PLANEAMIENTO DE LA AUDITORIA DE GESTIÓN

ENTIDAD: ELECTRO PUNO S.A.A.

I. REVISIÓN GENERAL

I.1. FINES, OBJETIVOS Y METAS

1.1.1 FINES

El proveer el servicio de energía eléctrica a los clientes

actuales y potenciales clientes dentro y fuera de su Área de
Concesión en la Región de Puno, garantiza la efectividad de
su distribución y comercialización, bajo criterios de eficiencia
económica, viabilidad financiera, calidad y confiabilidad de
servicio, en atención a las necesidades actuales y futuras de
los clientes, así como una política de precios competitivos.

1.1.2 OBJETIVOS

 Maximizar la creación de valor económico.

 Presentar el sistema de gestión de calidad de Electro
Puno S.A.A. que responda a los requisitos establecidos
la norma “ISO 9001:2008: Sistema de gestión de
calidad “requisitos.

1.1.3 METAS

Consolidarnos como un modelo de empresa eficiente,

moderna y responsable.

I.2. RECURSOS PRESUPUESTALES AUTORIZADOS

¿Cuáles son las fuentes de financiamiento de la entidad?

Las fuentes de financiamiento se dan mediante recursos de la

entidad, las cuales constan de acciones de FONAFE y un
porcentaje mínimo de acciones privadas.

I.3. SISTEMAS Y CONTROLES

 ¿Cómo están conformados los sistemas y controles
gerenciales?

I.4. Importancia de la auditoria y necesidades de los usuarios de la

información
I.4.1. Importancia:
a. Aspecto operativo:
Este aspecto es importante porque ayudara a cumplir a
Electro Puno S.A.A todo lo planificado y desarrollado en los
procesos para la realización del servicio a través de
actividades descritas en el procedimiento Atención al Cliente
ATC-PR-001 y Procedimiento Instalaciones Nuevas INT-PR-
001.
b. Aspecto administrativo:
Este aspecto es importante porque nos permite identificar si
cada uno de los trabajadores de la entidad está cumpliendo
con las funciones que le corresponde realizando un
seguimiento a las características del servicio para verificar
que son conformes a las características técnicas y/o las
disposiciones legales solicitadas, donde se establecen los
criterios de aceptación de los servicios.
c. Aspecto financiero:
 Este aspecto es importante porque nos brinda la gestión
económica financiera durante el ejercicio 2017 género una
Utilidad Neta ascendente a S/ 23,73 millones de nuevos
soles, que resulta 28.69% mayor a la del ejercicio anterior
(S/ 18,44 millones), nos permite distribuir adecuadamente
los gastos para ventas y administración para los siguientes
periodos.
d. Aspectos legales:
La entidad cuentan con normas establecidas internamente,
las cuales con el manual y control de documentos.
Manual de Gestión de Calidad
 Electro Puno S.A.A. cuenta con el presente Manual
de Gestión de la Calidad que incluye:
 El alcance del SGC y los documentos que soportan
el SGC.
 La justificación de las exclusiones de la norma ISO
9001:2008
 La descripción de la interacción entre los procesos.
La Gerencia General es responsable de aprobar el Manual
de Gestión de Calidad conforme a los requisitos de las
Normas ISO 9001:2008 y es revisado por lo menos cada
tres años.

Control de los Documentos

Electro Puno S.A.A controla los documentos del SGC de
acuerdo al procedimiento Estructura y Control de
Documentos y Registros SGC-PR-001, este documento
define los controles necesarios para:
 Aprobar los documentos antes de su emisión.
 Revisar y actualizar los documentos cuando sea
necesario y aprobarlos nuevamente.
 Identificar los cambios y el estado de revisión actual
de los documentos.
 Asegurar que las versiones pertinentes de los
documentos aplicables se encuentran disponibles en
los lugares de uso.
 Asegurar que los documentos permanecen legibles y
fácilmente identificables.
 Asegurar que se identifican los documentos de
origen externo y se controla su distribución.
  Prevenir el uso no intencionado de documentos
obsoletos e identificarlos en caso se mantengan por
cualquier razón.

I.4.2. Necesidades del usuario:
La evaluación de las necesidades de los usuarios se conocerán
aplicando la hoja de encuesta (anexo N°1), con la finalidad de
conocer y evaluar las respuestas que servirán para el estudio
de la presente auditoria.
I.5. Seguimiento de medidas correctivas de auditoria anteriores:
La entidad no tiene auditorias anteriores, pero si cuenta con auditorías
Internas del SGC SGC-PR-002 donde se establecen los criterios para la
ejecución de las auditorias, su frecuencia, la metodología aplicada y
selección de auditores, para llevar a cabo a intervalos planificados,
auditorías internas para determinar si el Sistema de Gestión de la Calidad:
 Es Conforme con las actividades planificadas, con los requisitos de
la Norma ISO 9001:2008 y con los requisitos del SGC establecidos
por la empresa.
 Se ha implementado y se mantiene de manera eficaz el SGC. Para
la planificación de las auditorias Electro Puno S.A.A., determina el
Programa de Auditorías Internas SGC-RE-004 y el Plan de Auditoría
Interna SGC-RE-005. Las auditorias son planificadas en función al
estado e importancia de las actividades, áreas y a los resultados de
auditorías de calidad previas.
I.6. Fuentes de información para el planeamiento:
Leyes:
 Ley N° 26887, Ley General de Sociedades, sus modificatorias y
ampliatorias.
 Ley N° 27170, Ley del FONAFE y modificatorias.
 Decreto Ley N° 25844, Ley de Concesiones Eléctricas (LCE)
 Decreto Supremo N° 009-93-EM, Reglamento de la Ley de
Concesiones
 Eléctricas (RLCE)
 Ley Nº 26852, Ley de Adquisiciones y Contrataciones del Estado y
modificatorias.
 ¾ Directiva de Difusión de Información, aprobada por Acuerdo de
Directorio N° 003-2001/020-FONAFE.

Planeamiento:

 Plan operativo
  Informe de evaluación anual
 Memoria anual

Sistemas de información gerencial:

 Estados financieros
 Estados de gestión
 Relación del personal de la empresa
PRESIDENTE: Edwin Teodoro San Román Zubizarreta
DIRECTORES: Manuel Paulo Huapaya Ceruti, Iris Cárdenas
Pino, Juan Carlos Mejia Cornejo
PLANA GERENCIAL
GERENTE GENERAL: Cesar Orestes Luizar Obregón
GERENTE DE ADMINISTRACION: Carlos Enrique Vega
Narváez
GERENTE COMERCIAL: Percy Fabian Arriaga Arredondo
GERENTE DE PLANEAMIENTO: Luis Alberto Mamani Coyla (e)
GERENTE TECNICO: Luis Alberto Mamani Coyla
GERENTE DE OPERACIONES (e): Juan Primitivo Chipana
Carpio
JEFE DE ASESORIA LEGAL: Katy Maribel Damian Benitez
JEFE DE DIVISION DE LOGÍSTICA: Elvis Mendoza Ccopa
JEFE DE DIVISIÓN DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Y
COMUNICACIÓN (e): Franz Johan Loayza Salas
JEFE DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL (e): Piscilla
Marisha Barrientos Tejada
JEFE DE UNIDAD DE CONTABILIDAD Y FINANZAS (e):
Marisella Juárez Olaya
JEFE DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN Y REGULACIÓN
ELÉCTRICA (e): Harrimson Jimmy Tapia Alcocer
JEFE DIVISIÓN DE SEGURIDAD INTEGRAL Y MEDIO
AMBIENTE (e): Pedro Jesús Cruz Villegas
JEFE DIVISIÓN DE ATENCIÓN AL CLIENTE (e): Oriol Javier
Palacios de los Rios
JEFE DIVISIÓN DE OPERACIONES COMERCIALES (e):
Ronald Rodriguez Barriga
JEFE DIVISIÓN DE GENERACIÓN LT Y SET (e): Fidel Enrique
Olarte Pino
JEFE DIVISIÓN DE OPERACIONES ZONA SUR (e): Javier
Feliciano Vargas Gonzales
JEFE DIVISIÓN DE PROYECTOS (e): Jesús Antonio
chuquillanqui Sanchez
JEFE DIVISIÓN DE OBRAS (e): Angel Rodrigo Coaquira
Velasquez
 JEFE ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL (e): Victor
Meliton Guerra Pineda

Normatividad interna:

Manual de Gestión de Calidad

 Electro Puno S.A.A. cuenta con el presente Manual de Gestión

de la Calidad que incluye:
 El alcance del SGC y los documentos que soportan el SGC.
 La justificación de las exclusiones de la norma ISO 9001:2008
 La descripción de la interacción entre los procesos.
La Gerencia General es responsable de aprobar el Manual de
Gestión de Calidad conforme a los requisitos de las Normas ISO
9001:2008 y es revisado por lo menos cada tres años.

Control de los Documentos

Electro Puno S.A.A controla los documentos del SGC de acuerdo al
procedimiento Estructura y Control de Documentos y Registros
SGC-PR-001, este documento define los controles necesarios para:
 Aprobar los documentos antes de su emisión.
 Revisar y actualizar los documentos cuando sea necesario y
aprobarlos nuevamente.
 Identificar los cambios y el estado de revisión actual de los
documentos.
 Asegurar que las versiones pertinentes de los documentos
aplicables se encuentran disponibles en los lugares de uso.
 Asegurar que los documentos permanecen legibles y fácilmente
identificables.
 Asegurar que se identifican los documentos de origen externo y se
controla su distribución.

Prevenir el uso no intencionado de documentos obsoletos e

identificarlos en caso se mantengan por cualquier razón.

Organización de la entidad:

ORGANIGRAMA
 Recursos utilizados en las actividades:
PROVISION DE RECURSOS
Electro Puno S.A.A elabora una vez al año el presupuesto anual
en el cual se identifica los recursos necesarios para la ejecución
de los servicios que brinda, para
 Implantar, mantener y mejorar la eficacia del SGC y sus
procesos
 Aumentar la satisfacción del cliente mediante el
cumplimiento de sus requisitos.

a. Recursos humanos: La asignación de personal cuyo

trabajo afecta la calidad de los servicios de Electro Puno
S.A.A.
La Gerencia General, Gerentes y Jefes, determinan las
competencias necesarias del personal a su cargo y sus
requerimientos de capacitación para lograr la satisfacción
del cliente y mejorar el desempeño de sus actividades.
b. Infraestructura: Electro Puno S.A.A determina,
proporciona y mantiene la infraestructura necesaria para
lograr la conformidad con los requisitos del servicio y
lograr la calidad ofrecida.
c. AMBIENTE DE TRABAJO: Electro Puno S.A.A. ha
determinado y gestiona los ambientes de trabajo,
incluyendo valores, actitudes, identidad institucional,
mística y las condiciones físicas y ambientales de las
oficinas, módulos de atención, áreas de almacenamiento.
I.7. Información proveniente de auditoria interna:
 La entidad no tiene auditorias anteriores, pero si cuenta con
auditorías Internas del SGC SGC-PR-002 donde se establecen los
criterios para la ejecución de las auditorías, su frecuencia, la
metodología aplicada y selección de auditores, para llevar a cabo a
intervalos planificados, auditorías internas para determinar si el
Sistema de Gestión de la Calidad:
 Es Conforme con las actividades planificadas, con los
requisitos de la Norma ISO 9001:2008 y con los requisitos del
SGC establecidos por la empresa.
 Se ha implementado y se mantiene de manera eficaz el SGC.
Para la planificación de las auditorias Electro Puno S.A.A.,
determina el Programa de Auditorías Internas SGC-RE-004 y
el Plan de Auditoría Interna SGC-RE-005. Las auditorias son
planificadas en función al estado e importancia de las
actividades, áreas y a los resultados de auditorías de calidad
previas.
II. ANÁLISIS PRELIMINAR
II.1. Ambiente de control interno
Sistema de Control Interno
Proceso, realizado por el Directorio, la Gerencia y el personal, diseñado para
proveer un grado de seguridad razonable en cuanto a la consecución de los
objetivos relativos a las operaciones, a la información y al cumplimiento de las
leyes aplicables y regulaciones.
Objetivos
a) Objetivos operacionales.- Hacen referencia a la consecución de la misión y
visión de la empresa, la razón fundamental de su existencia, a la eficacia y
eficiencia de las operaciones de la empresa, incluidos sus objetivos de
desempeño, financieros y operativos, y la protección de sus activos frente a
posibles pérdidas.
b) Objetivos de información.- Hacen referencia a la preparación de informes
útiles para el uso de la empresa y las partes interesadas. Pueden estar
relacionados tanto con información financiera como con información no
financiera así como con información externa o interna.
c) Objetivos de cumplimiento.- Hacen referencia al cumplimiento de las leyes y
regulaciones a las que está sujeta la empresa.
 ANEXO N° 1
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL ALTIPLANO
ESCUELA PROFESIONAL DE CIENCIAS CONTABLES
HOJA DE ENCUESTA
“ANALISIS DE LA CALIDAD DE SERVICIO ELECTRICO EN LA CIUDAD DE PUNO”

Encuesta Nº………. Fecha: ..…/……/ 2016

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Señor usuario, le agradeceremos responder al cuestionario presente en forma veraz y

efectiva, dichas respuestas servirán en el estudio que estamos realizando y coadyuvaran
a mejorar el servicio prestado por la empresa. Le agradecemos por su tiempo y las
molestias causadas.

Encuesta para usuarios de ELECTRO PUNO S.A.A. de la Sub Estación Bellavista.

1. ¿Cree usted que los profesionales y técnicos de la Empresa Electro Puno S.A.A.
están capacitados para brindarle una adecuada calidad del servicio eléctrico?

a) Si, son eficientes ( )

b) Regular, saben del tema ( )
c) No, son ineficientes ( )
d) No sabe no opina ( )
2. ¿Cuánto cree usted que es la distancia mínima entre las redes o cables de
alumbrado público de energía eléctrica con relación a su fachada?

a) 0.50 m ( )
b) 1.50 m ( )
c) 1.00 m ( )
d) 1.80 m ( )
e) No sabe no opina ( )

3. ¿Qué opina sobre las estructuras y redes (cables, postes, otros)?

a) Son Nuevas
b) Regular
c) Un poco antiguas
d) Son antiguas
e) No sabe no opina

4. ¿A detectado usted falta de la unidad de alumbrado público donde antes si hubo

uno, y por ello presento algún reclamo-2018?

Si ( ) No ( )
Y si ha notado esto cuanto tiempo ha esperado usted para que lo repongan.
a) 1-3 Días ( )
b) 4-5 Días ( )
c) 6-7 Días ( )
d) Más días especificar………………

5. ¿A detectado Ud. que en el servicio de alumbrado público la lámpara está

apagada (inoperativa) o con encendido interrumpido, con fallas, por ello presento
un reclamo?

SI ( ) NO ( )
Y si ha notado esto cuanto tiempo ha esperado Ud. para que lo arreglen o lo reponga el
servicio.
a) 1 – 3 Días ( )
b) 4 – 5 Días ( )
c) 6 – 7 Días ( )
d) Más días _______
e) No piensa no opina ( )

7. ¿Cuántas veces ha notado Ud. un exceso de facturación en los recibos de

electricidad - 2018?
a) Ninguna ( )
b) 1 a 3 veces ( )
c) 4 a 6 veces ( )
d) Muchas veces _________
e) No piensa no opina ( )