TAREA 1: ANALIZAR LA TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL CURSO

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx

Curso: CONTABILIDAD Y COSTOS

Grupo: xxxxxxxxxxxxx

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA – UNAD

ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS, TECNOLOGÍA E INGENIERÍA

INGENIERÍA INDUSTRIAL

CEAD xxxxxxxxxxx
 INTRODUCCIÓN

En cada actividad que desarrollamos en la vida, es necesario poseer determinados

conocimientos para su ejecución, muchas veces estos conocimientos son
adquiridos de manera práctica y en otras ocasiones de forma teórica, sin embargo,
cabe resaltar que siempre será necesario tener un saber previo al realizar una tarea
específica, con el fin de que su realización sea de manera óptima y adecuada.
Es así, como para el desarrollo del curso de Contabilidad y Costos, es necesario
revisar y afianzar los conceptos fundamentales propios de la materia, para que las
tareas asignadas más adelante puedan estar fundamentadas en estos
conocimientos previos. Para lo cual se desarrolla la Tarea 1 encaminada a analizar
la terminología básica del curso.
 CONTENIDO

a) Realizar la lectura detallada de los contenidos de la primera unidad

del texto guía: Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E.
(2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 1 Conceptos
Básicos p (1-40). Módulo 3 Transacciones contables p
(76,127,134,136). Módulo 4 Pagos laborales p (146-159). Bogotá,
CO: Ecoe Ediciones. Disponible en el entorno de conocimiento y
hacer un mapa conceptual que incluya los módulos relacionados a
continuación, que contenga como mínimo la siguiente información:

Módulo 1 Conceptos básicos:

Objetivo de la contabilidad
Importancia
Noción de empresa
Persona natural, persona jurídica y establecimiento de comercio.
Tipos de sociedades y su clasificación
Ecuación contable
Cuentas reales y nominales
Que es el PUC y cuál es su estructura en el catálogo de cuentas
Naturaleza de las cuentas (partida doble)

Módulo 3 Transacciones contables

Activo
Pasivo
Patrimonio
Cierre contable
Flujo de sistema de información contable

Módulo 4 Pagos laborales

Nomina
Contratos de trabajo
Datos generales de la nómina
Devengados y deducciones

Es importante que se respeten las características de un mapa conceptual.

 b) Cada estudiante, selecciona en orden alfabético por apellido de acuerdo con
la siguiente tabla; los puntos relacionados en el taller anexo tarea 1 simulador
de transacciones de una empresa industrial, disponible en el entorno de
aprendizaje colaborativo.

El estudiante desarrolla el punto, cumpliendo las especificaciones

suministradas, realiza análisis sobre el ejercicio elaborado, en máximo 10
renglones, donde interprete los códigos del PUC, naturaleza de las cuentas
y los saldos de cada cuenta. Esta actividad resuelta la debe incluir en el
informe consolidado y subir al entorno de seguimiento y evaluación.

TALLER ANEXO TAREA 1 PUNTO 1

HOJA DE CALCULO “LIBRO DIARIO”

Esta hoja de excel contiene el libro diario para desarrollar mi primer
taller contable. de la compañía Industrial "INDUSTRIA MI PRIMER
TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA UNICA LTDA", cuyo objeto social
será la COMPRA Y VENTA DE LLAVEROS. Tiene como política
consignar diariamente, los pagos los realiza con cheque. Utiliza el
inventario periódico.
Día 1. Los socios aportan en cheque $639.000.000 y materia prima en
$50.000.000.
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $689.000.000,00
Mercancias no fabricadas
1435 por la empresa $50.000.000,00
1105 Caja $639.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $689.000.000,00 $689.000.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100%
del dinero aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $639.000.000,00
111005 Banco Bancafe $639.000.000,00 $300.000,00
5305 Chequera $300.000,00
SUMAS IGUALES $639.300.000,00 $639.300.000,00
Día 4. Se compran Mercancia para la venta por 13.843.200 a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancias $13.843.200,00
2205 Proveedores $13.843.200,00
SUMAS IGUALES $13.843.200,00 $13.843.200,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.050.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.050.000,00
111005 Banco bancafe $1.050.000,00
SUMAS IGUALES $1.050.000,00 $1.050.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $17.999.340.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
Comercio al por mayor y
4135 menor $17.999.340,00
1105 Caja $17.999.340,00
SUMAS IGUALES $17.999.340,00 $17.999.340,00
Día 10.- Se compra computador por $13.464.750 pagando el 75% de
contado, y el resto a crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $10.098.562,50
Equipo de computo y
1528 comunicación $13.464.750,00
2305 Cuentas por pagar $3.366.187,50
SUMAS IGUALES $13.464.750,00 $13.464.750,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $6.921.600,00
2205 Proveedores $6.921.600,00
SUMAS IGUALES $6.921.600,00 $6.921.600,00
Día 15.- Se compra a TODOESO LTDA, a crédito muebles para oficina por
valor de $3,789,000 para uso de la empresa

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $3.789.000,00
2305 Cuentas por pagar $3.789.000,00
SUMAS IGUALES $3.789.000,00 $3.789.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $13.500.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
Comercio al por mayor y
4135 menor $13.500.000,00
1305 Clientes $13.500.000,00
SUMAS IGUALES $13.500.000,00 $13.500.000,00
Día 20.- Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la
empresa por $400.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $400.000,00
111005 Banco Bancafe $400.000,00
SUMAS IGUALES $400.000,00 $400.000,00
Día 21.-El banco Bancafe concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo
depositan a nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $250.000, Agua: $150.000 y
Teléfono $230.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $630.000,00
513525 Acueducto $150.000,00
513530 Energia $250.000,00
513535 Telefono $230.000,00
SUMAS IGUALES $630.000,00 $630.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina administrativa del mes por valor de $1,000.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $1.000.000,00
510506 Salarios $1.000.000,00
SUMAS IGUALES $1.000.000,00 $1.000.000,00
HOJA DE CÁLCULO “CUENTAS T”

1524-EQUIPO DE 2205-
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES OFICINA PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
639.000. 639.000. 639.000. 13.500. 3.789.0 6.921. 13.843.
000 000 000 300.000 000 00 600 200
17.999.3 17.999.3 30.000.0 1.050.0 13.500. 3.789.0 6.921. 13.843.
40 40 00 00 000 00 600 200
17.999.3 10.098. 13.500. 3.789.0 6.921.6
40 563 000 00 00
6.921.6
00
400.000
656.999. 656.999.
340 340 630000
100000
0 0
686.999. 20.400.
340 163
666.599.
178
 2305-CUENTAS 4135-COMERCIO 5120-
CORRIENTES 2105-BANCOS 3115-APORTES AL POR MAYOR Y ARRENDAMIENT
COMERCIALES NACIONALES SOCIALES AL POR MENOR O
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3.366.18 30.000. 689.000. 17.999. 1.050.
8 000 000 340 000
3.789.00 30.000. 689.000. 13.500. 1.050.
0 000 000 000 000
7.155.18 30.000. 689.000. 31.499. 1.050.
8 000 000 0 340 000
7.155.18 31.499.
8 340

530505-GASTOS 519530- 6205-COMPRAS 1528-EQUIPO DE 513525-

BANCARIOS PAPELERIA MERCANCIA COMPUTO ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
13.843. 13.464. 150.00
300.000 400.000 200 750 0

13.843. 13.464. 150.00

300.000 400.000 200 750 0
13.843. 13.464. 150.00
300.000 400.000 200 750 0
 1435-
MERCANCIA NO
513535- 510506- FABRICADA POR
513530- ENERGIA TELEFONO SALARIOS LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.000.0 50.000.
250.000 230.000 00 000

1.000.0 50.000.
250.000 230.000 00 000
1.000.0 50.000.
250.000 230.000 00 000
 1524-EQUIPO DE 2205-
1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES OFICINA PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
639.000. 639.000. 639.000. 13.500. 3.789.0 6.921. 13.843.
000 000 000 300.000 000 00 600 200
17.999.3 17.999.3 30.000.0 1.050.0 13.500. 3.789.0 6.921. 13.843.
40 40 00 00 000 00 600 200
17.999.3 10.098. 13.500. 3.789.0 6.921.6
40 563 000 00 00
6.921.6
00
400.000
656.999. 656.999.
340 340 630000
100000
0 0
686.999. 20.400.
340 163
666.599.
178
 2305-CUENTAS 4135-COMERCIO 5120-
CORRIENTES 2105-BANCOS 3115-APORTES AL POR MAYOR Y ARRENDAMIENT
COMERCIALES NACIONALES SOCIALES AL POR MENOR O
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3.366.18 30.000. 689.000. 17.999. 1.050.
8 000 000 340 000
3.789.00 30.000. 689.000. 13.500. 1.050.
0 000 000 000 000
7.155.18 30.000. 689.000. 31.499. 1.050.
8 000 000 0 340 000
7.155.18 31.499.
8 340

530505-GASTOS 519530- 6205-COMPRAS 1528-EQUIPO DE 513525-

BANCARIOS PAPELERIA MERCANCIA COMPUTO ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
13.843. 13.464. 150.00
300.000 400.000 200 750 0

13.843. 13.464. 150.00

300.000 400.000 200 750 0
13.843. 13.464. 150.00
300.000 400.000 200 750 0
 1435-
MERCANCIA NO
513535- 510506- FABRICADA POR
513530- ENERGIA TELEFONO SALARIOS LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.000.0 50.000.
250.000 230.000 00 000

1.000.0 50.000.
250.000 230.000 00 000
1.000.0 50.000.
250.000 230.000 00 000
HOJA DE CÁLCULO “BALANCE DE COMPROBACIÓN”

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE DE LA EMPRESA

UNICA LTDA
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA 19 DE FEBRERO DE 2019
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 666.599.178
1305 Clientes (CxC) 13.500.000
1524 Equipo de oficina 3.789.000
Mercancia no fabricada por
1435 la empresa 50.000.000
1528 equipo de computo 13.464.750
2105 Obligaciones Financieras 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales 6.921.600
Cuentas corrientes
2305 comerciales (CxP) 7.155.188
3115 Aporte Social 689.000.000
Comercio al por mayor y al
4135 por menor 31.499.340
510506 Salarios 1.000.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.050.000
513525 Acueducto 150.000
513530 Energia 250.000
513535 Telefono 230.000
519530 Papeleria 400.000
530505 Gasto financiero - chequera 300.000
6205 Compra de Mercancia 13.843.200
SUMAS IGUALES. 764.576.128 764.576.128

0
HOJA DE CÁLCULO “CONCLUSIONES, BIBLIOGRAFÍA”

Recomendaciones de la actividad

Una vez desarrollado las diferentes transacciones propuestos

en este simulador, realice las recomendaciones que nos
permita a la Red de Tutores mejorar este tipo de actividad,
recuerde que para nosotros es muy valioso contar con su
aporte. Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter.
* En primera medida, hago un reconocimiento por la metodología
empleada para familiarizar al estudiante con el registro de
transacciones contables, ya que el simulador facilita su comprensión,
así como permite entender la naturaleza de las cuentas y la aplicación
de la partida doble de una manera práctica.
* En la hoja de cálculo "INSTRUCCIONES" el paso a paso a desarrollar
está bien explicado, sin embargo, en los puntos 5 y 6, considero a título
personal que la descripción es un poco confusa, ya que inician indicando
lo que se debe hacer en la hoja de cálculo "Libro Diario" y "Balance de
Comprobación", pero seguido indica lo que sucede en esa hoja de cálculo
y lo que se debería registrar cuando no es una plantilla o cuando se hace
de ceros, pero no hace esta aclaración, sino que es entendido como si
fuera un punto a realizar, lo que es confuso pues al revisar cada hoja de
cálculo la mayoría de esas instrucciones están hechas, pero no todas;
por esto, mi recomendación es dar a entender que es una explicación
importante de lo que se debe realizar pero que ya está hecho por ser
una plantilla o simulador.
Conclusiones

En el siguiente cuadro realice un análisis sobre el ejercicio

desarrollado, en máximo 10 renglones, donde interprete los
códigos del PUC, naturaleza de las cuentas y los saldos de cada
cuenta, mencionando al final de la misma el nombre completo.
Para un siguiente párrafo utlice la tecla Alt y enter
* Las cuentas cuyo código inicia con el número 1 pertenecen al Activo,
las que inician con el número 5 pertenecen a Gastos y las que inician
con el número 6 a los Costos; éstos tres tipos de cuenta tienen una
naturaleza Débito, es decir, que cada vez que aumentan lo hacen en el
Debe y cuando disminuyen se hace en el Haber. Mientras que las cuentas
que inician con el número 2 de Pasivo, 3 de Patrimonio y 4 de Ingresos
son de naturaleza Crédito, ya que aumentan en el Haber y disminuyen
en el Debe. Es así como los saldos en cada cuenta también dependerán
de su naturaleza, ya que se determinará al restar la sumatoria de los
registros en el Haber de la sumatoria los registros en el Debe (para las
cuentas "Deudoras" Activo, Gastos y Costos) en donde será saldo
Débito, positivo si es mayor el debe que el haber o negativo si no lo es;
o al restar el Debe del Haber (para las cuentas "acreedoras" Pasivo,
Patrimonio e Ingresos) en donde será saldo Crédito, positivo si es mayor
el haber que el debe o negativo si no lo es.

Por ejemplo en la cuenta 1110 Bancos (Cuenta del Activo de Naturaleza

Débito) en el debe suma 686,999,340 y en el haber 20,400,163, al
restar el haber del debe da como resultado un Saldo Débito de
666,599,178. Finalmente, para que el balance de comprobación dé
sumas iguales en el Debe y en el Haber dependerá del principio de
Partida Doble donde los datos deben ser registrados en dos o más
cuentas buscando que al final de cada registro la sumatoria del Debe y
del Haber sean iguales.
Bibliografía

En el siguiente cuadro relacione la bibliografía que requirió para

realizar el trabajo:

Rincón, C. A. (2012). Contabilidad Siglo XXI (Segunda ed.). Ecoe

Ediciones. Obtenido de https://ebookcentral-proquest-
com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/lib/unadsp/detail.action?docID=320
3032
 CONCLUSIONES

Gracias al desarrollo del presente trabajo y realizando el análisis del taller Anexo es
posible concluir que:
• Las cuentas cuyo código inicia con el número 1 pertenecen al Activo, las que
inician con el número 5 pertenecen a Gastos y las que inician con el número
6 a los Costos; éstos tres tipos de cuenta tienen una naturaleza Débito, es
decir, que cada vez que aumentan lo hacen en el Debe y cuando disminuyen
se hace en el Haber. Mientras que las cuentas que inician con el número 2
de Pasivo, 3 de Patrimonio y 4 de Ingresos son de naturaleza Crédito, ya que
aumentan en el Haber y disminuyen en el Debe.

• Los saldos en cada cuenta también dependerán de su naturaleza, ya que se

determinará al restar la sumatoria de los registros en el Haber de la sumatoria
los registros en el Debe (para las cuentas "Deudoras" Activo, Gastos y
Costos) en donde será saldo Débito, positivo si es mayor el debe que el haber
o negativo si no lo es; o al restar el Debe del Haber (para las cuentas
"acreedoras" Pasivo, Patrimonio e Ingresos) en donde será saldo Crédito,
positivo si es mayor el haber que el debe o negativo si no lo es. Por ejemplo
en la cuenta 1110 Bancos (Cuenta del Activo de Naturaleza Débito) en el
debe suma 686,999,340 y en el haber 20,400,163, al restar el haber del debe
da como resultado un Saldo Débito de 666,599,178.

• Para que el balance de comprobación dé sumas iguales en el Debe y en el

Haber dependerá del principio de Partida Doble donde los datos deben ser
registrados en dos o más cuentas buscando que al final de cada registro la
sumatoria del Debe y del Haber sean iguales.
 BIBLIOGRAFÍA

Rincón, C. A. (2012). Contabilidad Siglo XXI (Segunda ed.). Ecoe Ediciones.

Obtenido de https://ebookcentral-proquest-
com.bibliotecavirtual.unad.edu.co/lib/unadsp/detail.action?docID=3203032