales y negocios, paquete W 2
financieras asociadas 3.6 Evaluación antecedentes económicos de postulantes, paquete W2
4 . - Servicios de
4.3 Confección de bases de licitación
transporte asociados a
la concesión de uso de
4 . 5 Evaluación y adjudicación de ofertas
vías
7 . - Actualización del 7 . 1 Diagnóstico manual normas gráficas
manual de normas
7.4 Diseño de manual
gráficas
8 . - Road Show y 8. 1 Realización de visitas·de prospección tecnológica y comercial
actividades de 8 . 2 Diseño de road show de promoción licitaciones
promoción de
licitaciones 8 . 3 Ejecución road show
9.- Servicios 9.3 Diseño de bases y contratos

complementario
provisión de terminales 9.4 Evaluación y adjudicación
. . . . .
Fuente: l nformac1on obtenida del documento Rev1s1on sustantiva No 1, aprobada por decreto W 187, de 2016, del
Min isterio de Relaciones Exteriores.
Q ue para las demás actividades no comprendidas en el listado anterior y las

correspondientes a contrataciones req ueridas en el marco del proyecto , se uti lizará la
modalidad de "apoyo en la implementación" a través de la cual el P N U D será el
responsable de los procesos de selecció n , contratación y gestión de los contratos . ·
De lo a nterior se advierte que, a contar de la

prom u lgación del documento " Revisión sustantiva N a 1 " , esto es 28 de noviembre de
20 1 6 , el DTPM debió efectuar las contrataciones vinculadas a las actividades que dan
cuenta los numerales mencionados, lo q ue no ocu rrió en la especie, pues todas las
adqu isiciones y contrataciones se realizaron a .través del P N U D , no dando, por ta nto,
cumplimiento ese Directorio a sus fu nciones conforme a l referido proyecto .
Así, seg ún las cifras contenidas en el n umera l

Consecución d e prod u ctos y ejecución presupuestaria del docu mento " I nforme
17
CONTRALORÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L I CA
UNI DAD DE AUDITORÍAS ESPECIALES
Anual 20 1 7 de P royecto" , tal situación sign ificó pagar al P N U D la suma de

$ 9.745.0001 , eq uivalente a l 7% de los gastos informados respecto de las actividades
2 . 4 ; 2 . 5 ; 3 . 3 ; . 7 . 1 ; 8. 1 ; 8 . 2 y 9 . 3 -ind ivid ualizadas en la tabla No 5- esto conforme a lo
previsto en el Capítulo V "Arreglos de Gestión" del convenio, aprobado por el referido
decreto No 233, de 201 5 , lo que no se aviene con los principios de control, eficiencia
y eficacia consagrados en el a rtículo 3 ° , i ncis o seg u ndo, de la citada ley No 1 8 . 575.
,
La Subsecretaría de Tra nsportes expone en
su respuesta que, tanto el acápite denomi nado "Arreg los de Gestión" del proyecto,
sancionado por el decreto N o 233, de 20 1 5 , del Min isterio de Relaciones Exteriores,
como el documento " Revisión susta ntiva No 1 , aprobado por el decreto No 1 87 , de
"
20 1 6 , de ig ual origen, señalan que si bien la coordi nación g lobal del proyecto recae
en el DTP M , éste contará con la asistencia de la Representación det P N U D en Chile
para llevar a cabo los procesos de licitación, contratación y pagos y, con la
colaboración de i nstituciones g ubernamenta les especializadas en la ejecució n ,
coord inación y supervisión de l a s labores propiamente d ichas.
Añade que la citada "Revisión sustantiva

No 1 " señala que los estud ios y trabajos que perm itan la ejecución de las actividades
individ ualizadas, como por ejemplo las de Diseño y va lidación de n uevos servicios
comp lementarios tecnológ icos y actualización de servicios existentes o los Servicios
de transporte asociados a la concesión de uso de vías (Productos 2 . 4 , 2 . 5 , 3 . 3 , 3 . 4 ,
3 . 5 , 3 . 6 , 4 . 3 , 4 . 5 , 7 . 1 , 7.4, 8. 1 , 8 . 2 , 8 . 3 , 9 . 3 , 9 . 4 ) , pod rían ser im plementados
directamente por el DTPM siguiendo las normas y procedimientos aplicados por la
propia i nstitución, estableciéndose expresamente que, por instrucción del DTPM
p uede ejercer su facu ltad de solicitar al P N U D su apoyo en la ejecución en lugar de
h acerlo directamente.
Ag rega que aquello se corrobora en la carta

de fecha 2 1 de septiembre de 20 1 7 , enviada por la Coord i nadora Nacional de P royecto
a la Representante Residente del P N U D , que adj u nta a su . respuesta , en la cual le
com un ica que, a contar de ese día y hasta el térm ino del primer trimestre de 201 8 ,
d icho arreg lo d e gestión n o sería utilizado, esto en consideración a q u e d u ra nte toda
la ejecución del proyecto las licitaciones, contrataciones y pagos habían sido
realizados internamente por esa entidad internaciona l .
Atendido los n uevos antecedentes aportados

por la repartición , en particular la misiva mencionada , se levanta lá observación.
Sin perju icio de lo anterior, corresponde

observar la tardanza en informa r al P N U D la decisión de no hacer uso del referido
"arreglo de gestión", pues éste fue tomado razón por este Organ ismo de Control el 6
de febrero de 20 1 7; sin embargo, la com u n icación aconteció el 2 1 de septiembre de
igual año, es decir, más de 7 meses después, situación q ue no se aviene con el
principio de coordinación dispuesto en el inciso seg undo del a rtículo 3o, de la aludida
ley No 1 8 . 575.
� ��
(' 7% d e U S O 226.285,75 mult;plicado p o ' $ 6 1 5,22, co,respondiente al dóla' obsemdo al 29- 1 2- 201 7 .
18
CONTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L I CA
3. Fa lta d e a ntecedentes que respalden l a participación del DTPM en l a elaboración

de los pliegos de condiciones para la contratación de consultorías.
Conforme al capítu lo V del acuerdo en

a nálisis, sobre "Arreglos de Gestión", el proyecto se ejecutará bajo la modalidad de
I mplementación N acional ( N I M), acorde a las d isposiciones del P N U D establecidas en
el Manual de Gestión de Proyectos , describiéndose al efecto, los roles de los
participa ntes.
En ese contexto, se ind ica que el DTPM

participará -apoyad o por el Coord inador N acional del Proyecto- en la elaboración de
las bases técn icas y administrativas para la contratación de consu ltores o consu ltorías
e i nteg rará la comisión enca rgada de evaluar las propuestas correspondientes.
Sobre el particu lar, cabe señalar que d u ra nte

la revisión no se aportó evidencia respecto del cumplimiento de d icho rol , en lo relativo
a la participación concreta que tuvo el DTPM en la elaboración de los pl iegos de
cond iciones -TDR- y a su participación en las com isiones evaluadoras, respecto a las
propuestas efectuadas a través de procesos concu rsales.
Tal situación da cuenta que no se dio

cumplim iento de lo dispuesto en el proyecto, como tampoco a los principios de control,
eficiencia y eficacia, consignados en el a rtícu lo 3° , inciso seg u ndo, de la ley N o 1 8.575.
El servicio en su respuesta adju nta una serie

de doGumentos -que corresponden a a rch ivos de Word y PDF - relacionados con
borradores de bases y TDR para la contratación de asesorías o profesiona les a través
d el conven io suscrito con P N U D , haciendo presente q ue, si bien se trata de
a ntecedentes no sancionados por la a utoridad, por cuanto no corresponden a
'
versiones oficiales, publicadas o aprobadas med iante actos admin istrativos, ellos dan
cuenta que ha cumplido con los términos del convenio. A saber:
- Solicitud de propuesta "Modelación y Análisis Detallado para Apoyar Estimación

de Req u isitos Operacionales, Etapa 1 1 y 1 1 1 " .
- Térm inos de referencia solicitud de propuesta de anteproyecto de arq u itectura
para la construcción de terminales.
- I nvitación a presentar cu rricu lum vitae para el diseño de u n modelo de negocios
de term ina les de d ía -TD R- .
- Sol icitud de propuestas "Diseño y Valid ación de propuestas de Oiseño: Asesoría
para la implementación de las mod ificaciones al cód igo cromático del Sistema
de Tra nsporte Públ ico Metropolitano de Santiago".
- Térm i nos d e referencia "Consu ltoría para el análisis ambienta l y económ ico de
escenarios d e penetración de tecnolog ías de cero y bajas em isiones" , para
apoyar técnicamente a la Secreta ría Técn ica d e Estrategia y Planificación , STEP
- Solicitud de propuesta " Estud io exploratorio sobre las causa y posibles
soluciones de la evasión en Transantiago"
- Consultoría para la "Validación de Especificación de Req uerimientos de los
Servicios Complementarios Tecnológ icos de Recaudo y Val idación, Gestión de
'/'-' Flotas e I nformación a Usuarios del S istema Metropol itano de Transporte Público
de Santiago".
;� 19
CO NTRALORÍA G E N E RAL D E LA REPÚ B L I CA
- Propuesta de Estrategia de Licitación de los Servicios Complementa rios Para el

Sistema De Transporte Público De La Ciudad De Santiago.
Los n uevos a ntecedentes aportados por la

entidad , acorde con lo indicado por el servicio, darían cuenta de su participación en la
confección de los m ismos, por lo que se levanta lo observado respecto a la
participación del DTPM en la elaboración de los pl iegos de cond iciones.
No obsta nte , no se aportaron antecedentes

que evidencie la participación de ese Directorio en las comisiones encargadas de
evaluar las propuestas correspond ientes, por lo que se mantiene respecto de este
aspecto.
4. Fa lta d� antecedentes sobre la participación d e l DTPM en el control de la

ejecución de las consultorías contratadas.
En los n umerales 5 . 1 y 4 . 1 de los TDR de dos

de las consultorías ana lizada s , y deta l ladas en la tabla N o 6 , se ind ica que "en los
aspectos adm i n istrativos correspondientes a reu niones de coord inación, la
contraparte técnica estará co,n formada por el Secretario Técn ico de Estrategia y
Plan ificación , u n profesiona l de la misma Secretaría y del P N U D . A fi n de gara ntizar
la adecuada ejecución de la consu ltoría deberá n real izarse al menos cuatro reu n iones
prog ramadas de coordinación y trabajo con la contraparte técnica . . . "
Conforme a este documento, las reun iones

programadas que se debían efectuar era n : de in icio de actividades , de evaluación
mensual de avance y de revisión final de los servicios -cierre- , en las cuales el jefe del
proyecto designado debía estar presente . ·
Se agrega que " La contraparte técn ica

levanta rá acta de cada una de las reu niones realizadas, la que contendrá los acuerdos
alcanzados en cada una de ellas. Cada acta deberá ser va lidada por escrito por la
consultora , vía correo electrón ico" .
Sobre el particular, se debe ind icar que el

DTPM no acred itó la existencia de tales actas en las que conste que se efectuaron
d ichas reu n iones para el co.ntrol de la correcta ejecución de esas consu ltorías, las
que se detallan a contin uación:
Tabla W 6
MONTO
CONSULTOR/ DETALLE DEL SERVICIO SEGÚN
REVISADO
EMPRESA/PRODUCTO DOCUMENTO RENDICIÓN 201 6-20 1 7
$
Etapa 1 1 y Etapa 1 1 1 Modelaciones y Análisis
CACT Andrea Pena E I RL Detallados para Apoyar Estimación de Requisitos
·
84.4 1 5. 335
Operacionales.
Estudio de anteproyecto de arquitectura para la
construcción de terminales de 2500 mt2 para buses
del Transantiago y estudio de terrenos para la
Vaar Arquitectos Limitada 1 2 1 . 766 . 358
habilitación de terminales y depósitos en las 32
comunas de la Región Metropolitana mas San
Bernardo y Puente Alto. '
20
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS ESPECIALE S
MONTO
CONSULTOR/ DETALLE DEL SERVICIO SEG ÚN
REVISADO
EMPRESA/PRODUCTO DOCUMENTO RENDI CIÓN 201 6-20 1 7
$
TOTAL 206. 1 8 1 .693.
..
.
Fuente: Confeccionado por la com1s1on fi scalizadora con tos antecedentes proporcionados por el DTPM .
Lo anterior infringe por parte del DTPM lo

d ispuesto en el proyecto , como también los principios de control, eficiencia y eficacia,
consig nados en e l a rtículo 3°, inciso segundo, de la ley No 1 8. 575.
La Su bsecretaría de Transportes adj u nta en

su respuesta a ntecedentes que, en su parecer, dejan constancia de la participación
del DTPM en el control de la ejecución de las respectivas consultorías. A saber:
• Solicitud de propuesta N ° 1 39/20 1 6 , la cual contiene los TDR dei "Estud io de

Anteproyecto de Arqu itectura para la construcción de term inales para buses del
Tra nsantiago y de estudio de terrenos para la habilitación de term inales".
• I nforme Final Etapa 1 1 1 , del servicio "Modelaciones y Análisis Detal lados para
Apoyar Estimación de Requisitos Operacionales, Etapas 1 1 y 1 1 1 " .
• Form ulario de eva l uación de Subcontratos de Servicios (SCT-Personas
J u ríd icas) , de And rea V. Peña Pizarra : Consu ltoría en Transporte
E . I . R. L. (CACT E I RL)
• Formulario de evaluación de Subcontratos de Servicios (SCT-Personas
J u ríd icas) , del Consultor Vaar Arq u itectos Limitada.
• Certificado de recepción satisfactoria de bienes o servicios, de Vaa r Arq u itectos
Lim itada suscrito por la Coordinadora Nacional del Proyecto.
Ag rega que las firmas de las actas pueden ser

consideradas como una validación suficiente por parte del DTPM del servicio
entregado, al ig ual que los certificados de recepción satisfactoria, ju nto con los
Form ularios de Autorización de Financiación y Certificado de Gastos , FAC E, firmados
por la Coordi nadora-Director, que instruyen los correspond ientes pagos.
'
Precisa que solo en los TDR de Vaar

Arq u itectos Lim ita�a se ind ica expresamente que se debían realizar, al menos, cuatro
reu niones de coord i nació n , pero que en el caso de Andrea V. Peña Pizarra Consu ltoría
en Transporte E . I . R . L (CACT E I RL) , no se señala un número determ inad o .
Luego reconoce la importancia d e dar

cumplim iento a lo dispuesto en los documentos que rigen los procesos de contratación
y que en lo sucesivo se evaluará la pertinencia de incorporar tales cond iciones en los
respectivos pl iegos de exigencias, que perm ita el cumplim iento , tanto en la forma
como en el fondo, de los req uerimientos y está nda res fijados por la normativa
aplicable.
·
E n la especie, cabe aclara r q ue la

documentación aportada por la repartición en esta oportunidad no acred ita la
realización de reu n iones programadas de coord inació n , sólo dan cuenta de u na
ev � l u � ción final a las empresas antes de efectuar el último pago a las mismas -seg ú n
{\, l o tnd tca tal documento- de la recepción satisfactoria de los servicios.
' \\ 21
CONTRALORÍA G E N ERAL DE LA R EP ÚB L I CA
Cabe agrega r que los TDR hacían mención a

que las actas de las reu niones de trabajo debían ser validadas vía mail por la
consultora , respecto de lo cual no se a�ortó ningún antecedente.
En razón a que el servicio auditado no aportó

documentación que mod ificara lo objetado, y a que la medida enu nciada corresponde
a u na acción futu ra , se debe mantener lo observado.
5. Recepción de i nforme y a utorización de pago en forma simultánea .
Para el caso de las contrataciones

! individ uales , se establece en el numera l IV metodología y a rreglos de los TDR, que la
contraparte técn ica estará conformada por el Secretario Técnico de Estrategia y
Planificación o q uien este desig ne, y el P N U D.
Ag regan que será fu nción de la contraparte

técnica supervisar y controlar el desarrollo del trabajo en la forma y plazos acord ados,
mantener reuniones periód icas con el/la consu ltor/a, revisar y aprobar los informes
preliminares y fina les de los prod uctos comprometidos y a utorizar los informes de
productos solicitados y el pago de los m ismos.
Además, en ta les TDR, en el pu nto relativo a

p lazos, informes y calendario de pago, se ind ica que será req u isito para el pago la
aprobación de cada i nforme por la contraparte técn ica , la que dispone de cinco d ías
hábiles para su revisión y formu lación de observaciones, ten iendo el consu ltor cinco
d ías hábi les para realizar dichas correcciones o modificaciones.
Solo una vez que la contraparte establezca

que los respectivos prod uctos cumplen con los estándares de calidad solicitados se
procederá a la aprobación de los mismos y su pago correspond iente.
En la especie, de la m uestra analizada se

determ inó que las sig u ientes asesorías individ ua les fueron aprobadas y a utorizadas
para su pago el m ismo día en que fueron recepcionados por la contraparte técnica los
correspond ientes informes, sin que conste en algún otro documento que los trabajos
fueron supervisados , revisados y entregados conforme a los req uerimientos de los
citados TDR.
Tabla W 7
MONTO
CONSULTOR/ DETALLE DEL SERVICIO SEGÚ N
REVISADO
$
Asesor para definir especificaciones técnicas para
Roberto Vackflores el diseño y equipamiento interior de buses, en el
1 9 . 770. 000
Espinoza marco de la re licitación de contratos del Sistema
de Transporte Público Metropolitano de Santiago.
Asesoría para la redefinición de procedimiento de
Miguel Ormeño Pitriqueo confección y mecanismos de validación de plánes 1 7 . 500. 000
de operación de transporte pú blico.
22
CO NTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L I CA
MONTO
CONSULTOR/ DETAlLE DEL SERVICIO SEGÚ N
REVISADO
$
Asesor para la validación técnica y modelamiento
Leonel Vivallos Medina económico servicio complementario provisión de 40.354. 002
infraestructura.
Asesor para el rediseñ o del modelo de negocios de
Luis Maluenda Orellana concesión de vias, en el marco de la re licitación 28.560.000
de contratos.
Consultor para la elaboración de una evaluación
Raúl Labán Manasseh de la factibilidad técnica y financiera del Transporte 49 . 9 0 0 . 000
Público Metropolitano a nivel de Sistema.
Consultor para realizar la evaluación jurídica de las
Héctor Parra Rojas propuestas licitación concesión de uso de vías 6.683. 000
201 7 .
TOTAL 1 62 . 767. 002
Fuente: E laboración prop1a con los antecedentes proporcionados por el DTPM.
Lo reseñado da cuenta de la falta de

cu mplimiento de lo d ispuesto en el n umeral XI sobre plazos, informes y calendario de
pagos, de los TDR de las seis contrataciones por parte del DTP M , lo que, además, no
se aviene con los princip ios de control, eficiencia y eficacia, consignados en el artícu lo
3°, inciso seg u ndo, de la ley N o 1 8 . 575.
La repartición expresa en su respuesta que,

los TDR relativos a las contrataciones individu ales estab lecen como obligación de la
contraparte técn ica el supervisar y controlar el desarrollo del trabajo. Plantea que el
plazo de 5 d ías hábi les definido para la revisión se trata de u n plazo establecid o en
favor de la contraparte técnica, y que depend iendo de la natu raleza de cada asesoría
será facu ltad de esta ú ltima utilizarlo.
Ag rega que, la exigencia planteada en los

TDR para a utorizar los pagos asociados dice relación con la aprobación de los
informes por parte de la contraparte técn ica . El proced imiento de entrega de productos
y su posterior pago se tram ita con la entrega del p rimer i nforme, respecto del cual
·
d icha contraparte técnica efectúa comentarios y/o solicita modificaciones,
entregándose posteriormente la n ueva versión, la cual es aprobada con la emisión del
acta del DTP M , para finalmente emitir para su pago el citado Formulario de
Autorización de Financiación y Certificado de Gastos (FAC E) .
Precisa que los informes se van

desarrollando bajo d i rectrices o supervisión constante del servicio, de manera que son
presentados con la i nformación ya afinada o depu rada.
Sobre el particular, y sin perJUICIO de lo

a rg u mentado por la repartición , corresponde señalar que no se aportaron actas o
antecedentes de respaldo que demuestren que existe una retroal imentación entre esa
subsecretaría y la consultora a ntes de la entrega del i nforme final que genera la
auto,rización de pago, como tampoco se proporcionó documentaci ón alguna que
acredite l a supervisión y control en el desarrol lo del trabajo, conforme lo establecían
los respectivos TDR, por lo que la observació n se mantiene .
23
CO NTRALO RÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
6. Falta d e documentación d e respa Ído del req uerim iento de las contrataciones
efectuadas.
E n materias de contratacione s, acorde con lo

d ispuesto en el ítem V sobre arreg los de gestión del convenio, la Secretaría Técn ica
de Estrategia y Planificación era q uien debía efectuar los req uerim ientos al P N U D de
los profesiona les especialistas en las materias relacionadas con el proyecto en
a nálisis. Conforme a lo man ifestado por el DTP M , d icha sol icitud se hacía a través de
un documento denominado "memorándum".
Para constatar el cumplimiento de lo

expuesto , se solicitó a l DTPM los memorándums med iante los cuales req uirió las 77
contrataciones de la muestra anal izada - referidas a consu ltorías, remuneraciones y
compras de bienes y servicios, seg ú n se m uestra en el anexo N o 1 - , siendo
proporcionados solo 25 documentos. Por tanto , no fue posible corroborar si para las
52 contrataciones restantes, el req uerimiento fue real izado por el DTPM.
Lo expuesto incum p le el principio de control

consig nado en el a rtículo 3°, i nciso seg undo, de la ley No 1 8 .575.
La repartición i nforma en su respuesta que

efectuada una nueva revisión a los a ntecedentes relacionados con la materia , se
encontraron documentos que dan cuenta que existieron req uerim ientos formales de
contratación, que no se tuvieron a la vista in icialmente, los cua les adju nta en esta
oportu nidad , cuyo detalle se encuentra en el Anexo No 2 .
Agrega q ue los memoránd ums de in icio sólo

se exigen para los procesos su periores a los USO 2 . 500, pues conforme a la normativa
del P N U D las contrataciones por montos i nferiores no req uieren de un proceso
com petitivo a través del Departamento de Adq uisiciones de ese organismo
internaciona l , sino que se trata de pagos directos en los que e l certificado valida el
trabajo y que se efectúan a través de los citados formularios FAC E .
N o obstante lo anterior, seg ú n el convenio

firmado entre la Subsecretaría de Transportes y el P N U D , es e l DTPM a través de su
Secretaría Ejecutiva quien asume la coord inación g lobal del proyecto, y las
contrataciones necesarias se rea lizarán a petición de esta ú ltima, sin que se fije monto
al efecto.
Ahora bien, de la revisión de la n ueva

documentación aportada por el servicio, aparece que solo se proporcionaron cinco
solicitudes de contratación , de las 52 mencionadas, encontrá ndose cuatro firmadas
por el coord inador de proyecto, lo que permite levantar lo observado respecto ellas . A
saber:
:.. Asesorías Colliers P rosi n Lim itada;

- Project Finance Lim itada - P FAL
- Señor José Luis Moscovich
�� And rea Peñ,a Pizarra : Consultoria en Transporte E. I . R. L. (CACT EI RL)
24
La otra sol icitud remitida , correspondiente al

consu ltor M iguel Ormeño Pitriq ueo, no tiene firma n i timbre , por lo que se mantiene lo
observado respecto de éste.
Luego, con fecha 28 de noviembre de 20 1 8 ,

esto es , posterior a su respuesta , el DTPM aportó otros antecedentes . -correos
electrónicos - que dan cuenta de la solicitud de cotizaciones, que fueron i nformadas al
P N U D , relativas a Hotel Cordil lera , l ndenor S .A . , Consu ltoría Diana Laporte , Atem
I nteg ración Tecnológica Limitad a, y Servicios Ma lverde Malverde, por lo que se
levanta la observación respecto de est0s casos .
Atendido lo expuesto , se mantiene la

observación respecto de las 43 contrataciones restantes, por cuanto no se
proporcionaron las solicitudes, seg ú n se ind ica en el anexo No 1 .
7. Falta d e verificación d e los antecedentes del req uerimiento d e contratación. · ·
Los citados 25 memorándums de solicitud de

contratación proporcionados d u rante la investigació n , cuentan con u n a sección de
verificación del requerimiento efectuado, que debe ser completada por el P N U D , en el
cual se deben revisar aspectos tales como, la solicitud firmada por el Di rector N acional
o Coord inador del P royecto , la perti nencia de la solicitud con los objetivos del proyecto,
la revisión del oficial de prog rama de los térm inos de referencia adj u ntos,
d isponibilidad de fondos del proyecto, d u ración del contrato cubierta por la extensión
del proyecto y la justificación de contratación di recta en el caso de aplicar, sin
em bargo, en sólo uno de d ichos documentos consta que se efectuaron dichas
validaciones por parte de ese organ ismo internacional, encontrándose los 24 restantes
sin ninguna evidencia de su verificación .
Lo anterior da cuenta que el DTP M no veló

porque se cumpl iera con lo previsto en el acápite V "Arreglos de Gestión" del convenio
en a nálisis, el cual señala que el P N U D participará llevando a cabo u n adecuado
desarrollo de las actividades, detectando riesgos y mon itoreando la ejecución , entre
otros.
Asimismo, da cuenta que el DTPM de la

Subsecretaría de Tra nsportes , no ha dado cumplim iento a los principios de control,
eficiencia y eficacia consag rad os en el a rtículo 3 ° , inciso segundo, de la citada ley
No 1 8 . 575.
La subsecretaría señala en su contestación

que, en razón de la referida " Revisión Sustantiva No 1 " , es el P N U D el responsable de
efectuar los procesos de selección , contratación y gestión de los contratos, por ende,
la .Secretaría Técnica del DTPM no tiene a ntecedentes de los requerimientos de
contratación, n i cuenta con atribuciones para revisar previamente el cumplimiento de
medidas o proced imientos de gestión i nterna del organ ismo internacional.
Añade que req uerirá al Di rectorio de

Tra nsporte ejercer a nte su contraparte las medidas y acciones que permitan u n control
t-. constante de los comprom isos adquiridos en los "Arreglos de Gestión" del Convenio.
\ \'\
25
Posterior a su respuesta , con fecha 27 de

noviembre de 20 1 8 , la repartición p roporcionó los 25 memorándums que, en . esta
oportunidad , cuentan con la sección de verificación del req uerimiento completada por
el P N U D , firmado por el responsable del prog rama y el responsable de Adq u isiciones.
Atendida la n ueva documentación aportada ,

que esta vez contiene la verificación que debía efectuar el P N U D, s e subsana la
observación.
8. Falta d e control por parte del DTPM de la información contenida en el a rch ivo d e
las tra nsacciones realizadas.
E l reporte "Rendición 201 6-20 1 7" aportado

por la S ubsecretaría de Transportes, incl uía varios gastos que no tienen i nformación
sobre el detalle de la actividad realizada , o del bien o servicio que se fi nanció. A saber:
Tabla W 8
MONTO
MES Y A Ñ O PROVEEDOR DETALLE CATEGOR I A
$
Rasse y Galla rdo Compañía
Eventos 398.650
Limitada
Claudio Arriagada Eventos 749. 700
Julio 20 1 6
Carlos Sánchez Farías Eventos 5 1 8. 3 1 2
Hugo Alejandro Romero
Eventos 26 1 . 800
Sánchez EIRL
Septiembre Sin Información Equipamiento y
Gtd Telesat S.A. 5 1 6 . 943
20 1 7 mantención
Octubre 20 1 7 Sin detalle Sin información 203 . 5 3 1
Hotel Torremayor S.A. Eventos 549 . 5 3 1
Diciembre Project Finance Limitada Horas hombre
1 . 609. 356
20 1 7 (PFAL) profesional
Luis Vargas González Eventos 30. 000
Total 4.837.823
. ..
201 6-201 7
" "
Fuente: Antecedentes contemdos en el archiVO Rend1c1on proporcionado por la Su bsecreta n a de
Transportes.
Del mismo modo, en los a rchivos Excel

" Reporte Gastos 2016 Tra nsa ntiago" y "Reporte Gastos 20 1 7 Transa ntiago"
proporcionados y preparados por el P N U D y rem itidos al DTPM, no se ind icó el detalle
de los emolumentos señ alados.
Lo observado da cuenta de la falta de control

por parte del DTP M de la i nformación que recibe del P N U D , lo cual no se aviene con
el principio de control previsto en el artículo 3 ° , inciso seg undo, de 'la ley No 1 8 . 575.
E n su respuesta la subsecretaría i nforma que

del análisis del a rchivo Excel de los gastos de los años 201 6 y 20 1 7 "se desprende
que se trata de actividades relacionadas con difusión (frases rad iales) , arriendos de
sistema de sonido, confección de indumentaria para encuentros zonales en el
� contexto del rediseño del Trasporte Público Metropolitano, servicios de telefonía e
f'- internet", entre otros, .los que se encuentran acred itados con sus respectivos vouchers
�
�
26
de pago y sus form u larios de fina nciación y los mencionados certificados de gastos
FAC E , todos suscritos por la Coo�d i nadora de N acional del Proyecto, lo q ue daría
cuenta del permanente control ejercido por la Secretaría Técn ica .
' .
Es del caso aclarar que los i nformes

proporcionados d u rante la ejecución de la auditoría no contenían ning u n a i nformación
sobre tales gastos, como tampoco, se adju ntaron docu mentos que respaldaran los ·
m ismos.
Del análisis de la información rem itida en esta

oportun id ad , es posib le determ inar que de las n ueve contrataciones objetadas, ocho
de ellas -ascendentes a un monto de $ 4 . 807. 823- corresponden a d iseño y a la
actividad No 1 O del convenio, por lo que se levanta la observación sobre ellas.
En lo concerniente al proveedor Luis Vargas

Gonzá lez no se proporcionó n ueva información, por lo que, en este caso la
observación se mantiene.
9. Sobre el cum plim iento de los productos esperados del proyecto.
Como se ind icó in icialmente, el proyecto

contempló en u na primera etapa siete prod uctos esperados, los que se aumentaron a
diez con la aprobación de la revisión sustantiva No 1 - individ ualizados en la tabla N o 1
de este documento- , revisánd ose una m uestra de cinco de ellos , seg ú n se ind ica en
el U n iverso y M uestra del presente informe de observaciones.
Ahora bien , respecto · de la concreción de

cada .uno de ellos, el DTPM aportó el " I nforme Anual 20 1 7 de Proyecto" , emitido por
el P N U D para el período ind icado.
De las ind agaciones efectuadas y del análisis

de la documentación tenida a la vista sob re la materia, se puede ind icar lo siguiente :
9. 1 Diseño del Plan de participación ciudadana .
Para este ítem, el proyecto estableció como

meta una participación ciudadana que invol ucrara al menos al 85% de los actores pre
definidos, con u n m í nimo de 50 instancias ejecutadas.
Al respecto , se tuvo a la vista u n i nforme final

denom inado "Tu Parada", el cual da cuenta de este proceso y en el que se consigna
la información recopilada en los tres h itos del plan citado, esto es, los "Encuentros
Zonales", el "Bus Centro" y "Consu lta Web".
Encuentros zona les
En el referido documento se señala que

fueron efectuados 24 encuentros zonales, los cuales se iniciaron el 1 1 de ju nio de
20 1 6 , en la comuna de Peñalolé n , y concluyeron el 24 de noviembre de ig ual año, en
\.. l a comu na de Estación Central, seg ú n el sigu iente detalle:
f�
27
CONTRALORÍA G E N E RAL DE LA REP Ú B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDITORÍAS ESPECIALE S
Tabla No 9
No COMUNA FECHA No COMUNA FECHA
1 Peñalolén 1 1 -06-201 6 12 Quinta Normal 20-08-20 1 6
2 I ndependencia 02-07-20 1 6 13 La Granja 30-08-2 0 1 6
3 San Miauel 06-07-201 6 14 Recoleta 08-09-2 0 1 6
4 San Bernardo 09-07-20 1 6 15 Maipú 03-1 1 -2 0 1 6
5 E l Bosaue 1 4-07-2 0 1 6 16 Lo Prado 1 2-1 1 -2 0 1 6
6 Providencia 1 6-07-2 0 1 6 17 Conchalf 1 6-1 1 -2 0 1 6
7 L a Florida 28-07-20 1 6 18 Renca 1 9- 1 1 -20 1 6
8 Pudahuel 30-07-2 0 1 6 19 La Pintana 2 1 - 1 1 -2 0 1 6
9 H uechuraba 03-08-2 0 1 6 20 Santiago 22-1 1 -201 6
10 Las Condes 09-08-20 1 6 21 Puente Alto 23-1 1 -20 1 6
11 La Reina 1 7-08-20 1 6 22 Estación Central 24-1 1 -20 1 6
Fuente: I nformación extra ída del informe "Tu Parada" proporcionado por el DTPM .
" B u s Centro"
Respecto de esta actividad se indica que se

in ició el 9 de agosto de 20 1 6, en la com una de Santiago, y que concluyó el 1 0 de
noviembre del mismo año, en la comuna de Q ui nta N ormal. También se informa que
en ese período se realizaron 44 instalaciones del bus en las 28 comu nas recorridas.
"Consulta Web"
En cuanto a este h ito, el i nforme expone que

el proceso de participación ciudadana se in ició el 1 O de febrero de 20 1 6 con el anuncio
m i nisterial sobre el plan de participación para la elaboración de las nuevas bases de
licitación del Tra nsantiago, i nstancia en la cual se publicó en el sitio web
www.tuparada.cl, información sobre el p roceso de rediseño y sus objetivos, así como
de las actividades que se desplegarían a partir de esa fecha . Ag rega que, la Consulta
Web se in ició el 1 4 de abril y concl uyó e l 8 de diciembre de 20 1 6, log rando recoger u n
total de 8 . 330 opiniones desde la ciudadanía.
Lo anterior da cuenta que este prod ucto se

concretó, verificándose que su resultado fue incluido en los anexos N°5 3, 4 y 7 de las
bases de licitación aprobadas por la ya citada resolución No 1 5 , de 201 7 , del Ministerio
de Transportes y Telecom u nicaciones, en los cua les se incl uyeron los req uerimientos
de recorridos y frecuencia del transporte y las características especiales de los buses,
de manera de satisfacer las demandas de· la pob-lación.
9.2 P ropuestas de soluciones tecnológ icas para la gestión operacional y del sistema
de pago.
Este prod ucto contempló como meta tres

informes, u n o preliminar de defi nición de sistemas complementarios y de estructura
de la industria, otro de ind icadores de calidad y esq uema de incentivos y, uno final
A aprobado. Se debían presentar cinco indicadores de cal idad para cada servicio
'� .
28
DEPAR!AMENTO DE AUDITOR[AS ESPECIALES
.
propuesto , cinco n iveles de servicios propuestos y u n plan de transición tecnológ ica

defin ido y validado.
De la documentación p roporcionada se
constató l a existencia de tres informes del consultor Claudia Va rano. A saber:
- I nforme No 1 : Análisis y retroalimentación de documentos RFI para los servicios de

información a usuarios, recaudo y validación y sistema de apoyo a la gestión de flota ,
en el que se tratan materias relativas a servicios complementarios para la
comercialización, validació n , recaudo y ad ministración financiera ; servicios
complementarios de apoyo a la gestión operacional y servicios complementarios de
información y atención a usuarios, todos para el Sistema de Transporte Público de
Santiago.
- I nforme No 2: Recomendaciones estratég icas para el d iseño e implementación de

servicios complementarios tecnológ icos, en el que se tratan los aspectos
relacionados con el med io de acceso, seg uridad y mappi ng , y aná.lisis de escenarios
posibles.
- I nforme No 3: Va lidación de desarrollos técnicos de servicios com plementarios

tecnológicos , el que incluye I nforme de val idación , revisión especificaciones de
req uerimiento para servicio de recaudo; revisión especificación de req uerim iento
para el servicio de apoyo para la gestión operacional; y revisión especificación de
requerim iento pa ra servicio de sistema de información y atención a l usuario
Sobre la materia , cabe observar que en el

ú ltimo informe se señalan solo cuatro ind icadores de calidad , ( I C P , I C F , I C F P e I C R
E) , de cinco que se debían p resentar, los cuales, por lo demás , no son descritos n i
analizados e n su forma d e cálcu lo e implementación .
Además, en ninguno de los tres documentos

se encontra ron los a ntecedentes relativos al plan de transición tecnológ ica defi nido y
validado, que fueron establecidos en la meta de este prod ucto , en el convenio en
análisis.
Tal situació n , no permitió corroborar el total

cumplimiento de esta actividad , conforme lo d ispuesto en el convenio del proyecto .
Lo descrito advierte que el DTPM no estaría

dando cumplimiento a lo establecido en los artícu los 3° y 5° de la aludida ley
No 1 8 . 575, los cuales consig nan que la ad min istración debe observar en su actuar,
entre otros principios, los de control, eficiencia y eficacia , como asim ismo que las
autoridades y fu ncionarios deben velar por la eficiente e idónea ad min istración de los
recu rsos públicos.
Cabe i nd icar que este prod ucto no fue

i ncluido en las bases de licitación aprobadas por la aludida resolución N o 1 5 , de 20 1 7 ,
del M i n isterio de Tra nsportes y Telecomunicaciones.
\ll La subsecretaría
\ síntesis, que los tres reportes solicitados cumplieron con expone en su respuesta , en
los req uerimientos exigidos,
� 29
dado que el segundo de los informes, denominado "Recomendaciones Estratégicas

para el Diseño e I mplementaCión de Servicios Complementarios Tecnológ icos" no
exigía en su TDR la creación de indicadores de calidad y esquema de incentivos, como
tampoco se req uerían los cinco i ndicadores de calidad para cada servicio propuesto,
los cinco n iveles de servicio, ni el plan de transición tecnológica.
I nd ica que el producto final de la asesoría no

debía considerar la generación de todos los ind icadores asociados al correspondiente
" P roducto Esperado" del Convenio, pues este ú ltimo constituye u n á rea o materia de
u n prod u cto final,' en las correspond ientes bases de licitación de servicios
complementarios tecnológ icos , cuya elaboración se encuentra en cu rso.
Es del caso precisar sobre la materia que los

a rgu mentos planteados por esa repartición no resultan atendibles , toda vez que, como
se señaló, el convenio contempló las exigencias señaladas para el prod ucto
enu nciado, siendo responsabilidad de esa subsecretaría velar por su cumplim iento.
En consecuencia, dado que la respuesta del

servicio no desvirtúa lo observado y que no aporta otros antecedentes que den cuenta
de la · consecución de lo ind icado en el convenio como meta para este produ cto, la
observación se mantiene.
9.3 Análisis Comparativo d e Alternativas de Material Rodante para e l S istema de

Buses d e Santiago.
Para este producto el proyecto definió como

meta un i nforme final de análisis comparativo aprobado en los plazos establecidos y,
al menos, tres instancias de comparación propuestas.
Al respecto , en el mencionado " I nforme Anual

20 1 7 de Proyecto", emitido por el P N U D , se i nd icó que dentro de las exigencias de las
bases de licitación se estableció el piso m í n imo para buses diésel de N orma Euro V I ,
como tam bién , la obligación de incorporar buses eléctricos y de atributos especiales,
siendo uno de ellos las em isiones de gas bajo la normativa.
También d icho informe señala que se

mod ificó el i nd icador ICV - Í nd ice de Ca lidad de los Veh ícu los- el que ya no solo
representa los elementos de la carrocería del bus, sino también sobre las pannes del
m ismo, y que se realizaron las modificaciones normativas al decreto No 1 22 , de 1 99 1 ,
mediante el decreto exento N o 1 . 97 1 , de 20 1 7 , ambos del MTT, donde se cambiaron
aspectos de d iseño interior del bus, tales como, a ltura de los asientos, especificación
del tamaño de pasamanos y m a n illas entre otros. Agregó que a través del proyecto
P N U D se contrató una consu ltoría que fue la base para las mod ificaciones normativas
sobre confort interior de buses , la cual no se ind ivid ualiza .
Asimismo, se menciona que se efectúo u na

visita técn ica especializada de una fu ncionaria profesional a China, con lo que fue
posible apoyar en el proceso de homologación de buses eléctricos, lo que permitió la
i ncorporación de 2 buses que están operando.
�
30
CONTRALO R ÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
Cabe man ifestar que, med iante correo

electrón ico de fecha 28 de agosto de 20 1 8 , esta Entidad de Fiscalización solicitó el
informe que da cuenta de las actividades realizadas en la visita a la República Popular .
China, el cual no fue proporcionado por el DTPM .
Por lo a nterior, se requ irió a esa repartición

aclara r e i nformar en detalle sobre las contrataciones efectuadas para el desarrollo de
este prod ucto y remitir el i nforme de la visita efectuada al citado país.
Sobre el particu lar, cabe indicar que en el

a nexo N o 4 de las bases de licitación se encuentra incorporada esta materia , pues en
él se sol icitan atributos especiales de los buses a presentar y se req u iere una mayor
cantidad de buses eléctricos en la oferta.
La repartición i nforma en su respuesta que,

de la documentación que aporta en esta oportun idad , se constata que la profesional
fue invitada a participar en el viaje a la Repúbl ica Popular de China a las actividades
de homologación de buses entre los días 1 5 y 25 de agosto de 20 1 7 , con cargo a los
costos asociados al proyecto , ju nto con el equ ipo d i rectivo de esa subsecretaría y del
DTP M , de la época . Tam bién adj u nta u na presentación en Power Point sobre el
S istema I ntegrado de Transporte Público de Santiago, efectuada en el contexto de
esa visita , p reparada por la referida experta . P recisa que, del conven io suscrito entre
el P N U D y esa subsecretaría, y d e su revisión susta ntiva, no se desprende la exigencia
de i nformes de actividades de la visita .
Atendido lo exp uesto por la entida d , no

existen observaciones que formular sobre el referido viaje.
No obstante lo señalado, la entidad no rem itió

los demás antecedentes que acred iten las contrataciones efectuadas para la
ejecución de este p rod ucto, como se menciona en el " I nforme Anual 20 1 7 de
Proyecto", e or lo que se mantiene en este aspecto.
9.4 Servicio Complementario Provisión de Termi nales.
Este producto consiste en efectua r una n ueva

licitación para el servicio de una red de terminales propia, la que no existe actualmente
en el S istema de Transporte Públ ico Metropolitano, y que se fundamenta en la
necesidad de contar con ella .
Seg ú n lo ind icado en el " I nforme Anual 20 1 7

de P royecto" fueron d iseñados dos mod elos d e negocios para esta licitación . E n u no
el Estado asume los costos de terreno, construcción y operación ; m ientras que en el
otro el privado asume d ichos costos y solicita u na cantidad de recursos al F isco.
Agrega, que se confeccionaro n las bases de licitación y los contratos para cada uno
de los modelos citados y se i ncorporaron en este mismo producto, las acciones
asociadas para que el Estado tenga el control de los terminales tipo depósito .
Añade que, estas actividades contemplan

estud ios para la expropiación, adquisición o reem plazo de d ichos term inales, para lo
\ 31
CO NTRALO RÍA G E N E RAL DE LA REP Ú B L I CA
U NIDAD DE AUDITORÍAS ESPECIALES
cual se contó con el apoyo de dos consultores, a saber, la empresa Vaar Arq u itectos
y la Consu ltora Colliers I nternacional .
Cabe i nd ica r q ue este p roducto se encuentra

expresado en el a nexo No 7 de las bases de licitación .
9.5 Sobre l a gestión de la operación de la Secretaría Técn ica .
Este prod ucto trata de la habilitación de

oficinas de la Secreta ría Técnica de Estrategia y Planificación del DTPM -cuya misión
es mejorar el Sistema de Tra nsporte Público de la Reg ión Metropolitana-, se i ncl uyó
para asegu ra r el financiamiento para su correcta operatividad , para lo cual se
estableció la generación de infraestructura y equipo humano necesa rio para su
implementación .
·
Conforme el a l ud ido " I nforme Anual 20 1 7 de

Proyecto", durante ese año la Secretaría Técn ica logró instalarse defin itivamente en
calle Moneda 975, piso 1 O , y habilitar' el espacio físico para un máximo de 23 personas,
lo que fue corroborado por este Organ ismo de Control.
Tam bién se debe señalar, que de los

antecedentes' contenidos en el documento "Rendición 201 6-20 1 7", se constató la
presentación de gastos con cargo a los recursos transferidos por concepto de
adq uisición de bienes y servicios por u n total de $ 29 . 324.877, como se p resenta en
a nexo N o 3.
Ahora bien , lo indicado respecto de los

p rod uctos analizados en los n umera les 9 . 1 , 9.4 y 9 . 5 , advierte que, en general, se
cumplió con el desa rrollo de los mismos, sin observaciones que form u la r, pues se
identificaron servicios que se relacionaban con el los. Respecto de los n u merales 9 . 2
y 9.3 s e observó l o señalado e n esos pu nto .
No obstante , lo anterior, se debe man ifestar

que en los req uerim ientos de las contrataciones -consultorías , remu neraciones y
adqu isición de bienes y servicios-, no se establece expresamente a qué producto del
proyecto se asocia tal contratación, lo que tampoco acontece en los respectivos
pactos, ni en los correspondientes térm inos de referencia .
Tal omisión no hace posible asociar los

servicios contratados a cad q uno de los productos esperados, situación que se explica
· en el acáp ite 1 1 1 , Examen de Cuentas.
El servicio ind ica en su respuesta que del

análisis de la documentación que acompaña en esta oportunidad , es posible
comprobar el cumplim iento íntegro de la presentación de los gastos con ·cargo a los
recursos tra nsferidos , por concepto de adquisición de bienes y servicios.
I ndica que los TDR de las contrataciones

\t--. particu lares contienen u n acápite relativo al "objeto de los servicios" señalando, entre
\ otros, el producto asociado, lo que perm ite relacionar las contrataciones a l mismo.
32
CONTRALOR ÍA G E N E RAL D E LA REP Ú B L I CA
Al respecto, las om isiones que no hacen

posible asociar los servicios contratados a cad a uno de los prod uctos esperados, se
a n aliza en el acápite 1 1 1 , Examen de Cuentas de este informe.
1 O. Sobre la conti n u idad d e l proyecto .
Como se mencionó inicialmente, parte de los

objetivos del proyecto "Apoyo para la Implementación del N uevo Sistema de
Transporte Público de Santiago de Ch ile" , se trad ujo en la concreción de las bases de
licitación uso de vías 20 1 7 para la prestación de servicios u rbanos de transporte
públ ico remu nerado de pasajeros mediante buses. '
En el desarrollo de referido proceso concursa!

se efectuaron las siguientes actividades:
Tabla No 1 0
FECHA DEL EVENTO . EVENTO
Emisión de la resolución No 1 5, de 20 1 7, q ue autoriza el llamado
a licitación, aprueba base de licitación y sus anexos para la
02-06-20 1 7 concesión del uso de las vías de las unidades de negocio N°5 1 ,
4, 6, 7 , 8 y 9, para la prestación de servicios urbanos de transporte
público remunerado de pasajeros mediante buses.
Toma de razón por parte de esta Contraloría General de la
20- 1 0-201 7
resolución No 1 5, de 20 1 7 .
La empresa Transportes, Inversiones, Inmobiliaria y Servicios
Transanber S.A. interpuso demanda ante el Tribunal de la Libre
2 1 -1 2-20 1 7 Competencia solicitando la medida cautelar prejudicial de
suspensión del proceso de licitación pública para la concesión del
uso de vías efectuada por el MTT, causa rol 340-20 1 7.
La empr'esa Transportes, Inversiones, Inmobiliaria y Servicios
Transanber S. A. interpuso una segunda demanda ante el Tribunal
de la Libre Competencia solicitando ordenar como medida
1 0-01 -20 1 8
cautelar prejudicial la suspensión del proceso de licitación pública
para la concesión del uso de vías efectuada por el MTT, siendo
registrada con el rol 34 1 -20 1 8 .
El MTT comunicó a los oferentes q ue se dio término a l proceso de
evaluación de las ofertas técnicas a q ue se refiere el punto 7 . 3 de
las bases, informando que la apertura de las ofertas económicas
22-0 1 -20 1 8 se realizaría en la Subsecretaría de Transportes el día viernes 26
de enero de 20 1 8 , a las 1 0 . 00 horas, por la Comisión de Apertura
y Evaluación designada por la resolución exenta No 3.60 1 , de
20 1 7, de esa subsecretaría.
La Subsecretaría de Transportes informó que a través de la
información publicada en la página web del Tribunal de Defensa
25-0 1 -20 1 8 de l a Libre Competencia, el MTT tomó conocimiento de l a decisión
de suspender provisionalmente la licitación del Transantiago,
hasta la fecha definitiva que dicho tribunal determine.
Mediante la resolución exenta No 1 . 1 26, de 29 de marzo de 201 8,
29-03-20 1 8 del MTT, se desestimaron todas las ofertas y se declaró desierta
.
la licitación en análisis.
�{\. .
. . .
Fuente. El a ? ora �1on prop1a con mformac1on pr� porc1onada por el DTPM y antecedentes obtemdos de la pagma
web del M1n1steno de Transportes y Telecomumcaciones.
. .
� .
33
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ESPECI ALES
De acuerdo a lo indicado en la citada

resol ución No 1 . 1 26, de 20 1 8 , dentro de los arg u mentos para tal decisión se señaló,
entre otros, que no resultaba conveniente n i adecuado para el sistema de transporte
público de la P rovincia de Santiago y com unas de San Bernardo y P uente Alto
continuar con el proceso de licitación en forma parcial, ya que hacerlo implicaría
vulnerar el principio de estricta sujeción a las bases de licitación y pod ría afectar la
conti n u idad , permanencia y seg u ridad de dicho sistema. Asimismo, la incertidumbre
que enfrentaba la licitación producto de las impug naciones jud iciales de las que había
sido objeto, necesariamente debía ser considerada como una razón de interés público
para desestimar las ofertas y declara rla desierta, pues no era posible seguir adelante
con el proceso en ese escenario de jud icialización.
Lo a nterior da cuenta de que la licitación

objetivo principal del proyecto "Apoyo para la implementación del n uevo sistema de
tra nsporte público de Santiago", se l levó a cabo, sin embargo, por motivos jud iciales
esta fue declarada desierta , situación que retrasó la puesta en marcha de las mejoras
que el p rograma p retendía, en cuanto a un transporte eficiente, moderno, sustentable
económ ica y ambientalmente, y consistente con los req uerim ientos de movilidad ,
accesibilidad y cal idad de vida de los ciudadanos de la ciudad de Santiago .
Ahora b i e n , conforme lo manifestado p o r la

Secreta ría Técn ica de Estrategia y Planificación, d u rante el año 20 1 8 se han
contratado asesorías legales q u'e han colaborado con el levantam iento de los
documentos relacionados con las bases de licitación ; u n servicio de topog rafía ,
planimetría y confección d e expedientes de 6 terrenos destinados a term inales paía
aseg u ra r su incorporación en las bases; una consultoría para el aná lisis del modelo
de indicadores e incentivos para la mejora de la operación; y actualmente, se
encuentra en proceso la contratación de u n a asesoría técn ica-fin anciera para analizar
el modelo económ ico que sustenta la futura l icitación y potenciales oferentes,
precisando además, que el convenio tiene vigencia hasta d iciembre del año 20 1 8 .
Cabe señalar, que mediante el decreto

N o 338, de 28 de noviembre de 20 1 8 , del Ministerio de Relaciones Exteriores , tomado
razón el 24 de diciembre del· m ismo año por esta Contrato ría Genera l , se p romulgó la
revisión susta ntiva No 2 , la cual extiende la vigencia del convenio hasta d iciembre de
20 1 9 e incorpora n uevos recursos ascendentes a $ 5 1 2 . 000.000.
1 1 1 EXAM E N DE C U E N TAS
El presente análisis comp rendió el examen de

las cuentas, al tenor de los artículos 95 y siguientes de la citada ley No 1 0 .336, y las
disposiciones de la resolución N o 30 de 20 1 5, de este. Orga nismo Contralor.
Ahora bien, de la revisión de las trasferencias

Ü1efectuadas, i nformes de gastos y documentación de respaldo, se constataron las
� siguientes situaciones :
� .
34
CONTRALOR ÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDI TORiAS ESPECIALES
UNIDAD DE AUDITORiAS ESPECIALES
1 . Sobre los recursos transferidos por la Subsecretaría de Tra nsportes al P N U D .
Mediante los decretos Nos 1 .466 de 20 1 5, y 985

de 20 1 6, ambos del Ministerio de Hacienda, se modificaron los presupuestos de la
Subsecretaría de Transportes, Programa 03, incrementando el subtítulo 33, ítem 07,
asignación 001 , Transferencias de Capital a Organismos I nternacionales PNUD, por las
sumas de $ 602.000.000 y $ 1 .500 .000. 000, para los años 20 1 5 y 20 1 6, respectivamente,
montos que fueron transferidos por dicha subsecretaría al referido organismo internacional,
según consta en los comprobantes de egreso que se detallan a continuación:
Tabla W 1 1
No DE COMPROBANTE FECHA MONTO
DE EGRESO TRANSFERENCIA $
1 22540 23-03-20 1 6 602. 000. 000
8790633 1 3-02-201 7 1 . 500. 000. 000
TOTAL 2. 1 02.000. 000
Fuente: Elaboración propia con los antecedentes proporcionados por la Subsecretaría de Transportes.
Cabe señalar que tales transferencias de

recursos fueron acred itadas por la S ubsecretaría de Tra nsportes con los
comprobantes de ingreso del P N U D N°s 5 . 048 y 5 . 276 , de fecha 23 de marzo de 20 1 6
· y 1 3 d e febrero d e 20 1 7 , respectivamente, e ingresados a la cuenta corriente
N o 1 657223004 , que esa i nstitución mantiene en el Banco de Chile.
Sobre este aspecto, no existen

observaciones 'que form u la r.
2 . Sobre los gastos del P royecto .
Como se ind icó, si bien el DTP M cuenta con

información relativa a los gastos incu rridos en el prog rama, -remitida por el P N U D-,
ésta no constituye una rend ición de cuentas , por cuanto no contiene las características
exig idas a las m ismas, ni cuentan con a ntecedentes q ue acred iten su correspondiente
revisión y aprobación por parte de ese Directorio cuando se presentaron a este
Organismo Contralor.
En ese contexto , la Subsecretaría de

Tra nsportes aportó un reporte sobre el estado de situación de los recursos entregados
al P N U D , denominado " Rend ición 2 0 1 6-20 1 7" , - confeccionado por el DTPM con
información remitida por el P N U D- en el cual se presentan g a stos i ncu rridos hasta
marzo del año 20 1 8, por la suma de $ 1 . 632 . 1 97. 957 , revisándose una muestra del
64 , 1 8 % de el los, seg ú n el siguiente resumen:
Tabla No 1 2
TOTAL GASTOS GASTOS REVI SADOS
CANTIDAD CANTIDAD
CONCEPTO D E L GASTO DE DE
MONTO $
TRANSAC- TRANSAC-
$
ClONES ClONES
Consultorías realizadas por personas
' 273.74 1 . 664 1 8 (1 ) 1 92 . 3 1 7 . 002 7 (1 )
naturales
35
CO NTRALORÍA G E N E RAL DE LA REPÚ B L I CA
TOTAL GASTOS GASTOS REVISADOS

CANTIDAD CANT IDAD
CONCEPTO DEL GASTO DE DE
MONTO $
TRANSAC- TRANSAC-
$
ClONES ClONES
Consultorías realizadas por
empresas
459 . 577. 529 1o (1 ) 375. 1 0 1 . 968 4 (1)
Remuneraciones (service contract) 577 . 2 1 7. 289 25 ( 1 ) 254. 864.230 25 ( 1 )

Compra d e bienes y servicios vía
78.268 . 7 1 0 1 2 (2) 59. 994 . 9 0 1 4 (2)
cotización
Contratación de horas hombre
43.749.887 49 (2) 1 7. 7 1 5 . 9 0 1 1 3 (2)
prófesionales vía trato directo
Bienes y servicios vía trato directo o
97. 793.459 1 50 (2) 45.549. 376 24 (2)
micro compras .
Total contrataciones 1 . 530.348. 538 264 945 . 543 . 378 77

'Cobros administrativos PNUD 1 0 1 . 849.4 1 9 23 (3) 1 0 1 . 849 . 4 1 9 23 (3)
TOTAL 1 . 632 . 1 97. 957 287 1 . 047.392.797 1 00
. . . ..
Fuente. l nformac1on proporcionada en documento RendJcJon 201 6-20 1 7 por la Su bsecretana de Transportes en s u
oficio W 4 . 623, de 20 1 8 .
( 1 ) : Contratos
(2) : Ó rdenes de compra.
(3) : Registros.
Ahora bien, de la revisión efectuada a la
m uestra seleccionada se d ebe señalar lo sigu iente:
2. 1 Documentos de respaldo de las labores encomendadas.
2. 1 .1 Falta de antecedentes que evidencien el cumplimiento de la jornada labora l y/o

la prestación de los servicios contratados.
La m uestra contempló la revisión de las

sig uientes 25 contratáciones de rem uneraciones - service contract-:
Tabla No 1 3
JORNADA SEGUN MONTO
NOMBRE TIPO
TDR ( 1 ) EXAMINADO
CONTRATADO CONTRATACI ÓN
$
Bárbara Callejas
1 Contratos de servicios Jornada completa 2 . 956.023
Gutiérrez
2 Caren Silva Venegas Contratos de servicios Sin TDR 1 4. 8 34. 2 1 5
Carlos Obreque
3 Contratos de servicios Sin TDR 27.78 1 . 580
Benavente
4 Catalina Szigeti Correa Contratos de servicios Jornada completa 2 . 956.023
5 Claudia Castillo Meza Contratos de servicios Jornada completa 8 .730. 5 1 2
Constanza Marticorena
6 Contratos de servicios Jornada completa 986.655
Fernández
7 Daniela Maldonado Rojo Contratos de servicios Jornada completa 2 . 956.023
8 Elena Aguayo Rico Contratos de servicios Jornada completa 1 2 . 1 25.481
9 Em ilio González Pavéz Contratos de servicios Jornada completa 9 . 662.306
10 Eric Martin González Contratos de servicios Sin TDR 1 0. 528.2 1 2
11 Felipe Ahumada Aldea Contratos de servicios Jornada completa 2.482.922
Gunther Bevensee
12 Contratos de servicios Jornada completa 20. 992. 569
Beltrami
36
CONTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA REPÚ B L I CA
J ORNADA SEGUN MO NTO

NOMBRE TIPO
TDR (1) EXAM I NADO
CONTRATADO CONTRATAC I Ó N
$
13 Hugo l labaca Morales Contratos de servicios Jornada parcial 1 . 884. 842
J orge Gabriel
14 Contratos de servicios Jornada com pleta 6 . 5 0 1 . 967
M i nteguiaga
15 J osé Sandoval Flores Contratos de servicios Sin TDR 2 7 . 872 . 1 88
16 J uan G utiérrez Mangini Contratos de servicios J ornada completa 2 . 956 . 023
17 Lu isana Montoya M u rillo Contratos de servicios J ornada com pleta 7 . 2 1 Q.252
18 Manuel Vargas Gonzá lez Contratos de servicios Jornada com pleta 37. 1 1 2. 5 1 8
19 Miguel Ormeño Pitriqueo Co ntratos de servicios Sin TDR 29.202. 2 1 6
Patricia Grundstrong
20 Contratos de servicios Jornada completa 7 . 520.697
Llorens
Ricardo Ramírez
21 Contratos de servicios Jornada completa 2. 956.023
Vallejos
22 Rodrigo Tapia Sald ívar Contratos de servicios Sin TDR 5.777. 9 1 4
23 Serg io Caba Montenegro Contratos de servicios Jornada completa 2. 956. 023
24 Vanessa Orrego Tapia Contratos de servicios Jornada com pleta 2. 956.023
25 Verónica Valdés Cruz Contratos de servicios Jornada com pleta 2 . 956 . 023
TOTAL 254 . 864.230
. ,
Fuente: Elaborac1on prop1a con los antecedentes proporcionados por el DTP M .
(1): TRD: Términos d e Referencias establecidos p o r e l P N U D .
E n la especie, se advirtió que en la letra b) del

pu nto No 3, del anexo de los respectivos pactos , se estipula que el horario laboral sería
establecido por el P N U D en la oficina en la que se haya asignado.
Por su parte, en los 1 9 térm i nos de referencia

que se tuvieron a la vista -relacionados con tales contrataciones- se establece , entre
otros, la jornada laboral, la que seg ú n lo com un icado por el Coordinador entre la
Secretaría Técn ica y el P N U D , debía ser cumplida de l unes a viernes , pero que no
marcaba n en el reloj horario , pues, al fi nal de cada proceso, la correspondiente jefatu ra
debía llenar una eval uación en la que se preg u nta por la puntualidad y cumplimiento
de horarios.
Solicitada tal eval uación , ésta no fue aportada

por el DTP M , por lo cual no se obtuvo evidencia respecto del acatam iento de la jornada
de trabajo establecida en tales contrataciones , situación que no permitió a esta
E ntidad de Fiscal ización corrobora r que la misma se haya efectuado, lo que cobra
mayor relevancia , toda vez que, tampoco se aportaron informes sobre el control de
las actividades, acciones o p rod uctos d e las m ismas.
La S ubsecretaría de Transportes ind ica en su

contestación que no tuvo acceso a la documentación específica que evidenciara el
cumplimiento de la jornada labora l , y que se ha instru ido a la DTPM que en futuras
eval uaciones de desem peño asociadas a los respectivos contratos se incorporen
expl ícitamente aspectos relativos a su cumplimiento.
Luego, con fecha 27 de noviembre de 20 1 8 ,

�
f.- est� es con p �� eri � ridad a su res � uesta a l prei nfo �me de observaciones, el servicio
a ud itado rem1t1o cmco Form u lanos de Evaluación de Personal
�'l . '
a saber ' las
37
correspondientes a los señores Manuel Vargas González, G u nther Bevensee

Beltrami, José Sandoval Flores y Felipe Ahumada Aldea ; y la de doña Caren Silva
Venegas, los que dan cuenta , a lo menos, de que fue eval uado su desempeño. N o
obstante, éstas no d a n cuenta d e l cumplimiento d e la jornada laboral establecida e n
s u s respectivos térm inos d e referencia , p o r lo c u a l s e mantiene lo obs.ervado sobre l a
falta de acred itación de su observancia.
�
Por otra parte , respecto de la acred itación de
las labores o prod uctos desarrol lados, en 20 casos no se aportó a ntecedente a lg u no
que acred ite su ejecución . Estos corresponen a los m ostrados en la Tabla N o 1 3 , a
excepción de los 5 casos citados en el párrafo precedente, debiendo, por tanto, la
S u bsecretaría de Transportes, proporcionar los a ntecedentes de respaldo que
permitan consta�ar el desarrollo de las taeras contratadas a dichas personas, o de lo
contrario, se procederá a form ular el reparo pertinente por la suma de $ 1 5 1 . 569 . 8 1 8 ,
e n virtud d e los artícu los 9 5 y sig uientes d e la ley N o 1 0 . 336 . Ello, sin perj u icio d e lo
d ispuesto en el artícu lo 1 1 6 del m ismo texto legal .
2 . 1 .2 Falta de especificación de fu nciones en los contratos de servicios .
De los 25 contratos señalados en el literal

a nterior, además, se constató que en los puntos N°5 2 y 3 de todos ellos, se estipula
que el prestador acepta los térm inos de referencia, TDR, publicados en la página web
del P N U D -donde s� establece el títu lo del cargo a ejercer en d icha organ ización- y
que prestan servicios en el status de experto en misión, respectivamente .
Sol icitados al DTPM los citados térm inos de

referencia, éste adj u ntó el vínculo de la página web del P N U D donde se encontraban
esos documentos, constatándose q ue respecto de los siguientes seis, no constan
tales TDR:
Tabla W 1 4
MO NTO TOTAL
R E M U N ERACI Ó N
F ECHA I N I C I O FECHA DE TÉRM I N O
NOMBRE CONTRATADO DEL PE RIODO
CONTRATO CONTRATO
CONTRATADO (1 )
$
0 1 -07-2 0 1 6 3 1 -07-20 1 7 48.666. 046
0 1 -09-2 0 1 6 3 1 -07-20 1 7 (2) 38.696.973
0 1 -1 1 -20 1 6 3 1 - 1 2-20 1 7 6 1 . 1 33 . 1 69
1 5-0 1 -20 1 7 3 1 -05-201 8 ( 3) 4 1 .927.640
0 1 -03-20 1 7 30-04-2 0 1 7 1 0. 528 . 2 1 2
0 1 -06-2 0 1 7 3 1 -1 2-2 0 1 7 1 8.959.528

2 1 9 . 9 1 1 . 568
Total
. .
Fuente: Elaborac1on prop1a con los antecedentes proporcionado por el DTPM y obtenidos de la pág 1na web P N U D .
(1 ): Alcance l íquido sin seguros.
(2): Renuncia desde el 15 de junio de 201 7.
\(\ (3) ' Este monto conside<a las cemunecaciones hasta diciem bce de 201 7 .
0\ ' '
38
CONTRALO RÍA G E N E RAL D E LA REP Ú B L I CA
Lo anterior no permitió a esta E ntidad de

F iscalización conocer las labores específicas contratadas en el desarrollo del
prog �ama y, por ende, su real ejecución.
La repartición expone en su respuesta que las

especificaciones de las funciones de los referidos contratos se encuentran en forma
d eta llada en los térm inos de referencia de cada una de las contrataciones, los cuales,
seg ú n i nd ica, se habrían tenido a la vista por este O rganismo de Control.
Posteriormente , a petición de este Organ ismo

de Control, con fecha 27 de noviembre de 20 1 8 , el DTPM rem itió nuevos antecedentes
que dan cuenta de seis TDR que no se encontraban publicados en la página del
P N U D , y que n o se tuvieron a la vista d u rante la ejecución de la aud itoría.
De la revisión d e tales documentos, se debe

ind icar que tales TDR no p ueden ser asociados directamente a las personas
contratadas en modalidad Service Contract, ya que no contienen u n n úmero de
p roceso, año, n i identifican a la persona que se está contratando, además de
encontra rse i ncompletos en su confección, por lo que se mantiene la observación .
2 . 1 .3 Falta de i nformes q u e den cuenta del cumplimiento de los servicios contratados

a la empresa Goal Syste m .
C o n fecha 2 4 de octu bre de 20 1 6 , fueron

contratados por el P N U D los servicios de la empresa Goal System, con el objeto de
q ue realiza ra u n a '"Asesoría para el cálculo y análisis de la estructu ración de n uevas
u n id ades de negocio" , la cual, conforme lo previsto en el respectivo contrato, debía
entregar cuatro i nformes sobre la materia -tres de avance y u no final-.
Al respecto , seg ún consta en actas de

aprobación de informes, emitidas por el DTPM el 1 2 de diciembre de 20 1 6 y del 27 de
enero de 20 1 7 , fueron recepcionados los cuatro documentos , por los cua les se efectuó
un pago total de $ 5 1 .722.700.
No obstante , de la documentación aportada

por el DTPM a esta E ntidad de Fisca lizació n , solo se obtuvo un informe realizado por
la citada em prf?sa, denominado "Asesoría para el cálculo y aná lisis de la estructu ración
de n uevas u n idades de negocio" , el cual tenía como objetivo recopilar datos y
antecedentes para levantar la información necesaria para i nteg rar la herramienta de
prog ramación.
Sobre el particu lar, la Subsecretaría de

Transportes argu mentó, en síntesis, que la aludida asesoría consistía en una labor
especializada para la revisión, análisis y cálculo de la config u ración de las n uevas
u n idades de negocio, la cual tenía que proveer d iferentes metodologías de d istrib ución
de servicios , analizando el impacto en térm inos de kilómetros y buses. El consu ltor
debía entregar cuatro informes -tres de avance y u n informe fi nal-, conteniendo este
ú ltimo todas las ta reas descritas en los térm inos de referencia, resultados y
\ conclusiones del estudio, y toda otra materia desarrollada en la asesoría que se
�
!'-
estimara relevante i nforma r.
� 39
Luego precisa que; con fecha 24 de octubre

de 201 6 , se suscrib ió el contrato entre el P N U D y Goal System y que el d ía 1 de
noviemb re de igual año, se generaron dos enm iendas al m ismo, las que modificaron
el detalle de los escenarios a modelar, sin emba rgo, man ifiesta que éstas no se
relacionan con los plazos, montos o cantidad de prod u ctos .
Ag rega que la información se agrupó de

acuerdo a las necesidades del proyecto, recibiéndose el informe que se publ icó en
d iciembre de 20 1 6, con los contenidos esencia les y l uego el informe final con la
totalidad de escenarios pendientes .
Finalmente . adj untó los resultados entregados

en formato Excel que dan cuenta de las modelaciones, cálculo y optimización que se
mencionan en las ta reas , precisando q ue , en definitiva , se efectuó un informe
preliminar y un informe final como productos concl uyentes.
En relación a lo expuesto por el servicio , y sin

perj uicio de los resultados de la consultoría entregados , se debe i ndicar que la
cantidad de informes entregados por la empresa no se aj ustó en lo estab lecido tanto
en los TDR como en el contrato , ni a la cantidad señalada en las actas de aprobación
de informes, las que en total hacen mención a cuatro . productos, por lo q ue se
mantiene lo observado.
2. 1 .4 Falta de i nforme de la visita efectuada a China por la señora Celia !tu rra Mali na.
Seg ú n consta en el documento contable

N o 00 1 260 1 0 , del 23 de agosto de 20 1 7 , del P N U D , se pagó con cargo al proyecto en
análisis a la empresa Carlson Wagon lit Chile S .A. la suma de $ 1 .085.066 , por la compra
de pasajes aéreos a China para la funcionaria de la Subsecretaría de Transportes
señora Celia !turra Melina, para que participara en calidad de especialista en material
rodante y transpprte sustentable en las actividades de homologación de buses a
realizarse en ese país, entre el 1 5 y el 25 de agosto de 20 1 7.
Dicha visita implicó, además, u n pago por

viático ascendente a $ 1 . 392 . 5 1 9 , que tam bién fue cargado al proyecto
Solicitado al DTPM el informe que da cuenta

de las actividades efectuadas por la referida señora !tu rra Malina en su viaje, para
asegu rar q ue el m ismo se relacionaba con el proyecto , este no fue aportado .
L a repartición ind ica en su respuesta que el

contenido de esta materia se relaciona con lo ya expuesto en el n umeral 9 . 3 del
capítulo 1 1 de este informe, antecedentes que permitieron levantar lo objetado sobr�
esta materia
Las situaciones expuestas en los pu ntos

2. 1 . 1 , 2 . 1 . 2 , 2. 1 . 3 y 2 . 1 .4 no se aj ustan a lo previsto en los artículos 1 O y 27 de la
resolu9ión No 30 , del año 20 1 5 , de este origen , que F ija Normas de Procedimiento
sobre Rendición de Cuentas, en donde se indica que todo exped iente de rendición de
\ cuentas debe contar con la serie ordenada de documentos que acred iten las
�'--
operaciones i nformadas y que las u n idades operativas otorgantes de transferencias
� 40
al sector privad o serán responsables de: a) exig ir la rendición de cuentas , b) revisar

la correcta i nversión y e) mantener a disposición de la Contraloría General d ichos
a ntecedentes (aplica criterio contenido en el d ictamen No 63.780, de 20 1 4 , de este
origen).
Por lo a nterior, la S ubsecretaría de

Transportes no ha d ado cumplimiento a los principios de control, eficiencia y eficacia
previstqs en el artículo 3° , i nciso seg u ndo, de la aludida ley No 1 8 .575.
Ahora bien, los a rg u mentos expuestos por el

servicio permiten levantar lo observado en el pu nto 2 . 1 .4, en tanto que se mantienen
las objeciones form uladas en los pu ntos 2 . 1 . 1 , 2 . 1 .2 y 2 . 1 . 3 .
2.2 Falta de documentos d e respaldo de los montos pagados.
En la revisión de la m uestra de transacciones

de los sigu ientes proveedores no se aportaron la totalidad de boletas o facturas que
respalden el gasto . A Saber:
Tabla No 1 5
M ONTO MONTO S I N
C O N S U LTOR O D ETALLE
AÑO REPORTADO RES PALDO
PROVEEDOR OBSERVAC I O N
$ $
ACG Aud itores Consultores
20 1 7 1 . 300.624 1 .300.624
Gerenciales S .A.
20 1 7 Carlson Wagonlit 1 . 379.723 294.657
Falta de bol etas y
20 1 7 J osé Luis Moscovich 1 . 609.356 1 . 609. 356 voucher ·
Project Finance . Lim itada

201 7 1 . 609 . 356 1 . 609. 356
(PFAL)
20 1 6 Roberto Vackflores Espinoza 1 9 .770.000 5.93 1 . 000
Falta de factura, orden
20 1 6 M u ndo Prod ucciones 1 4 . 975.436 1 4 . 975.000
de compra y voucher
TOTAL 2 5 . 7 1 9 . 993
. . . . . . . .
Fuente: Elaborac1on prop1a con la mformac1on proporcionada en docum ento Rend1c1on 2016-2017, por la
Su bsecretaría de Trans portes.
Además , respecto de la prestación de

servicios de la empresa Asesorías y Servicios Computacionales MAC ROCOM
Service , que i nformó la suma de. $ 1 .653.0 1 0 , se adj u ntó como respaldo una boleta
por $ 2 . 1 44 . 706, lo que resu lta inconsistente .
La situación descrita , da cuenta de la falta de

revisión por parte del DTP M de los gastos i nformados por el P N U D , situación que no
se aviene con lós p ri ncipios de control, eficiencia y eficacia previsto en el a rtículo 3°,
inciso seg u ndo, d e la ley N o 1 8. 575.
La subsecretaría én su respuesta adju nta los

�\\ ig u ientes antecedentes:
41
CONTRALORÍA G E N E RAL DE LA R EP Ú B L I CA
Tabla W 1 6
W I NVOI C E ,
N o DE
FACTU RA O ANTECE D ENTES D E RESPALDO
VOU C H E R
BOLETA
Voucher obtenido de · página web
No se adjunta
1 24. 6 1 3 httQs://finance.Qartneragencies.org. No se aportó invoice , factura o
l nvoice
boleta de ACG Aud itores Consultores Gerenciales S.A.
l n voice, FAC E y acta de aprobación de informe W 1 del consu ltor
1 4 0 . 356 No apl ica
José Luis M oscovich.
lnvoice sin Voucher, l nvoice , FAC E y acta de a probación de informe N o 1 de
1 29. 902
n ú mero la em_Qresa Project F i nance Limitada, PF AL.
l nvoice y boleta de honorarios correspondiente al consu ltor
1 2 1 . 1 57 1 39
Roberto Vackflores Espinoza
1 1 9 . 224 y Voucher, facturas, tres órdenes de com pras y FAC E de la empresa
44 y 72
1 1 9 . 230 M u nd o Producciones .
Voucher y factura de la em presa Asesorías y Servicios
1 2 1 . 822 3 . 775
Computacionales MACROCOM Service
. .
Fuente. Elaborac1on prop1a con los documentos entregado por la Su bsecretana de Trans portes en ofic1o W 7 .291
de 20 1 8
FACE: Formulario de autorización de fi nanciación y certificado de gastos,
Atendido que el serv1c1o proporcionó la

documentación faltante , se levanta lo observado respecto de los proveedores José
Luis Moscovich , Project Finance Limitada, Roberto Vackflores Espinoza , M u ndo
Prod ucciones, y Asesorías y Servicios Computacionales MAC ROCOM Service.
Por su parte, en relación con las

transacciones con ACG Auditores Consultores Gerenciales S .A. y Carlson Wagon lit,
d ado que la repa rtición no aportó l nvoice, factura o boleta , la observación se mantiene
· respecto de ambas empresas .
2.3 Falta d e respaldo de los pagos p o r costo de ad ministración, seg u ros y servicios
de payroll.
Como ya se señaló, en el numeral 5 "Arreglos

de Gestión" del proyecto en anál isis, se estipuló que el P N U D cobraría un costo de
administración del 7%, compuesto por los servicios de apoyo a la administración
general con un 4% sobre los recursos desembolsados por el proyecto, y por los costos
directos que se generen en la implementación de las actividades, ascendente a u n 3%
sobre los recursos efectivame'nte ejecutados, todo lo cual alcanzó u n monto de
U S O 1 54.752, segú n se ind ica en el i nforme " Rend ición 2 0 1 6-20 1 7" equivalente a la ·
suma de $ 1 0 1 . 849.4 1 9, al 3 1 de d iciembre de 20 1 7, sin que tal gasto se haya

acreditado con alg ú n docu mento .
P o r otra parte , y e n e l m ismo período, los

segu ros méd icos, de vid a , por terrorismo y payroll que el P N U D desembolsó con
motivo de las contrataciones "service contract", implicaron u n gasto de $ 34.947. 1 1 O ,
lo que tampoco s e encuentra respaldado. El detalle de estos desembolsos e s e l
� ig uiente :
42
CONTRALOR ÍA G E N E RAL DE LA REPÚ B L I CA
U NIDAD DE AUDITORIAS ESPECI ALES
Tabla No 17
ANO 2 0 1 6 ANO 20 1 7 TOTAL
MES
$ $ $
1
Enero o 1 . 963.408 1 . 963.408

Febrero o 1 . 747. 2 1 1 1 . 747. 2 1 1
Marzo o 2 . 023 . 1 66 2 . 023. 1 66
Ab ri l o 2. 076.006 2.076. 006
Mayo o 1 .676.833 1 .676.833
J u nio 1 . 342.268 1 . 779.54 1 3. 1 2 1 . 809
J ulio 1 . 550.720 1 .494.595 3.045. 3 1 6
Aqosto 2.497.480 1 . 537.057 4. 034.537
Septiem bre 2. 344. 842 1 . 52 1 .333 3 . 866. 1 75
Octubre 2 . 2 2 1 .480 1 . 528 . 1 65 3.749.645
Noviem bre 2 .606.252 1 . 533. 1 4 1 4 . 1 39.393
Diciem bre 1 . 823 . 0 0 1 1 . 680 . 6 1 0 3 . 503.6 1 1
TOTAL 1 4. 386. 043 20.561 . 067 34.947. 1 1 0
. .
201 6 201 7
. .
Fuente: Elaborac1on propia con la mformac1on de los arch1vos Payroll Transant1ago y Payroll
Transantiago entregados por el DTP M .
La situación descrita advierte la falta de

revisión por parte del DTPM de los gastos i nformados por el P N U D , situación que no
se aviene con los principios de control, eficiencia y eficacia previsto en el a rtículo 3°,
inciso seg u ndo, de la ley N o 1 8 . 575.
La repartición indica en su contestación q ue

el cobro del costo de admin istración equivalente a l 7%, seg ú n lo señalado en el
convenio, se realiza d i rectamente por el P N U D desde el libro mayor del proyecto.
Sin perJUICIO de las arg u mentaciones

entregadas sobre ta l aspecto, ello no acred ita el cob ro aludido que se ha imputado a
las rend iciones , por lo que se mantiene la observación .
E n lo relativo a los pagos de segu ros

médicos , adj unta la liq u idación de pago de la rem u neración de un profesional , el cual
da cuenta del cobro por el concepto citado , por lo que conforme a este antecedente y
a un n uevo análisis efectuado, se levantá esta observación.
2.4 I n consistencia en el cálcu lo del 7% efectuado por el P N U D .
E n los documentos "Reporte Gastos 20 1 6

Tra nsantiago" y " Reporte Gastos 20 1 7 Transantiago", se exponen en detalle los
cobros mensuales efectuados por d icho concepto.
Ahora bien, rea lizado el recálculo de d icho

monto por esta Entidad de Control, se obtuvo u na diferencia de USO 2 . 549,63
equ ivalentes a $ 1 .608.732, seg ú n se muestra en el anexo No 4 , que se habría pagado
en exceso a l P N U D .
L o ind icado da cuenta q u e l a S ubsecretaría

de Tra nsportes no ha revisado tal información, lo que no g ua rda armonía con lo
establecido en el a rtículo 3 ° , inciso segundo, de la a l ud ida ley No 1 8 . 575, que consigna
j;R.
ue la admin istración debe observar en su actuar, entre otros principios, los de contro l ,
1 .
eficiencia y eficacia , en la adm in istración de los recu rsos públicos.
·� -
43
CONTRALO RÍA G E N E RAL D E LA REP Ú B L I CA
La repartición señala que la d iferencia se

genera , principalmente, en los meses de d iciembre de los a ños 20 1 6 y 20 1 7 , lo que
obedece a que existen pagos en las rend iciones que ocu rren en enero del a ño
sigu iente -enero de 201 7 y enero de 20 1 8 , respectivamente - , no obstante , el gasto se
identifica en el período al que corresponde, i ncorporándose en d iciembre de cada año.
Atendido que el servicio no aclara las

operaciones que generarían la d iferencia citada , se mantiene la observació n .
Las situaciones expuestas en los pu ntos 2 . 2 ,

.
2 . 3 y 2 . 4 , no s e ajustan a l o previsto en los a rtículos 1 O y 2 7 d e l a resolución N o 30,
del año 20 1 5 , de este origen , que Fija N ormas de P roced imiento sob re Rendición de
Cuentas, en donde se ind ica que todo expediente de rend ición de cuentas debe conta r
con la serie ordenada de documentos que acred iten las operaciones i nformadas y que
las u n idades operativas otorgantes de transferencias al sector privado serán
responsables de exigír la rendición de cuentas, revisar la correcta inversión y mantener
a d isposición de esta Contraloría General d ichos antecedentes (aplica criterio
contenido en el dictamen No 63.780, de 2 0 1 4 , de este origen).
2.5 Falta d e cla ridad sobre l a correspondencia d e l servicio co 1tratado con el

prod ucto del proyecto.
Con el objeto de asocia r la m uestra revisada

de las contrataciones de asesorías de personas y de empresas al proyecto en análisis,
se solicitó al DTPM informar la relación de d ichos gastos con cada u no de los
p rod uctos esperados, dado que ni en los contratos ni en los términos de referencia se
especificó el producto al cual correspond í a n .
Al respecto , la repa rtición i nformó que los

servicios convenidos que se presentan a contin uación se relacionan con el produ cto
N o 6 , esto es, el Diseño y ejecución del plan comun icacional sobre el n uevo modelo
del Tra nsporte PúiJiico de Santiago.
No obstante, de la revisión se advirtió que

esas consu ltorías versan sobre aspectos técnicos , financieros y lega les del sistema
de transporte público , los cuales no se relacionan con el citado producto N o 6 .
P o r otra parte, conforme al reporte d e gastos

efectuada por el P N U D , tales servicios fueron i nformados fin a ncieramente al DTP M
de l a sigu iente forma :
Tabla W 1 8
PROD UCTO DEL PROYECTO AL CUAL S E ASOCIA MONTO
CONTRATACIONES
EL GASTO SEGÚN P N U D $
Diego Si lva López Estructura de las u n idades de negocio de los 2.400.000
Raúl Labán Ma nasseh operadores de buses del Sistema Transantiago y 5 9 . 526. 849
esti mación de características operacionales y
Estud io Exploratorio UC financieras 1 1 1 . 1 49 . 500
Análisis comparativo de alternativas de material

N icolás Burches Arriagada 3.243. 702
rodante para el sistema de buses de Santiago.
44
PRODUCTO DEL PROYECTO AL C U A L S E ASOCIA MONTO

CONTRATAC I O N E S
E L GASTO SEGÚN PN U D $
Diana Laporte Poblete Servicios com plementarios provisión de term inales. 1 .68 1 . 826
Ferrada & N e h me Modelo de negocios principalmente asociados al 28. 939. 1 67

Natalia Cáceres Luarte modelo de pagos (esquema de incentivos contractual) 3.238. 704
para la operación de buses de transporte públ ico
Eric Martín G onzález u rbano, desarrollado. 6 . 99 1 . 1 60
Luis Mal uenda O rellana 2 8 . 560.000
Miguel Ormeño Pitriqueo 1 7. 500. 000
Jorge González Gonzá lez 1 . 666.668
José Sandov a l Flores D iseño 1 . 646. 84 1
Leonel Vivallos Medina 40.354. 002
Rodrigo Tapia Zald ivar 1 2 . 003.425
Roberto Vac <flores Espinoza ' 1 9. 770:000
TOTAL 338.671 . 844
. . . .
Fuente: l nformac1on proporcionada por el DTP M en correo electron1co de 07.09.20 1 8 .
La situación descrita da cuenta de la falta de

control de las actividades req ueridas para el desarrollo del proyecto por parte del
DTP M , de la S ubsecretaría de Tra nsportes, lo que no perm ite conocer con claridad ni
asociar los servicios contratados a cada uno de los prod uctos esperados.
Lo anterior, no g uarda armonía con lo

establecido en el artículo 3°, inciso seg u ndo, de la aludida ley No 1 8 : 575, los cua les
consig nan que la ad min istración debe observar en su actuar, entre otros principios,
los de cont:-ol, eficiencia y eficacia , en la admin istración de los recursos públicos .
El servicio señala en su respuesta que, tanto

en el plan de trabajo an ual como en la revisión sustantiva suscrita el año 20 1 6 , se
planificó el presupuesto del proyecto bajo los prod uctos relevantes , lo que incluye la
estimación de actividades en apoyo d i recto del m ismo.
Ag rega que, en base a las necesidades del

p royecto y conforme se efectúan las contrataciones, se asig nan los montos
respectivos a los prod uctos declarados en el documento in icial del proyecto , no
obstante, u n producto d etermi nado pudo demandar más contrataciones de lo
estimado y provocar que se redestinaran fondos plan ificados para otras actividades.
Sobre el particu lar, atendido que el servicio

no fundamenta el motivo por el cual tales contrataciones se imputaron a prod uctos
que no se relacionan con las m ismas, se mantiene lo objetado.
2.6 Revisión d e los bienes adq uiridos.
Con fecha 1 7 de agosto se efectuó u na

revisión de los bienes adq u i ridos por el P N U D d u rante los años 20 1 6 y 20 1 7, con
cargo a los fondos del programa, y que fueron destinados a las instalaciones de la
� l. Secretaría Técnica del DTP M , en las oficinas de calle Moneda N o 975, comu na de
·� Santiago, constándose lo sig u iente :
�
45
CO NTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA REPÚ B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDITOR I AS ESPECIALES
Tabla No 1 9
DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES RESULTADO DE LA REVI SION
-
Cuatro se encontraban en uso -tres en la Secretaría
Técnica de Estrategia y Planificación y uno en la
Gerencia de Operaciones, por pe·sonal que no se
Seis Notebook Toshiba Tecra C50
relaciona con el proyecto.
-
Dos sin uso, guardados en el Departamento de
Informática TI C.
Tres kits de teclado y mouse color - Se encontró solo uno guardado en el Departamento
ne¡::¡ ro Genius. de Informática TIC, sin uso aparente.
Muebles de escritorios - Se encontraban en uso en el piso 1 O de calle
Moneda No 975, los cuales a la data de la visita
estaban ocupados por funcionarios de la División
Cortinas black O\Jt. de Administración y Finanzas, personal que no se
relaciona con el proyecto.
. .
F uente. Elaborac1on propia con los antecedentes aportados por el DTPM .
E n consecuencia, respecto de los bienes

ind ivid ualizados que no fueron ubicados -por una valor neto de $ 1 4 .600- y los
notebooks que se encuentran sin utilizar -por un valor neto de $ 926 . 056-, cabe
man ifestar que, constituyen situaciones que infri ngen los principios de control,
eficiencia y eficacia establecidos en los artículos 3° , inciso segundo, de la ley
No 1 8. 57 5 , que d isponen que las autoridades y los fu ncionarios deberán velar por la
eficiente e idónea adm i nistración de los med ios públicos.
La Subsecretaría de Transportes comunica

en su respuesta que los muebles de escritorio y cortinas estaban siendo ocupad9s por
fu ncionarios de la División de Adm i nistración y Finanzas de esa repartición, al
momento de la revisión de este Organismo de Control, por motivos de remodelación
de sus dependencias habituales. Añade que posteriormente se efectuó el traslado del
referido equipam iento a las actua les dependencias de la Secretaría Técnica, la cual
se encuentra en el piso 6 del mismo ed ificio.
Respecto a los seis equipos computacionales

marca Toshiba , Tecra C50, adquiridos por el P N U D , señala que éstos se encuentran
asignad()s con sus respectivos n ú meros de serie -tres a personal de la STEP y tres a
personal de otras gerencias del DTPM-.
Final mente , indica q ue adj u nta los

a ntecedentes del actual estado de los tres kíts de teclado y mouse.
Cabe señalar que, de la n ueva

documentación proporcionada, se demuestra la asignación de cinco notebook.
Dado lo expuesto , se subsana lo observado

respecto de los cinco notebooks , muebles de escritorio y cortin as black out
No obstante , sobre los kits de teclado y

mouse, la ú n ica documentación q ue aporta de respaldo es una fotografía de los tres
teclados, por lo que la observación se mantiene respecto de estos ú lti mos.
\'\
46
CONTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA REP Ú B L I CA
CONCLUSI ONES
Atendidas las consideraciones expuestas

d u ra nte el desarrollo del presente trabajo, la S ubsecretaría de Tra nsportes ha
aportado a ntecedentes e in iciado acciones q ue han permitido salvar parte de las
observaciones planteadas en . el Preinforme de _Observaciones N o 597, de 20 1 8 , de
esta Entidad Fiscalizadora .
En efecto, al tenor de la información remitida

por esa repartición, se levantan las objeciones conten idas en el Capítulo 1 1 , Examen
de la Materia Auditada, numeral 2 Falta de cumplim iento del DTP M del procedimiento
de com p ra a contar de la mod ificación del proyecto , n umera l 3 Falta de antecedentes
q ue respalden la participación del DTPM en la elaboración de los pliegos de
condiciones para la contratación de consultorías, numeral 6 Falta de documentación
de respaldo del req uerim iento de las contrataciones efectuadas respecto de Asesorías
Colliers P rosin Lim itada; Project Finance Lim itada -PFAL; Señor José Luis Moscovich;
Andrea Peña Piza rra- Consu ltoría en Transporte E . I . R . L . (CACT E I RL); Hotel
Cord i l lera , l ndenor S .A. ; Consultoría Diana Laporte ; Atem I ntegración Tecnológica
Lim itada , y Servicios Malverde Malverde, n umeral 8 Falta de Control por parte del
DTPM de la información contenida en el arch ivo de las tra nsacciones realizad as
respecto ce las transacciones con Rasse Galla rdo Compañía Limitada, Claudia
Arriagada , Carlos Sánchez Faría, Hugo Romero Sánchez, E I RL, GTD Telesat S .A. ,
Hotel Torremayor S.A . , y la empresa Project Finance Limitada ; Capítulo 1 1 1 Examen
de Cuentas , numeral 2 . 1 Documentos de respaldo de las labores encomendadas,
punto 2 . 1 .4 Falta de i nforme de la visita efectuada a China por la señora Celia lturra
Melina, n umeral 2 . 2 Falta de documentos de respaldo de los montos pagados respecto
de los pr:::>v eedores José Luis Moscovich, P roject Finance Limitada, Roberto
Vackflores Espinoza y Mundo P rod ucciones, y n umeral 2 . 3 Falta de respaldo de los
pagos por costos de ad min istración , seg u ros y servicios de payroll, en lo relativo a los
seg u ros.
Asimismo, se subsanan las observaciones

contenidas en el citado capítu lo 1 1 , numeral 7 Falta de verificación de los antecedentes
d el requerimiento de contratación y en el capítulo 1 1 1 , numeral 2.6 Revisión de los
bienes adquiridos, en lo relativo a cinco notebooks , m uebles de escritorio y cortin as
black out.
En lo concern iente a la observación del

capítu lo 1 1 1 Examen de Cuentas, numeral 2 Sobre los gastos del Proyecto, pu nto 2 . 1
Docu mentos d e respaldo d e las labores encomendadas, 2. 1 . 1 Falta d e antecedentes
que eviden cien el cumplimiento de la jornada laboral y/o la prestación de los servicios
contratados (AC), la S u bsecretaría de Tra nsportes deberá proporcionar los
a nteceden:es de respaldo que acred iten las labores o prod uctos desarrollados por los
restantes 20 contrataciones, en un plazo de 1 5 d ías hábiles contado desde la
recepción del p resente i nforme, vencido el cua l , sin q ue ello se haya comprobado, se
form ulará el reparo pertinente por la suma de $ 1 5 1 . 569 . 8 1 8 , en virtud de los a rtículos
95 y sig u ie ntes de la ley No 1 0 . 336. Ello, sin perju icio de lo dispuesto en el artícu lo 1 1 6
del mismo texto legal.
47
CONTRALORÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
Sobre las observaciones del mismo capítu lo y

n u meral, p unto 2 . 1 .2 Falta de especificación de fu nciones en los contratos de servicios
(AC) , 2 . 1 . 3 Falta de informes q ue den cuenta del cumplimiento de los servicios
contratados a la empresa Goal System; y pu nto 2.2 Falta de d ocumentos de respaldo
de los montos pagados respecto de las transacciones con ACG Aud itores Consu ltores
Gerenciales S .A. y Carlson Wagonlit (AC) , la Subsecretaría de Transportes deberá
i niciar u n proceso sumarial con el objeto de determ inar eventua les responsabil idades
ad min istrativas, debiendo rem itir en el plazo de 1 5 d ías hábiles, contado desde la
recepción de este documento, la resolución q ue da i n icio a d icho procedim iento.
Respecto de aquellas observaciones que se

mantienen, la entidad a uditada deberá adoptar med idas con el objeto de dar estricto
cumplim iento a las normas legales y reg lamentarias que rigen la materia en examen,
entre las cuales se estima necesario considerar, a lo menos, las sig u ientes :
1. E n cuanto a l o observado en el capítu lo

1 Aspectos de Control I nterno, numeral 1 Falta de manuales o instructivos sobre
transferencias de recursos y rend iciones de cuentas (MC), esa subsecretaría deberá
adoptar las medidas para establecer u n procedim iento o flujo i nterno de rend ición de
cuentas, con el objeto de establecer roles , responsabilidades, plazos para su revisión,
aprobación o rechazo, velando con ello por la correcta revisión y control de las
m ismas.
Sobre el numeral 2 Conciliaciones bancarias

confeccionadas manualmente (MC), la entidad deberá efectuar las gestiones necesarias
para la implementación y uso del mód u lo de conci liaciones bancarias en S IGFE 2 . 0 .
2 . E n lo q ue toca a lo señalado en el cap ítulo

11 Examen de la M ateria Aud itada , n umeral 1 Falta de rend ición de cuentas (MC), la
repartición deberá velar por mantener u n exped iente de rend ición ordenado, con todos
los documentos q ue acred itan las operaciones informadas por el organismo receptor
de los recursos, dando con ello cumplim iento a lo dispuesto en los a rtículos 1 O y 27
de la citada resolución No 30, del año 20 1 5, de este origen.
Respecto del numeral 2 Fa lta de

cumplimiento del DTPM del proced imiento de compra a contar de la mod ificación del
proyecto, la entidad deberá , en lo sucesivo, dar cumplimento a l princi;>io de celerid ad
d ispuesto en el a rtículo 7 ° , de la ley No 1 9 . 880, q ue Establece Bases de los
Procedimientos Admin istrativos que Rigen los Actos de los Órganos de la
Ad min istración del Estado.
Acerca de los numera les 3 Falta de

a ntecedentes que respalden la participación del DTP M en la elaboración de los pliegos
de condiciones para la contratación de consultorías (MC), sobre la falta de constancia
de la participación del DTPM en las comisiones eval uadoras, 4 Falta ce a ntecedentes
sobre la participación del DTPM en el control de la ejecución de las consu ltorías
contratadas (MC), 5 Recepción de informe y autorización de pago en forma simu ltánea
(MC), 6 Falta de documentación de respaldo del req uerimiento de las contrataciones
1� efectuadas (MC) respecto del consu ltor Miguel Ormeño Pitriqueo y de 43
·
� contrataciones restantes de las 77 analizadas y 8 Falla de control por parte del DTPM
,
� 48
CONTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA REPÚ B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDI:rORÍAS ESPECIALES
de la i nformación contenida en el arch ivo de las transacciones rea lizadas respecto al

proveedor Luis Vargas González (MC), el servicio deberá , �n lo sucesivo, procurar
respaldar documentadamente todas las instancias de participación y control en la
ejecución de las operaciones que se efectúa n en razón del convenio en análisis, como
también velar por el control del cu mplimientos de todos los req uisitos necesarios para
la contratación de bienes y servicios conforme a su , rol de contraparte y responsable
del desarrollo del mismo.
Referente al n umeral 9.2 P ropuestas de

soluciones tecnológicas para la gestión operacional y del sistema de pago (MC),
relativo a l -:ontenido de los i nformes del consu ltor Claudia Varano , la Subsecretaría
d e Transportes deberá , en el futuro , velar para que las contrataciones de consu ltorías
contem plen las exigencias y metas que se estipu lan en los conven ios.
Sobre el numeral 9.3 Análisis Comparativo de

Alternativa s de Material Rodante para el Sistema de Buses de Santiago (MC), la
entidad deberá rem itir todos los antecedentes que dan cuenta de los servicios
contratados para la ejecución de este prod ucto , en el plazo de 30 días hábiles contado
desde la recepción de este informe.
3. Con respecto a lo tratado en el capítulo

1 1 1 Examen de C uentas, numeral 2 Sobre los gastos del Proyecto, pu nto 2. 1
Docu mentos de respaldo de las labores encomendadas, 2. 1 . 1 Falta de a ntecedentes
que evider cien el cumplim iento de la jornada labora l y/o la prestación de los servicios
contratados, 2 . 1 .2 Falta de especificación de fu nciones en los contratos de servicios,
y 2 . 1 . 3 Falta de informes que den cuenta del cumplim iento de los servicios contratados
a la empresa Goal System, pu nto 2.2 Falta de documentos de respaldo de los montos
pagados y pu nto 2 . 3 Falta de respaldo de los pagos por costo de admin istración,
seg u ros y servicios de payroll (MC), esa repartición deberá, en lo sucesivo, procu rar dar
estricto cumplimiento a las disposiciones contenidas en la resolución No 30, de 20 1 5, de
este origen, que Fija Normas de Proced imiento sobre Rendición de Cuentas, velando
por mantener u n exped iente ordenado, con todos los re�paldos correspond ientes
que den cuenta de los montos ejecutados en atención al convenio analizado.
Además, el DTP M , en lo sucesivo, deberá

implement 3r las acciones q ue permita n verificar el cumpl imento de los respectivos
servicios yto de la jornada laboral req uerida en sus contrataciones.
En lo atingente a los numerales 2 . 4

I n consistencia en el cálculo del ?% efectuado por el P N U D (MC) y 2 . 5 Falta de claridad
sobre la correspondencia del servicio contratado con el producto del proyecto (MC),
el servicio deberá velar para que . respecto de los conven ios de transferencias de
fondos, en el futuro se revise y controle el correcto cumplim iento de las disposiciones
de los mis 11os, y q ue en d ichos acuerdos se pueda identificar claramente el servicio
contratado con el prod ucto esperado.
Sobre lo consig n ado en el n u mera l 2.6

Revisión d e los bienes adqu i ridos (MC), el servicio deberá adjuntar en el plazo de 30
\� d ías hábiles contados desde la recepción de este i nforme , la asignación del notebook
'\� informado y los tres kits de teclado y mouse.
'
49
CO NTRALO R ÍA G E N ERAL DE LA REPÚ B L I CA
DEPARTAMEN TO DE AUDITORÍAS ESPECIALES
Sin perjuicio de · lo anterior , la repartición

deberá tomar los resg uardos para que, en futuras provisiones de bie nes a través del
señalado convenio, se lleve un estricto registro de sus asignaciones y u bicación, de
manera de mantener u n control permanente sobre ellos .
Respeéto de las observaciones que se

mantienen, el servicio deberá rem itir el " I nforme de Estado de Observaciones", de
acuerdo al formato adju nto en el Anexo N o 5, en el plazo de 30 d ías hábiles, o en el
que específicamente se haya otorgado, a pa rtir de la recepción del presente reporte ,
comun icando las medidas adoptadas y acompañando los a ntecedentes de respaldo
respectivos , seg ún corresponda .
Finalmente , sobre l a observación contenida

en el Capítulo 1 1 1 Examen de Cuentas , numeral 2.6 Revisión de los bienes adquiridos,
categorizada como Med ianamente Comp leja, su corrección deberá se r acred itada por
parte del Auditor I nterno del servicio , en el Sistema de Seg uim iento y Apoyo al
Cumplim iento que esta Entidad de Control puso a d isposición de las entidades
públicas, seg ú n lo dispuesto en el oficio N o 1 4 . 1 00 , de 6 de j u n io de 20 1 8 , de este
O rganismo de Control, q ue impa rte i nstrucción para la ejecución de ' os procesos de
seguimiento a las acciones correctivas requeridas por la Contraloría General, como
resultado de sus fiscal izaciones.
Rem ítase a la Ministra de Transportes . y

Telecomun icaciones, al Aud itor Min isterial de esa ca rtera de Estado, al Subsecreta rio
� � e Transportes y a la Jefa de Aud itoría I nterna de esa subsecretaría.
�
Saluda atentamente a U d . ,
-,
A NAVEA
Jele Unidad
OepartameniO MdltoóaS
E .
Aud'Mña� Repúbl'tea
Contralorla General d la
50
AN EXO No 1
DETALLE CONTRATACI O N E S DE S ERVI C I OS ANALIZADOS
REQ U E R I -
MONTO
co CONSU L-:-ORI D ETALLE S ERVIC I O SEGÚN M I E NTO D E
REVI SADO
RR. E M P R ESNP RODUCTO R E N D I C I Ó N 2 0 1 6-20 1 7 CONTRATA-
$
C I ÓN
1 555. 556 SIR
Jorge González
2 Apo yo D ifu sión en RRSS 555. 556 SIR
Gonzalez
3 555. 556 SIR
4 José Sandoval Flores D ías trabajados octubre. 1 . 646 . 8 4 1 SIR
5 Natalia Cáceres Luarte Apo yo bases administrativas v ías. 1 . 626. 849 SIR
N icolás Borchers
6 Estu d io I nversión en Flota . 1 .626.849 SIR
Arriagada
Seg u nda tasación termi nales STP
7 Diana Laporte Poblete 1 . 6 8 1 . 826 SIR
cuota 1 .
Revisión documento contenido

8 Eric Martin González 1 .68 1 . 826 SIR
esencial.
EventJs S usana Berrios Cafetería Encuentro Zonal

9 1 . 332. 800 SIR
Sánchez E. I . R . L. Peñalolén .
Sociedad Servicios I m p resión material a bril 20 1 61

10 G ráficos y P u b licitarios Lanzamiento Plan Participación 1 . 3 1 5 . 545 SIR
ALLPR I NT Limitada. Eventos.
1 beroamericana Radio Difusión P lan Participación
11 3 . 1 45 .448 SIR
C h i le Ciudadana.
12 Soporte 24 Horas Arriendo de computadores. 3.254.650 SIR
Cápsulas Videos Participación
13 Pablo Pinto Canales 1 . 642 . 200 SIR
Ciudadana.
Cortinas oficinas calle Moneda W
14 l nden::>r S . A. 3 . 1 77.349 CIR
975, Piso 1 O.
·
Servicio y Gestión
15 Encue ntros zonales. 1 . 566. 040 SIR
Creat va Lim itada
Evaluación j u ríd ica de las
16 Héctc r Parra Rojas propu estas l icitación concesión 6.683. 000 SIR
de uso de v ías 20 1 7 .
17 Eric l\1artin González Consu ltoría Contenido Esencial. 1 .664 . 334 SIR
N icolas Borchers Estud io I nversión 13n Flota (Cuota
18 1 . 6 1 6 . 853 SIR
Arriaoada 2).
'
19 Natalia Cáceres Luarte Apo yo bases administrativas AFT 1 . 6 1 1 . 855 SIR

Diseño I magen Transantiago se
20 Alva ro Cabello M u ñoz 1 . 302 . 000 SIR
Ren ueva.
21 D iego S i lva Ló pez HH profesionales 1 . 590. 000 SIR
Asesorías y Servicios
22 Computacionales Com pra com putadores ( 3 ) . 1 .653 . 0 1 o S/R
MAC ROCOM S .A.
Tasación terminales STP (cuota
23 Diana Laporte Poblete 1 . 609.275 C/R
2) .
24 Soporte 24 horas Arriendo de com putadores. 1 . 600. 550 SIR
25 Carls::>n Wagonlit Hotel RL. 1 .460.256 SIR
� 51
DEPARTAMENTO DE. AUDITORÍAS ESPECIALES
REQUERI-
MONTO
co CONSULTOR/ DETALLE SERVICIO SEGÚN M I ENTO D E
R EVI SADO
RR. EMPRESA/P RODUCTO R E N D I C I Ó N 2 0 1 6-20 1 7 CONTRATA-
$
CIÓ N
Ate m Integración Compra com putadores (3) ( FACE
26 1 . 80!: . 848 C/R
Tecnológica Limitada 208) .
ACG Aud itores
27 Consultores Gerenciales Aud itoría al P N U D . 1 . 30( .624 SIR
S .A.
Servicios Malverde y Traducción Contenido Esencial
28 3 . 30( . 00 0 C/R
Malverde Limitada Técn ico .
Salón y coffe break, evento 1 2 de
29 Hoteleria Cord i llera SpA 3. 242 . 750 C/R
julio.
Asesorías e I n versiones
30 Estudio tipo cambio. 1 . 62€ . 849 SIR
Prospectus SpA
31 Turbina Prod ucciones Producción evento 1 2 de julio. 1 . 547. 000 SIR
32 Hotel Darplus visita W 1 . 1 . 983.660 SIR
Carlson Wagonlit
33 Pasaje C h ina-Celia !turra Molina. 1 . 379.723 SIR
VAAR Arq u itectos Tasación 1 term inal adicional
34 1 . 30 0 . 000 SIR
Limitada (Santa Margarita). 1
35 José Luis Moscovich Asesoría. 1 . 609. 356 C/R

Project Fina nce Lim itada
36 Sin información . 1 . 609. 356 C/R
(PFAL)
Karen Rosemberg Producción/almuerzo/actividad 1 2
37 1 .492.260 SIR
Producciones Lim itada de jul io.
38 I m p renta Barahona Copia 30 j uegos de bases-OC. 1 . 591 .827 SIR
Rediseño del modelo de negocios
39 Luis Maluenda Orellana 2 8 . 560.000 SIR
de concesión de vías.
Defi n ición de especificaciones
Roberto Vackflores
40 técnicas para el d iseño y 1 9. 770.000 SIR
Espinoza
eq u ipamiento interior de buses. /
Asesoría para la redefi n ición de

proced imiento de confección y
41 Miguel OrmeAo Pitriq ueo meca n ismos de validación de 1 7. 500.000 SIR
planes de operación de transporte
público.
Asesoría para la validación
técnica y modelam iento
42 Leonel Viv'a llos Medina económico servicio 40.354 . 002 S/R .
com pleme ntario provisión de
infraestructura.
Estudio de anteproy ecto de

arq u itectura para la construcción
de term inales de 2500 mt2 para
Vaar Arquitectos
43 buses del Tran santiago y estudio 1 2 1 . 766. 358 SIR
Lim itada
de terrenos para la habilitación de
term inales y depós itos en las 34
comunas.
�·
52
CO NTRALO R ÍA G E N E RAL DE LA R E P Ú B L ICA
REQUERI-
MONTO
co CONSULTOR/ D ETALLE SERVICIO S EG Ú N M I ENTO D E
R EV I SADO
RR. E M PRESA/PRODUCTO R E N D I C I Ó N 201 6-20 1 7 CONTRATA-
$
CIÓN
Asesoría para el cálcu lo y análisis
44 Goal S y stem S . L. de la Estructuración de Nuevas 53.742.000 S/R
U n idades de Negocios.
Prod ucción Bus Centro-PO
45 1 4. 975.436 SIR
Origi nal.
Prod ucción Bus Centro-Extiende
Mundo Prod ucciones S/R
46 Plazo-Cierra PO anterior y 1 4 . 975 .436
traspasa saldo.
Prod ucción Bus Centro/Aumento
47 2 . 9 1 5. 000 SIR
Costo.
Servicio y Gestión
48 Prod ucción encue ntros zonales. 27 . 1 29.029 SIR
C reati·Ja Lim itada
Evaluación de la factibil idad
técnica y financiera del
49 Raúl Labán Ma nasseh 49.900.000 SIR
Tran sporte Público Metropolitano
a n ivel de Sistema.
Diseño de u n modelo de negocios

de terminales de d ía,
50 Mig uel Angel Jara 29. 550. 000 SIR
considerando m ínimo gasto para
el Estado.
Andrea V. Peña Pizarro: Etapa 1 1 y Etapa 1 1 1 Modelaciones

Consu ltoría en y Análisis Deta llados para Apo y ar C/R
51 84. 4 1 5 . 335
Trans ::>orte Estimación de Requisitos
E . I . R . L . (CACT E I R L) Operacionales.
Recopilación de antecedentes
Asesc rías Coll iers Prosin
52 técnico-legal de 1 8 terminales del 1 1 5. 1 78 . 275 C/R
Ltda.
Sistema de Transporte.
Bárbara Callejas
53 Contrato de servicios. 2. 956. 023 C/R
G utiérrez
54 Caren Si lva Venegas Contrato de servicios. 1 4 . 834. 2 1 5 C/R
Carlos O breq ue C/R
55 Contrato de servicios. 27.78 1 . 580
Benavente
56 Catalina Szigeti Correa Contrato de servicios. 2. 956.023 C/R
57 Claudia Casti llo Meza Contrato de servicios. 8 . 730. 5 1 2 C/R
Constanza M articorena C/R
58 Contrato de servicios. 986.655
Fernández
59 Daniela Maldonado Rojo Contrato de servicios. 2.956 . 023 C/R
60 Elena Aguay o R ico Contrato de servicios. 1 2 . 1 25.481 C/R
61 Emilic• González Pavéz Contrato de servicios. 9.662. 306 C/R
62 E ric fVlartín González Contrato de servicios. 1 0.528. 2 1 2 C/R
63 Felipe Ahu mada Aldea Contrato de servicios. 2 . 48 2 . 922 C/R
Gu nther Bevensee C/R
64 Contrato de servicios. 20.992. 569
Beltra m i
65 H ugo l labaca Morales Contrato de servicios. 1 . 884 . 842 C/R
Jorge Gabriel C/R
66 Contrato de servicios. 6 . 5 0 1 .967
Mi nte::¡u iaQa
67 J osé Sandoval F lores Co ntrato de servicios. 27.872 . 1 88 C/R
53
CONTRALOR ÍA G E N E RAL D E LA R E P Ú B L I CA
DEPARTAMENTO DE AUDITORIAS ESPECI ALES
REQUERI-
M O NTO
co CONSULTOR/ D ETALLE SERVI C I O SEGÚN MI ENTO D E
R EVISADO
RR. E M P R ESA/PRODUCTO R E N DI C I Ó N 2 0 1 6-20 1 7 CONTRATA-
$
CIÓ N
68 J uan G utiérrez Mangini Contrato de servicios. 2 . 956 . 023 C/R
69 Luisana Monto ya M u rillo Contrato de servicios. 7.2 1 9.252 C/R
70 Manuel Vargas González Contrato de servicios. 37 . 1 1 2 . 5 1 8 C/R
71 Miguel Ormeño Pitriqueo Contrato de servicios. 29.202. 2 1 6 C/R
Patricia Grun dstrong C/R
72 Contrato de servicios. 7 52 0 697
Llorens
. .
73 Ricardo Ram í rez Va llejos Contrato de servicios. 2 . 956.023 C/R

74 Rodrigo Tapia Sald fvar Contrato de servicios. 5.77 7 9 1 4
.
C/R
15 Serg io Caba Montenegro Contrato de servicios. 2 . 956.023 C/R
76 Vanessa Orrego Tapia Contrato de servicios. 2 . 95E.023 C/R
77 Verónica Valdés Cruz Contrato de servicios. 2 . 95E .023 C/R
TOTAL 945. 542 . 37 8
. .
��
'V
. Fuente: Elaborac1on prop1a con antecedentes proporcionados por el DTPM .
C/R: Con requerimiento de contratación.
SIR : Sin requerimiento de contratació n . ,
-
54
DEPARTAMENTO
, DE AUDITORÍAS ESPECIALES
AN EXO N o 2
1
D ETALLE DOCUM E NTOS APO RTADOS POR LA S U BSECRETAR ÍA DE

TRANSPORTES PARA AC RED ITAR LA EXI STEN C IA D E R EQ U E R I M I E NTOS
FORMALES EN LAS CONTRATAC I O N ES
Carta de 26.07.20 1 7, de la Coordi nadora del Proyecto a PNUD, en donde se solicita uso de
proceso competitivo de lista corta para la contratación d el servicio de análisis técnico-legal de
los inmuebles sujetos a futura expropiación.
Carta de 29.03.20 1 7, del Subsecretario de Transportes a PNUD, en donde se solicita
contratación d irecta d el servicio Peer Review.
Carta de 1 1 . 0 1 . 20 1 8, de la Coordinadora del Proyecto a PNUD, en donde se solicita la
contratación d irecta al eq uipo de d iseño U C para el servicio de "Actualización Manual de
Normas Gráficas".
Carta de fecha 03.02.20 1 7, de la Coord inadora del Proyecto a PNUD, en donde se solicita la
contratación directa del servicio de modelación estratégica y análisis táctico de transporte, a
la empresa CATC EIRL.
Carta de fecha 03.07.20 1 7 , de la Coord inadora del Proyecto a PNUD, en donde se solicita la
contratación directa d e la consultora Andrea Peña.
Carta de fecha 07 . 1 0.20 1 6 , d el Subsecretario de Transportes a PNUD, en donde se solicita
la contratación directa para la compra de mueble a la empresa proveedora Ergotec Muebles
S. A.
Carta d e fecha 07. 1 0.201 6 , del Subsecretario de Transportes a PNUD, en donde se solicita
la contratación directa para el servicio de telefon ía e internet con la empresa GTD Telesat
S. A.
Carta de fecha 1 0. 1 1 . 20 1 6 , de la Coordinadora de Proyecto a PNU D, en donde se solicita la
contratación directa para el servicio de revisión y análisis de los programas de operación de
la profesional Carla Guerrero Ávila.
Carta de fecha 27.04.20 1 6, del Coordinador de Proyecto a PNUD, e'n donde se solicita la
contratación directa para el servicio de asesoría para la redefinición de procedimiento de
confección y mecanismos de validación d e planes d e operación de transporte público, al
profesional Miguel Ormeño Pitriq ueo .
. .
7.291 , 20 1 8
. . . .
Fuente: Elaborac1on propia con mformac1on proporcionada en of1c1o DTPM N
o
de de la Subsecretana
,� de Transportes.
� \'\
55
AN EXO N o 3
GASTOS POR ADQ U I S I C I O N E S DE B I E N ES Y S ERVI C IOS PARA LAS O F I C I NAS

DEL DTPM
AriJO PROVE EDOR D ETALLE DEL S ERVI C I O MONTO $

Servicios de wi fi y_ Telefonía Moneda
Gtd Telesat S.A. . 4.807 . 845
W 975.
M ueb les de oficina Moneda Nc 975, piso
Ergotec Muebles 4.338.965
1 0.
l ndenor S .A. Cortinas oficinas Moneda W 975, piso - O. 3. 1 77.349
Arriendo computadores . 2 7 1 . 320
20 1 6 Arriendo computadores. 1 . 040. 060
Soporte 24 horas Arriendo computadore$. 1 54.050
Arriendo computadores. 3 .254.650
Arriendo com putadores. 309.400
Servicios e I n versiones
Arriendo com putadores uso STEP. 224.4 1 3
Arrienda Lim itada
Compra de 3 com putadores. 1 .653. 0 1 0
Asesorías y servicios Compra de 3 computadores, monitores,
computacional S .A. 4 9 1 . 696
teclados.
Notebook. 58. 900
Móvil Telecom Lim itada Telefonía. 1 36.946
Gtd Telesat S.A. Telefonía. 7 1 1 . 990
l ndenor S.A. Black out ofici na. 1 . 1 6 1 . 80 1
Atem I ntegración Tecnológica
Com pra com putadores 3 face 208. 1 . 808. 848
Lim itada
20 1 7 l ngen ierla y proyectos CCI Mantenciones varias oficinas. 1 . 256. 343
Servicios e I n versiones
Arriendo de com putadores. 202. 5 1 1
Arrienda Limitada
Arriendo de com putadores. 1 . 600. 550
Arriendo de co mputadores. 4 1 0. 000
Soporte 24 horas Arriendo de com putadores. 440 . 300
Arriendo de com putadores. 6 1 4 . 040
Arriendo de com putadores. 487. 900
Gtd Telesat S.A. Telefonía. 7 1 1 . 990
TOTAL 29.324.877
. . . . .
i . .
f\. 201 6-201 7''

.
Fuente: Tabla confeccionada por la com1s1on fiscalizadora con antecedentes contemdos en el arch1vo "Rend1c1on
proporcionado por la Subsecretaría de Transportes.
r\
5�
DEPARTAMENTO DE AU DITORÍAS ESPECIALES
U N I DAD DE AUD ITORÍAS ESPECIALES
AN EXO No 4
I NC O N S I STEN C IA E N E L CÁLC U LO DEL 7% EF ECTUADO POR E L P N U D
COBROS EFECTUADOS POR P N U D R ECÁLCULO CONTRALO R IA G E N E RAL

AÑO 20 1 6
GASTO 4% GASTOS 4% GASTOS D I F ER E N CI AS D I F E R E N C IAS

AÑO 20 1 6
U S$ GEN ERALES . G E N ERALES U S$ $
Enero 0,00 0,00 0,00

Febrero 0,00 0,00 0,00
Marzo 0 , 00 0,00 0,00
Abril 11.644,72 465,79 465,79
M ayo 544,00 21,76 21,76
J u nio 26.250,43 1 . 050,02 1 . 050,02
Julio 62.889 , 2 1 2 .514,25 2.515,57
Agosto 51.60 1 ,58 2 . 062,26 2.064,30
Septiembre 1 1 4.44 8 , 94 4 .579,14 4.577,96
Octubre 64.048 ,37 2.560,03 2.561,93
Noviembre 1 73.089 ,66 6.920,66 6.923,59
Diciembre 1 93 . 1 88 , 88 8.562,53 7.727,56
TOTAL 697.711 , 79 2 8 . 736,44 27.908,47
3% del
3% Costo
Costo
Directo según 20.874,48 20.931,35
Directo
PNUD
según CGR
'
TOTAL US$ 49.610,92 48 . 839,83 771,09 514.544 ( 1 )
1
4% GASTOS 4% GASTOS DI FERENC IAS D I F ER E N C I AS
AÑO 20 1 7 GASTO U S$
G E N E RALES G E N ERALES U S$ $
Enero 1 20.61 6 , 96 0 , 00 4 . 824,68
Febrero 57.262,49 7 . 1 15, 1 8 2.290,50
Marzo 226.230,37 9.049,22 9.049 ,21
Abril 10 1 . 253,36 4 . 054,60 4 .050,13
Mayo 177.004,06 7 . 080,16 7.080,16
Ju nio 9 1 .278 ,96 3.651,25 3 .651,16
J u l io 44.486,39 1.817,69 1 . 779,46
Agosto 80.300,59 3.173,35 3 . 2 1 2,02
Septiembre 48 .666,50 1.946,27 1 .946,66
Octubre 77 .614,98 3 . 104,59 3.104,60
Noviembre 1 28.600,45 5.1 44,02 5.144,02
Diciembre 323.290,72 1 4.703,66 1 2 .931 ,63
SU BTOTAL 1 .476.605,83 60. 839,99 59.064,23
3% del
DPC Direct
Costo
P roject Cost 44.300,95 44.298 , 1 7
Di recto
3%
según C G R
1 05.140,94 103.362,41 1 . 778,53 1 . 094.188 (2)

TOTAL U S $
.
D I F E R E N C I A TOTAL 2.549,63 1 .608 . 732
.,
Fuente . Confeccionado por Contralona General con la mformac1on del "Reporte Gastos 2016 Tra nsantlago" y el
"Reporte Gastos 2 017 Transantiago", por proporcionados por el DTP M .
(1): Valor en $ calculado cor valor dólar promedio a ñ o 201 6 .
\ti(2): Valor e n $ calculado cor valor dólar promedio año 2017.
HC G R : Contraloria 3eneral
de la República.
�
57
CONTRALORÍA G E N E RAL D E LA REP Ú B L I CA
ANEXO W 5
ESTADO DE OBSERVACIONES DE INFORME FINAL DE AUDITORÍA No 597, DE 20 1 8
M E D I DA O BSERVACIO
REQ U E R I M I E NTO PARA S U B SANAR LA FOLIO O
I M P L E M ENTADA Y NES Y/0
MATE RIA D E LA N IVEL DE OBSERVAC I Ó N SOLIC ITADA POR N U M ERACI Ó N
W O B SERVACI Ó N su COM ENTA
OBSERVACI Ó N C O M PLEJ I DAD CONTRALOR ÍA G E N E RAL E N I N FORME DOCUMENTO
DOC U M E NTACI Ó N RIOS D E L
F I NAL D E RESPALDO
DE RESPALDO SERVI C I O
Capítulo 11 Examen d e Análisis

La entidad deberá remitir en e l plazo de 30
la materia auditada, comparativo de
días hábiles contado desde la recepción de
numera l 9 , Sobre el alternativas de Observación
este documento, los antecedentes que dan
cumplimiento d e los material rodante complej a
cuenta de los servicios contratados para la
productos esperados para el sistema de
ejecución de este producto.
del proyecto, punto 9 . 3 . buses de Santiago.
La Subsecretaría de Transportes, deberá

proporcionar los antecedentes d e respaldo
que acrediten las labores o productos
2.1 . 1 Falta de desa rrollados por las restantes 20
Capítulo 1 11 Examen d e antecedentes que contrataciones, en un plazo de 15 días
cuentas, n um e ra l 2 evidencien el hábiles contado desde la recepción del
Observación
Sobre los gastos del cumplimiento de l a presente informe , vencido el cua l , sin que ello
altamente
proyecto, punto 2.1 jornada laboral y/o se haya comprobado, se form ulará el reparo
compleja
Documentos de la prestación de los pertinente por la suma de $ 1 51 .569. 8 1 8 , en
respa l d o d e las labores servicios virtud de los artículos 95 y 1 0 1 de la ley
encomendadas. contratados. W 1 0 .336. Ello, sin perjuicio de lo dispuesto
en el artículo 1 1 6 del mismo texto legal.
58
CO NTRALOR ÍA G E N E RAL DE LA REP(JBLICA
UNIDAD ÓE AUDITORÍAS ESPECIALES
M E D I DA OBSERVAC I O
REQUERIMI ENTO PARA S U B SANAR LA FOLIO O
I M PLE M E NTADA Y NES Y/0
MATERIA DE LA N IVEL D E OBS ERVACI Ó N SOLIC ITADA POR N U M E RACI Ó N
W OBSERVAC I Ó N su COMENTA
OBS ERVACI Ó N C O M P LEJ I DAD CO NTRALOR ÍA G E N E RAL E N I N FORME D O C U M E NTO
DOCUME NTACI Ó N RIOS DEL
F I NAL D E R E S PALDO
DE RESPALDO SERVI C I O
2 . 1 .2 Falta de
especificación de
funciones en los
Capitulo 111 Fx�m P. n ci P.
contratos de
cuentas, numeral 2
servicios.
Sobre los gastos del
proyecto, punto 2.1
2 · 1 ·3 Falta de
Documentos de
I nformes que den
respaldo de las labores
cuenta del La S u bsecretaría de Tra n sportes deberá
encomendadas.
cumplim iento de los i n iciar un proceso sumari a l , con el objeto de
Observación
servicios determinar eventuales responsabilidades
altamente
contratados a la administrativas, remitiendo en el plazo de 1 5
compleja
e mpresa Goal d ías hábiles, contado desde la recepción de
System. este documento la resolución que da inicio a 1----""----1---+---l
Falta de dicho p roceso.
documentos de
respaldo de los
Capitulo 1 1 1 Examen de montos pagados
cuentas, numeral 2 respecto de las
Sobre los gastos del transacciones con
proyecto, punto 2.2 ACG Auditores
Consultores
G erenciales S.A. y
Carlson Wagonlit.
La entidad deberá adj u ntar e n el plazo de 30

dias hábiles contado desde la recepción de
Observación
Capítulo 111 Examen d e Revisión de los este documento, la asig nación del notebook
medianamente
cuenta s , punto 2.6. bienes adquiridos . no informado y los tres kits de teclado y
"', comp 1 eJ a
mouse, lo que deberá ser validado por la
�l,..
U n idad de Aud itoría Interna del servicio.
�----�--��---
59

Informe de La Contraloría Sobre El Transantiago

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OBJETIV�'.

PoR a. (VII>AJ>o Y BVEN �o

D.A.E. No 196/2018 REMITE INFORME FINAL No 597, DE

CCMTRA�ORIJ. GENERAL OE LA RE0úBUCA

Saluda atentamente a Ud.,

D.A.E. No 197/2018 · REMITE INFORME FINAL No 597, DE

.::ON<RA'.ORiA GENE R.>.. OE LA REPÚBLICA

l 08 ABR 2019 w 9. 728

��ARIA REGIN fWAÍf\El. VEHG.:;. \

D B ABR /D19 - 1 � ,' 1 J

D.A.E. No 198/2018 REMITE INFORME FINAL No 597, DE

CONTRol. ORlA GEr<ERA� DE�� RE.�UBLICA

Adjunto,· remito a Ud., para su

Sobre el particular, en relación a las

·medidas pertinentes, e implemente las acciones que en cada caso se señalan,

Jera De;¡· mento Auditorí:.s Especiales

D.A.E. Na 199/2018 REMITE INFORME FINAL No 597, DE

CONTRA. ORlA GENERAL ;)E LA REPUBUC.>.

Adjunto, remito . a Ud.,· para su

Saluda atentamente a Ud.,

Resumen Ejecutivo Informe Final No 597, de 2018,

• ¿Mantiene el Di rectorio de Tra nsporte Público Metropolitano, DTP M , de la

• ¿Se ejecutaron los gastos del referido proyecto de acuerdo a lo d ispuesto en el

• Si bien el DTPM d ispone de i nformación de los gastos referidos a la ejecución del

L a entidad deberá , en lo sucesivo , velar p o r mantener u n expediente de rend ición

• Respecto de la muestra de prod uctos esperados del proyecto y que fueron

relacionaban con ellos y la inclusión de dos de éstos en las bases de licitación y

No obstante, para el producto Propuestas de Soluciones tecnológicas para la

A l respecto , el DTPM, en l o sucesivo , deberá adoptar las medidas necesarias para

• Respecto de las 25 contrataciones d e prestación de servicios, sólo 1 9 contaban

Asimismo, en 20 de dichas contrataciones no se entregaron los antecedentes de

hábiles, contado desde la recepción de este informe, la resolución que da inicio a

Además, el DTP M , en lo sucesivo, deberá implementar las acciones que permita n

PMET 35. 0 1 9/1 8 I N FORME FINAL No 597, D E 20 1 8 ,

SANTIAGO. - 8 ABR. 2019

E n cumplimiento del plan anual de

··El equ ipo q u e ejecutó l a fisca lización estuvo

La planificación de esta auditoría consideró la

Asimismo, a través de esta fiscal ización la

En tal sentido, esta revisión se enmarca en

ANTECED ENTES GEN ERALES

La Subsecreta ría de Transportes fue creada

Posteriormente, en virtud del decreto ley

Por su parte, med iante el i nstructivo GAB .

El año 20 1 3 , el Instructivo Presidencial N o 2

Luego, por med io del instructivo GAB . PRES.

modelos futuros para el sistema de transporte público de la ciudad de Santiago;

Ahora bien, y en lo que i nteresa, med iante el

El referido acuerdo establece como objetivo

Tam bién ind ica q ue , la propuesta para el

Posteriormente , a través del decreto N o 1 87 ,

En d efinitiva , las actividades y prod uctos

Ta bl a No 1 Pro duct os Esperados de 1 programa

Diseño y validación de nuevos servicios complementarios tecnológicos y Subsecretaría de

Análisis comparativo de alternativas de material rodante para el sistema de Subsecretaría de

9 Servicio Complementario P rovisión de Terminales N o se indica

10 Habilitación de oficinas de la Secretaria Técnica . No se indica

Así, como se ind icó , el objetivo ú ltimo de este

E n d icho contexto, a través de la resolución

N o obstante, durante la licitación se

Sin perjuicio de lo citado , la presente aud itoría

El resultado de la revisión dio origen al

"- Cabe i ndicar que, los a ntecedentes y