DATOS PARA LA HOJA DE TRABAJO

SUMAS DEL MAYOR

COD. CUENTA
DENOMINACIÓN DE CUENTA CONTABLE
CONTABLE
DEBE

101 Caja 12,622,801.79

1041 Cuentas corrientes en instituciones financieras - Cuentas corrientes operativ 5,382,974.10

1212 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar - Emitidas en cartera 7,765,648.89

1611 Préstamos - Con garantía 1,001,468.56

20111 Mercaderías manufacturadas - Mercaderías manufacturadas - Costo 5,961,024.80

2521 Suministros - Combustibles 142,908.02

2522 Suministros - Lubricantes 6,852.13

2524 Suministros - Otros suministros 2,374.40

253 Repuestos 30,851.03

33311 Maquinarias y equipos de explotación - Maquinarias y equipos de explotaci 14,430.00

33411 Unidades de transporte - Vehículos motorizados - Costo 304,116.70

33511 Muebles y enseres - Muebles - Costo 11,760.00

33611 Equipos diversos - Equipo para procesamiento de información (de cómputo) 2,305.18

3712 Impuesto a la renta diferido - Impuesto a la renta diferido – Resultados 96,464.00

3731 Intereses diferidos - Intereses no devengados en transacciones con terceros 231.00

3829 Diversos - Otros 17,937.83

39132 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Maquin -

39133 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo -

39134 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Mueble -

39135 Depreciación acumulada - Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - Equipo -

40111 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Cuenta propia 1,038,140.97

40113 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de percep 39,631.83

40114 Gobierno central - Impuesto general a las ventas - IGV – Régimen de retenc 80,451.00

40171 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de tercera categoría 52,529.00

40172 Gobierno central - Impuesto a la renta - Renta de cuarta categoría 2,170.00

40186 Gobierno central - Otros impuestos y contraprestaciones - Impuesto temporal 1,401.00

4031 Instituciones públicas - ESSALUD 3,108.00

407 Administradoras de fondos de pensiones 4,543.55

409 Otros costos administrativos e intereses 8,939.73

4111 Remuneraciones por pagar - Sueldos y salarios por pagar 28,709.09

4114 Remuneraciones por pagar - Gratificaciones por pagar 2,665.00

4151 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar - Compensación por tiempo 1,171.00

4212 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar - Emitidas 6,725,192.94

4699 Otras cuentas por pagar diversas - Otras cuentas por pagar 448,082.85

5012 Capital social - Participaciones -

5911 Utilidades no distribuidas - Utilidades acumuladas 1,672.00

5922 Pérdidas acumuladas - Gastos de años anteriores 16,604.00

6011 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas 4,643,465.10

6032 Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Suministros 152,134.55

6033 Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Repuestos 30,851.03

60911 Costos vinculados con las compras - Costos vinculados con las compras de 936,279.30

6111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas -

6132 Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Suministros 152,134.55

6133 Materiales auxiliares, suministros y repuestos - Repuestos 30,851.03

6211 Remuneraciones - Sueldos y salarios 30,025.00

6214 Remuneraciones - Gratificaciones 2,665.00

622 Otras remuneraciones 2,990.00

6271 Seguridad, previsión social y otras contribuciones - Régimen de prestacione 3,040.00

6291 Beneficios sociales de los trabajadores - Compensación por tiempo de servic 1,473.10

6312 Transporte, correos y gastos de viaje - Correos 211.02

6313 Transporte, correos y gastos de viaje - Alojamiento 76.27

6314 Transporte, correos y gastos de viaje - Alimentación 101.69

6315 Transporte, correos y gastos de viaje - Otros gastos de viaje 1,785.06

6322 Asesoría y consultoría - Legal y tributaria 60.00

6323 Asesoría y consultoría - Auditoría y contable 23,600.00

6343 Mantenimiento y reparaciones - Inmuebles, maquinaria y equipo 15,567.23

6352 Alquileres - Edificaciones 90,000.00

6361 Servicios básicos - Energía eléctrica 1,108.86

6363 Servicios básicos - Agua 369.20

6364 Servicios básicos - Teléfono 6,930.55

6371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Publicidad 4,291.00

6372 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Publicaciones 54.63

6373 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas - Relaciones públicas 129.00

638 Servicios de contratistas 7,721.36

6411 Gobierno central - Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo 2,337.42

651 Seguros 305.09

653 Suscripciones 745.78

6592 Otros gastos de gestión - Sanciones administrativas 4,833.73

672 Pérdida por instrumentos financieros derivados 3,608.62

6737 Intereses por préstamos y otras obligaciones - Obligaciones tributarias 162.00

68142 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - M 2,886.00

68143 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - E 51,464.88

68144 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - M 1,141.25

68145 Depreciación - Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo - E 576.30

69111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros 5,739,787.60

70111 Mercaderías - Mercaderías manufacturadas - Terceros -

70911 Devoluciones sobre ventas - Mercaderías – Terceros - Mercaderías manufac 455,297.93

7311 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos - Terceros -

7599 Otros ingresos de gestión - Otros ingresos de gestión -

776 Diferencia en cambio -

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS YGASTOS

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 175,790.00

95 GASTOS DE VENTAS 263,685.00

97 GASTOS FINANCIEROS 3,770.62

TOTAL
54,663,467.14
SUMAS DEL MAYOR

HABER

12,620,041.53

5,339,913.46

7,765,648.89

5,739,787.60

142,908.02

6,852.13

2,374.40

30,851.03

1,672.00

162.00

17,928.83

8,658.00

140,417.20

4,341.25

2,043.43

1,051,981.97

39,631.83

80,451.00

60,951.00

2,420.00

1,401.00

3,333.00
 4,867.91

13,780.73

36,350.09

2,665.00

1,473.10

7,177,745.52

628,309.81

315,631.00

412,479.52

-
 -

5,579,744.40

152,134.55

30,851.03

-
 -

6,778,173.19

14,513.94

7,706.17

25.99

443,245.62

54,663,467.14
 HOJA DE TRABAJO al 02 DE ENERO DEL

CUENTAS CONTABLES SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALE

DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR

CÓDIGO

101 Caja 18,000.00

89,216.00 106,716.00 500.00

103 Remesas en Transito

106,716.00 106,716.00

1041 Cuentas corrientes Operativas

25,000.00 106,716.00 60,208.71 71,507.29

1212 Emitidas en cartera

2,300.00 87,556.00 87,556.00 2,300.00

1412 Adelanto de Remuneraciones

1,600.00 1,600.00

1413 Entrega a rendir cuenta

700.00 700.00

1612 sin garantia

500.00 500.00

1653 Inmuebles maquinaria y equipo

950.00 950.00

2011 Mercaderias Manufacturadas

40,800.00 56,144.07 51,188.14 45,755.93

3311 Terrenos
40,000.00 40,000.00

3321 Edificaciones Administrativas

50,000.00 50,000.00

3351 Muebles
8,300.00 8,300.00

3361 Equipo para procesamkiento de informacion

4,200.00 1,400.00 2,800.00

39131 Edificaciones
125.00

39134 Muebles y enseres

4,250.00 69.17

39135 Equipos diversos

2,550.00 850.00 46.67

4011 Impuesto general a las ventas

10,317.97 13,356.00

4017 Impuesto a la renta

1,300.00 1,300.00
4031 ESSALUD
362.97

4032 ONP
524.29

4111 Sueldos y salarios por pagar

1,908.71 1,908.71

4151 Compensacion por tiempos de servicios

392.10

4212 Emitidas
67,940.00 67,940.00

423 Letras por pagar

900.00 13,250.00

424 Honorarios por pagar

250.00 250.00

501 Capital social

150,000.00

5911 Utilidades acumuladas

30,100.00 -

6011 Mercaderias Manufacturadas

56,144.07 56,144.07

6111 Mercaderias Manufacturadas

56,144.07

6211 Sueldos y salarios

3,940.00 - 3,940.00

622 otras remuneraciones

93.00 93.00

6271 Regimen de prestaciones de salud

362.97 362.97

6291 Compensacion por tiempos de servicios

392.10 392.10

6311 Transporte
101.69 101.69

6313 Alojamiento
186.44 186.44

6314 Aliementacion
127.12 127.12

6343 Inmuebles maquinaria y equipo

250.00 250.00

6361 energia electrica

423.73 423.73

6363 Agua
300.00 300.00

6364 Telefono
338.98 338.98

6391 Gastos bancarios

250.00 250.00

6551 Costo neto de enajenacion de activos inmovilizados

550.00 550.00
68141 Edificaciones
125.00 125.00
68144 Muebles y enseres
69.17 69.17

68145 Equipos diversos

46.67 46.67

6911 Mercaderias Manufacturadas

51,188.14 51,188.14

7011 Mercaderias Manufacturadas

74,200.00

7564 Inmuebles maquinaria y equipo

950.00

791 cargas computables a cuenta de costos y gastos

7,006.87

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
4,034.69 4,034.69

95 GASTOS DE VENTAS
2,722.18 2,722.18

97 GASTOS FINANCIEROS
250.00 250.00

TOTALES 189,100.00 189,100.00 654,060.70 654,060.70 343,059.17

-
TOTALES 343,059.17
2 DE ENERO DEL 2018

SALDOS FINALES CARGAS TRANSFERIDAS INVENTARIO INICIAL RESULTADOS POR NATURALEZA

ACREEDOR DEBE HABER ACTIVOS PASIVOS PÉRDIDAS GANANCIAS

500.00

71,507.29

2,300.00

45,755.93

40,000.00

50,000.00

8,300.00

2,800.00

125.00 125.00

4,319.17 4,319.17

1,746.67 1,746.67

3,038.03 3,038.03
 362.97 362.97

524.29 524.29

392.10 392.10

14,150.00 14,150.00

150,000.00 150,000.00

30,100.00 30,100.00

56,144.07

56,144.07 51,188.14 56,144.07

3,940.00 -

93.00 -

362.97 -

392.10 -

101.69 -

186.44 -

127.12 -

250.00 -

423.73 -

300.00 -

338.98 -

250.00 -

550.00 -
125.00 -
 69.17 -

46.67 -

51,188.14 51,188.14 -

74,200.00 - 74,200.00

950.00 - 950.00

7,006.87 7,006.87 - 7,006.87

4,034.69 4,034.69 -

2,722.18 2,722.18 -

250.00 250.00 -

- -

- -

343,059.17 58,195.01 58,195.01 221,163.22 204,758.23 121,895.95 138,300.94

- - - 16,404.99 16,404.99 -
343,059.17 58,195.01 58,195.01 221,163.22 221,163.22 138,300.94 138,300.94
 ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS al
(POR FUNCIÓN)

Ventas Brutas Err:508

Descuentos, Rebajas y Bonicificaciones Concedidas -
VENTAS NETAS Err:508
Costo de ventas Err:509
UTILIDAD BRUTA Err:508
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -
Gastos de Venta -
UTILIDAD OPERATIVA Err:508
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros -
Gastos Financieros -
Otros Ingresos -
Otros Gastos
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES,
IMPUESTO A LA RENTA Y PARTIDAS EXTRAORDINARIErr:508
Adiciones Err:509
UTILIDAD (PERDIDA) DEL EJERCICIO Err:508
Impuesto a la Renta 27% Err:508
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO Err:508
 ESTADO DE RESULTADOS al

701

601/6091

611

80

702-703

704

71

72

81

602/603/604

6092/93/94

612/613/614

63

82

62

64

83

65

68

73

75

84
76

77

66

67

85

87

88

89
 ESTADO DE RESULTADOS al
(POR NATURALEZA)

Ventas netas de mercaderías

Compra de mercaderías

(+/-) Variación de existencias

MARGEN COMERCIAL
Ventas netas de productos terminados, sub productos, desechos y
desperdicios.
Prestación de servicios netos

(+/-) Variación de la producción almacenada

Producción de activo inmovilizado

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

PRODUCCIÓN TOTAL
Compra de materias primas, auxiliares, suministros, repuestos, envases
y embalajes.
Costos vinculados con las compras
(+/-) Variación de materias primas, auxiliares suministros, #repuestos,
envases y embalajes.
Gastos de servicios prestados por terceros (17al

VALOR AGREGADO

Gastos de personal, directores y gerentes

Gastos por tributos

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN

Otros gastos de gestión

Valuación y deterioro de activos y provisiones

Descuentos rebajas y bonificaciones obtenidos

Otros ingresos de gestión

RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Ganancia por medición de activos no financieros al valor razonable

Ingresos financieros

Pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable

Gastos financieros
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E
IMPUESTOS
Participación de los trabajadores

Adiciones

RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS

Impuesto a la renta 27%

DETERMINACIÓN RESULTADO DEL EJERCICIO

-

-
-

-
 10 Efectivo y equivalentes de efectivo
11 Inversiones financieras
12 Cuentas por cobrar comerciales terceros
13 Cuentas por cobrar comerciales relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y
14
gerentes
16/17 Cuentas por cobrar diversas terceros /relacionadas
18 Servicios y otros contratados por anticipado
19 (-) Estimación de cuentas de cobranza dudosa
20 Existencias (neto)
27 Activo no corriente mantenido para la venta
40 Tributos - créditos fiscal - saldos a favor, entre otros
entre otros.
A. TOTAL ACTIVO CORRIENTE

12 / 13 Cuentas por cobrar comerciales terceros - relacionadas

30 Inversiones mobiliarias
31 Inversiones inmobiliarias
3911 (-) Depreciación inversiones inmobiliarias
32 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
3912 (-) Depreciación activos adquiridos en arrendamiento financiero
33 Inmuebles, maquinaria y equipo
3913, 3914, 3915 (-) Depreciación, inmueb, maq., y equipo
35 Activos biológicos
3916, 3917 (-) Depreciación activos biológicos
36 (-) Desvalorización de activo inmovilizado
37 Activo diferido
34 Intangibles
392 (-) Amortización acumulado
393 (-) Agotamiento acumulado
38 Otros activos
40 Tributos - créditos fiscal - saldos a favor, entre otros.
B) TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO (A+B)

104 Sobregiro bancario
122 Anticipos de clientes
Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por
40
pagar
41 Remuneraciones y participaciones por pagar
42/43 Cuentas por pagar comerciales terceros / relacionadas
44 Cuentas por pagar a los accionistas (socios) directores y gerentes
45 Obligaciones financieras
46/47 Cuentas por pagar diversas terceros / relacionadas
181 (-) Costos financieros
48 Provisiones
C) TOTAL PASIVO CORRIENTE

Tributos contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por

40
pagar
41 Remuneraciones y Participaciones por pagar
42/43 Cuentas por pagar comerciales terceros / relacionadas
44 Cuentas por pagar a los accionistas (socios) directores y gerentes
45 Obligaciones financieras
46/47 Cuentas por pagar diversas terceros / relacionadas
181 (-) Costos financieros
49 Pasivo diferido
D) TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

50 Capital
51 Acciones de inversión
52 (+/-) Capital adicional
56 (+/-) Resultados no realizados
57 Excedente de revaluación
58 Reservas
59 Resultados acumulados
(+/-) Resultados acumulados de ejercicios anteriores
(+/-) Resultado del ejercicio
E) TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO ( C + D + E )