TRABAJO COLABORATIVO EVALUACION DE PROYECTOS

ELABORADO POR:
LEIDY DIANA DAZA PAYAN
JENNY LUCELY ZAMBRANO ORTEGA
KATHERIN ANDREA LEON ACEVEDO
BRILLY YURESSY ESTUPIÑAN SOTELO
SANDRA YINETH OSPINA

TUTORA
YOLANDA ROCIO VARGAS

INSTITUCION UNIVERSITARIA
POLITECNICO GRANCOLOMBIANO
VIRTUAL ALIANZA SENA
2019
N
TEGA
VEDO
OTELO

IA
IANO
 INTRODUCCIÓN

El presente proyecto genera un gran apore al crecimiento y sostenibilidad en nuestros

corresponde al estudio y evaluación financiera como elemeto principal al momento de c
invetigación contable, es aplicada a la economía de emprender una nueva empresa en el
Cauca) nos enseña la forma de estudio de mercado, calcular los costos y gastos que pue
proyecto de fabricación de joyas en matieral de Acero
ODUCCIÓN

to y sostenibilidad en nuestros sistemas económicos y sociales,

meto principal al momento de crear empresa. La metodología de
nder una nueva empresa en el sector de Acero en Palmira (Valle del
ar los costos y gastos que puede llevar para financiar y sostener el
n de joyas en matieral de Acero
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

Realizar el estudio de mercado qu

análisis de los consumidores, de
O
Realizar un estudio técnico para d
B recibo de equipos.

J Establecer la estructura organizac

adelante una gestión eficiente y e
E Realizar un estudio organizacional y
financiero de evaluación de proyectos Evaluar financieramente la propu
T para la creación de una empresa de
joyería en acero en el departamento del
empresa.

I valle del cauca. Organizar equipos de 5 estudian

V Visitar sitios web para compartir lo

O Organizar y seleccionar el materia

S
estudio de mercado que de una idea sobre la viabilidad comercial de la empresa, mediante el
os consumidores, de la competencia y las estrategias a utilizar para el ingreso al mercado.

estudio técnico para definir el tamaño de la empresa, la localización, el proceso de alquiler y

quipos.

a estructura organizacional adecuada a las exigencias de la empresa con el propósito de llevar

a gestión eficiente y eficaz.

ncieramente la propuesta de inversión, a efectos de conocer si justifica la creación o no de la

quipos de 5 estudiantes

web para compartir lo investigado sobre el proceso tecnológico del acero.

seleccionar el material y las herramientas a utilizar.

 Incluir aquí: tipo de empresa que va a crear y describir las car

La empresa ACEROS DKLYS SAS se dedicará a la fabricación de joyas para satisfacer las necsesidades
los accesorios, en acero. Su fabrica estará ubicadoa en la ciudad de Palmira, en la Barrio Versalles . T
una superficie de 450 mt2.

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología: se contará con máquinas industriales para el proceso de

producción, de joyas en acero. La siguiente maquinaria es:

INYECTORES DE JOYERIA $ 5,800,000

MAQUINA DE SOLDADURA $ 4,521,000
MAQUINA DE MODELO DE JOYAS $ 6,520,000
PULIDORA $ 1,500,000
MAQUINA DE FUNDIR $ 2,804,000
MAQUINA DE CALIBRE $ 5,000,000
MAQUINA DE CORTES $ 8,000,000
ENSANCHADORA DE REDUCCION Y DOBLADO $ 3,500,000
HERRAMIENTAS $ 4,588,000
Insumos $ 106,168,598
 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
e va a crear y describir las características de forma concreta como preámbulo para realizar las proyecciones de los estados financieros

tisfacer las necsesidades de muchas mujeres que tiene un gusto especial y moda actual por
n la Barrio Versalles . Tendrá Fábrica y punto de venta en el mismo domicilio, contando con

2 $ 11,600,000
2 $ 9,042,000
2 $ 13,040,000
2 $ 3,000,000
1 $ 2,804,000
1 $ 5,000,000
1 $ 8,000,000 $ 60,574,000
1 $ 3,500,000
$ 4,588,000
1 $ 106,168,598
166,742,598
60574000
ROBLEMA
nes de los estados financieros

$ -
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO $ 357,183,200

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo $ 198,652,000

b. Inversión en Capital de trabajo $ 150,250,040
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos $ 8,281,160
TOTAL $ 357,183,200

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO $ 357,183,200

a. Financiación Propia ( socios) $ 255,183,200 71.44%
b. Financiación de Terceros (Pasivos) $ 102,000,000 28.56%
$ 357,183,200

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR

Mano de Obra
Directa Materiales Directos
pulseras $ 2,678,900 $ 23,567,800
cadenas $ 2,323,455 $ 21,056,600
anillos $ 3,546,789 $ 28,767,655
aretes $ 4,325,678 $ 32,776,543
Producto 5 $ 106,168,598

Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 14,148,897 166,058,632
COSTOS FIJOS 3,303,708 39,644,496
Depreciación de los activos relacionados con producción 759,720 9,116,640
Mantenimiento maquinaria y otros 2,543,988 30,527,856
salarios personal planta 3,056,232 36,674,784
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 8,330,525 99,966,304
Depreciación activos de administración 723,983 8,687,800
Salarios de Administración 4,939,000 59,268,000
software 680,987 8,171,844
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 1,986,555 23,838,660
GASTOS FIJOS DE VENTAS 2,514,664 26,447,832
depreciacion de vehiculos y equipos de transporte 108,333 1,300,000
Salarios de Ventas 1,656,232 19,874,784
Publicidad 547,754 6,573,048
mantenimiento de pagina web 145678 1,748,136
gastos de cafeteria 165000 1,980,000
DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 198,652,000

Valor Años de depreciación

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones $ 61,183,200 20
Maquinaria y Equipo $ 60,574,800 10
Vehículos y equipo de transporte $ 6,500,000 5
Muebles y Enseres $ 53,910,000 10
Equipo de computo y tecnología $ 16,484,000 5
Otros 1
Otros 2
Otros 3
Otros 4
TOTAL 198,652,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantid

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 312

Númeo de unidades que produce en un día ó núm

PULSERAS CADENAS
PUESTO DE TRABAJO 1 5.5 6.31
PUESTO DE TRABAJO 2 5.5 6.31

TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN DIA / AÑO 11 13

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALC
PULSERAS CADENAS
AÑO 1 $ 28,233,700 $ 25,726,621

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 PULSERAS CADENAS

Costos Variables por Unidad $ 8,198 $ 6,536
% participación en las ventas de c/u 17% 19%
Costos Fijos totales 166,058,632.00 166,058,632.00
Costos fijos totales por línea de productos 27,676,439 31,630,216
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 3,444 3,936
Costos fijos por unidad 48,217 42,190
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 56,415 48,726
% De utilidad Operacional Esperada por línea 15% 15%
PRECIO $ 64,877 $ 56,035

Número unidades
Incremento de unidades
vendidas para los años /Año 2
proyectados %
PULSERAS 10% 3,788
CADENAS 10% 3,936
ANILLO 10% 8,118
ARETES 10% 5,166
Producto 5 10%

Proyección IPC AÑO 2

IPC 3.90%
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD
% de participación
Total Costo Variable No. unidades a en las ventas de
CIF Variables Otros variables por unidad producir/año cada producto
$ 1,987,000 $ 8,198 3,444 17%
$ 2,346,566 $ 6,536 3,936 19%
$ 3,665,897 $ 6,965 5,166 25%
$ 3,654,789 $ 5,021 8,118 39%
$ -
20,664
 $ 198,652,000 -

Vr depreciación Vr depreciación Describa aquí el tipo de maquinaria que comprará, para producir sus productos o prestar su
anual mensual

$ 3,059,160 $ 254,930
$ 6,057,480 $ 504,790
$ 1,300,000 $ 108,333
$ 5,391,000 $ 449,250
$ 3,296,800 $ 274,733

19,104,440 1,337,107

a y coherencia con la cantidad de personal contratado, defina la capacidad de producción

e produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en
ARETES ANILLOS Producto 5 PULSERAS CADENAS
13 8.3 1722 1968
13 8.3 1722 1968

26 17 0 3,444 3,936

ENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDI

ARETES ANILLO Producto 5 PULSERA CADENAS
$ 40,757,010 $ 26,687,556 97,236,862,800 101,259,980,256

ANILLO ARETES Producto 5

$ 6,965 $ 5,021 0
25% 39%
166,058,632.00 166,058,632.00
41,514,658 65,237,320 -
8,118 5,166 -
 32,145 20,456 -
39,109 25,476 -
15% 15%
$ 44,976 $ 29,298 0

Número Número Número

unidades / Año 3 unidades / Año 4 unidades / Año 5

4,167 4,584 5,042

4,330 4,763 5,239
8,930 9,823 10,805
5,683 6,251 6,876
- - -

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.50% 3.50% 3.50%
ue comprará, para producir sus productos o prestar sus servicios.

Número de unidades que produce en un año

ARETES ANILLOS Producto 5
4059 2583
4059 2583

8,118 5166

ERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO

ARETES ANILLOS Producto 5
$ 330,865,407,180 $ 137,867,914,296
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90%

0 1 2
INGRESOS 0
(-)COSTOS DE VENTAS -
(=) UTILIDAD BRUTA - - -
GASTOS DE VENTAS 0
GASTOS ADMINISTRACION 0
(-) DEPRECIACION 0
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS 0
UTILIDAD OPERACIONAL - - -
Gastos Financieros 0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - - -
Provisiòn de Impuestos 34% 0 0 0
UTILIDAD NETA - - -
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO - - -

FLUJO DE CAJA POR METODO INDIRECTO

0 1 2
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES
(=) NOPAT/UODI
(+) DEPRECIACIONES
(+) AMORTIZACIONES
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE
PAGO INTERESES
PAGO CAPITAL
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS
FLUJO CAJA ACCIONISTA
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO
FLUJO DE CAJA INICIAL
FLUJO DE CAJA FINAL

ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA

Periodo 0 1 2
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
ACTIVO FIJO
DEPRECIACION
ACTIVO FIJO NETO
ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO

CHECK SUMAS - - -

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
MPRESA
S

3.50% 3.50% 3.50%

3 4 5

- - -

- - -

- - -
0 0 0
- - -

- - -

RECTO

3 4 5
 3 4 5

- - -

AD
- - -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones