Memoria Anual Banco Azteca 2008

Memoria Anual 2008
Banco Azteca del Perú - Memoria Anual 2008
Contenido
Declaración de Responsabilidad................................................................3
Misión, Visión y Principales Valores...........................................................4
La Empresa.............................................................................................5
Composición Accionaria............................................................................7
Entorno económico y Sistema Financiero...................................................8
Evaluación de la Empresa……………………………………………………..………….…12
Clasificación del Riesgo……………………………………………………………….........17
Administración de Riesgos……………………….………………………………………….18
Dictamen de los Auditores Externos........................................................23
Balance General....................................................................................24
Estado de Ganancias y Pérdidas.............................................................25
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto...............................................26
Estado de Flujos de Efectivo..................................................................27
Directores y Gerentes...........................................................................28
Anexo
Principios de Buen Gobierno Corporativo................................................29
2
Declaración de Responsabilidad
El presente documento contiene información suficiente y veraz en lo que respecta al

desarrollo del negocio del Banco Azteca S.A. durante el año 2008.
Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, el firmante se hace

responsable por su contenido conforme a los dispositivos legales aplicables.
Julio César Caceres Alvis

Gerente General
Banco Azteca del Perú
3
Misión, Visión y Principales Valores
Visión
Desarrollar productos y servicios financieros sencillos y accesibles para mejorar el nivel

de vida de nuestros clientes.
Misión
Ser una agrupación financiera líder mediante la prestación de servicios financieros

altamente competitivos que nos permitan satisfacer en menor tiempo y costo las
necesidades de nuestros clientes. Desarrollar procesos innovadores y usar tecnología
de punta para lograr mayor eficiencia en todos los canales de atención al cliente.
Generar constante crecimiento y desarrollo de nuestro personal a través de un mayor
compromiso en la obtención de resultados y una excelente calidad de servicio. Lograr
la maximización de rentabilidad de nuestro capital para el sano crecimiento a futuro.
Contribuir decisivamente al desarrollo de una mayor oferta de servicios financieros en
el Perú.
Principales Valores
Honestidad
Ser honesto es ser íntegro. Implica una congruencia entre lo que uno siente, piensa,
dice y hace. La honestidad permite establecer una relación de confianza y respeto
indispensables para trabajar en equipo. La lealtad a la empresa va de la mano con la
honestidad.
Inteligencia
El trabajo nos une en Banco Azteca, pero es un trabajo que debe ser inteligente. La
inteligencia es la capacidad para comprender, aprender y asociar ideas. Requiere
destreza y habilidad para adaptarse a situaciones nuevas o para encontrar soluciones a
problemas. Hay distintos tipos de inteligencia. Debemos identificarlas y aprovecharlas,
pero debemos saber también que el esfuerzo de equipo se frustra cuando se trabaja
con gente tonta. Nuestro trabajo exige equipos que transmitan energía y se
comprometan con un esfuerzo común y claro.
Ejecución
Ejecutar es ofrecer resultados. El trabajo personal debe estar orientado a cumplir

objetivos concretos y debemos hacernos responsables de ellos. Necesitamos
comprometernos para cumplir nuestras asignaciones a tiempo, cumpliendo con
presupuesto asignado y con calidad. Sólo así podremos crear la confianza y el respeto
mutuo que exige el trabajo en equipo.
4
LA EMPRESA
Breve Reseña
La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

Pensiones (SBS), el 24 de enero de 2008, mediante Resolución SBS Nº146-2008
autorizó el funcionamiento de la empresa Banco Azteca del Perú S.A. (BAZ), subsidiaria
del Grupo Elektra de México. El Banco Azteca se constituyó el 3 de setiembre de 2007
bajo las leyes y regulaciones de la República del Perú, mediante un aporte de capital
de S/.26 millones.
Banco Azteca del Perú S.A. inició sus operaciones el 25 de enero del 2008. La
Institución se dedica al financiamiento de las compras que se realizan en su tienda
vinculada, Elektra, así como a otorgar créditos en efectivo y a través de la tarjeta
Azteca.
En la actualidad, el Grupo Elektra tiene operaciones en ocho países de Latinoamérica a

través de sus divisiones comerciales y financieras.
Presencia del Banco Azteca en el Perú
El Banco, actualmente, se encuentra instalado en 17 departamentos del Perú, cuenta

con 131 sucursales, de las cuales, Lima concentra la mayor parte de sus agencias,
seguida de La Libertad con 11 agencias y Piura con 10 agencias.
Aprovechando la capacidad instalada y la facilidad de sus ubicaciones, el Banco cuenta

con sucursales en el interior de las Tiendas Elektra, siendo un total de 51 Tiendas
Elektra que albergan a las sucursales del Banco.
5
Formato
Departamento
BAZ EKT Total
Ancash 3 2 5
Arequipa 5 5
Cajamarca 2 1 3
Cusco 3 1 4
Huanuco 1 1
Ica 3 3 6
Junín 3 1 4
La Libertad 8 3 11
Lambayeque 4 3 7
Lima 34 30 64
Loreto 1 1
Moquegua 2 2
Piura 6 4 10
Puno 3 3
San Martin 1 1
Tacna 3 3
Ucayali 1 1
Total 80 51 131
Fuente: Banco Azteca
Banco Azteca en el Exterior
En abril de 1997, iniciamos nuestras operaciones comerciales de venta de electrónica,

enseres domésticos y muebles en América Latina a través de la apertura de cuatro
tiendas en Guatemala. Este fue el primer paso que dimos en el proceso de expansión
fuera de México. Al día de hoy, tenemos operaciones comerciales y de servicios en
Guatemala, Honduras, Panamá, Perú y Brasil Además, tenemos operaciones de crédito
en El Salvador y Argentina, donde el crédito es otorgado por la división comercial.
El mercado objetivo de nuestras operaciones comerciales internacionales es similar a

aquél de nuestras operaciones comerciales en México. Formato enfocado a los
segmentos C y D+ de la población.
Banco Azteca cuenta con más de 1,500 sucursales en México, Panamá, Honduras,
Brazil, Perú, y El Salvador; es uno de los dos bancos más grandes en México en
términos de cobertura.
Banco Azteca fue el primer banco dirigido al mercado masivo mexicano, extendiéndose
luego a otros países de América Latina.
Cuenta con más de 15 millones de clientes y ha desarrollado una de las

infraestructuras tecnológicas más sofisticadas de la banca.
Asimismo, Para cubrir eficientemente el alto número de operaciones requeridas por la

banca masiva, se ha implementado una operación con Tecnología de punta capaz de:
• Manejar grandes volúmenes de operación: 13,000 créditos autorizados

diariamente.
• Otorgamiento de crédito en 24 horas.
6
Composición Accionaria
Al 31 de Diciembre del 2008, los principales accionistas del Banco Azteca del Perú S.A.
son:
• Grupo Elektra S.A. de CV, la cual es propietaria de 46,929,876.00 acciones de

un valor nominal de S/.1.00 cada una, su porcentaje de participación es de 99.1%.
• Elektra del Perú S.A. propietaria de 474,039.00 acciones de un valor nominal de

S/.1.00 cada una, su porcentaje de participación es de 0.09%.
7
Entorno Económico y Sistema Financiero
Entorno Económico
El panorama internacional ha sido poco favorable en el año 2008. La crisis financiera

que se inició en Estados Unidos aproximadamente a mediados del año anterior, se
profundizó en el año 2008 y se propagó al sector real y al resto del mundo. Ello marcó
el inicio de un proceso de desaceleración que afectó a las economías emergentes.
Sin embargo, a pesar del panorama desfavorable, la actividad económica peruana

registró en el 2008 un crecimiento anual de 9.8%, siendo esta la mayor expansión
desde el año 1994.
Este crecimiento favorable de la economía peruana en el año 2008 se explicó, en gran

medida, por lo siguiente: el crecimiento de la inversión privada en 25.2% que fue
impulsado por el aumento de las utilidades empresariales y de los flujos de inversión
extranjera directa; la expansión del consumo privado en 7.5% como resultado del
crecimiento del ingreso y el empleo así como el dinamismo en el crédito de consumo.
Por el lado de la demanda interna, a nivel sectorial, los que más crecieron fueron los
siguientes: Construcción en 16.5% debido al aumento de la inversión privada tanto en
viviendas como el locales comerciales así como por el mayor gasto en inversión por
parte del gobierno y Comercio en 12.8% y se debió al dinamismo de las importaciones
y a la mayor comercialización de bienes manufacturados.
La inflación del 2008 cerró en 6.7%, superando a la del 2007 (3.9%) y, también, a las
de años anteriores que fueron sensiblemente menores. En el 2008, el sector que tuvo
más inflación fue el de Alimentos y Bebidas, con 9.66%, seguida de Alquileres de
Viviendas, Combustibles y Electricidad, con 5.39%.
8
Lo que más impactó en el aumento de precios de los alimentos fue la llamada

“inflación importada” de la soya, el trigo y el maíz pues son componentes claves del
consumo familiar de aceite, pan y fideos y alimentos para pollos. También contribuyó
al aumento del Índice General el alto precio de los combustibles.
Sistema Financiero
Crédito Directo
El deterioro generalizado de la economía a nivel mundial como consecuencia de la

transmisión de la crisis crediticia al sector real y la extendida desconfianza de los
inversionistas hacia los mercados financieros marcaron la pauta en el segundo
semestre de 2008. Sin embargo, el Perú pudo contener los efectos de la crisis en un
contexto en el cual la demanda interna se constituyó en la piedra angular del
crecimiento económico.
En términos de crecimiento, en el sistema financiero sobresalieron los créditos a la

microempresa, que aumentaron 49.62%. Los créditos de consumo se incrementaron
también de manera considerable en un 34.64%, siendo la mayor parte de éstos
colocados en moneda nacional. Asimismo, los créditos hipotecarios aumentaron
41.31%. Los créditos comerciales crecieron 35.7%. Los sectores comercio e industria
manufacturera registraron el mayor incremento tanto en créditos comerciales como de
microempresas.
9
Producto de este dinamismo observado en el sistema financiero, a diciembre del 2008,

los créditos directos otorgados por la Banca Múltiple ascendieron a S/. 102,756
millones, ello equivale a un incremento del 34.7% en comparación al periodo anterior.
En este mismo periodo, la composición de la cartera crediticia estuvo conformada de la

siguiente manera: el 58.3% correspondió a créditos comerciales, el 19.8% a créditos
de consumo, el 11.7% a créditos hipotecarios y en un 10.2% a los créditos dirigidos a
las MYPE.
10
Depósitos
El elevado crecimiento de las colocaciones, durante el año 2008, se ha financiado, en

buena parte, con obligaciones domésticas, principalmente, con mayores depósitos
captados del público. Así, los depósitos del sistema bancario registraron un crecimiento
de 32.15% durante el 2008. De esta manera, los depósitos bancarios totales
alcanzaron los S/.99,115 millones.
11
Evaluación de la Empresa
Activos
Al cierre del 2008, los activos totales del Banco cerraron en S/. 202,035,294, lo que
significó un crecimiento promedio trimestral de 26.92%. El motor de crecimiento de
los activos se explica, en gran medida, por el incremento de las colocaciones que
cerraron en S/.116,645,669, creciendo, en promedio, 50.17% trimestralmente.
12
Durante el 2008, el comportamiento de la cartera bruta estuvo caracterizado por un

crecimientos de S/. 125,231 mil. Estos créditos nuevos son producto de las
colocaciones en las Tiendas Elektra y Agencias propias.
Los Créditos han mantenido un crecimiento promedio trimestral del 80%. Cabe señalar
que, para el 2008 el Banco Azteca se ha enfocado únicamente en la Colocación de
Créditos de Consumo.
13
Pasivo y Patrimonio
En relación al pasivo, los pasivos alcanzaron la suma de S/.162,558,119 que se traduce

en un crecimiento de 32.43% trimestral. Este crecimiento de los pasivos está explicado
por el incremento de las Captaciones, estas al 31.12.08 ascendieron a S/. 151,484,375.
El impulso ha que tenido dicha cuenta se debe principalmente a la Tasa Efectiva Anual
pagada a los Depósitos a Plazos (Inversión Azteca) en la que se ofreció hasta un 10%
para las captaciones a 360 días.
14
Estado de Resultados
En el cuarto trimestre los ingresos financieros acumulados alcanzaron los S/. 44.262
millones. Ello gracias al crecimiento sostenido de las Colocaciones. Dichos ingresos
fueron resultado de Credifácil Efectivo y Credifácil (colocaciones de electrodomésticos).
Por otro lado los gastos financieros acumulados alcanzaron los S/.8.38 millones, el
cual se ha incrementado en 58% respecto al trimestre anterior. Al cierre del año, dicho
rubro significó el 18% de los Ingresos Financieros.
El margen financiero neto creció en 55% esto se debió a que los gastos financieros y
las provisiones para desvalorización de inversiones e incobrabilidad de créditos tuvieron
un crecimiento menor al de los Ingresos Financieros.
15
El incremento en el Margen estuvo impulsado por los Ingresos Financieros, rubro que
mantuvo un crecimiento promedio del 213% trimestral.
Conclusiones
• El Banco esta orientado al sector de menos ingresos, lo que buscamos es

consolidarnos en este mercado, aprovechando la experiencia obtenida con las
tiendas Elektra.
• Permanente inversión en fortalecimiento organizacional e infraestructura. Imagen y

prestigio ante los clientes y la comunidad financiera.
• Nuestra dirección esta dirigida a créditos de consumo, buscamos posicionarnos en

esta cartera, ofreciendo mejores condiciones que las del mercado, en cuanto a
captaciones contamos actualmente con una tasa competitiva.
16
Clasificación de Riesgo
En cumplimiento de la Ley General del Sistema Financiero. La clasificadora de

riesgos Equilibrium le da al Banco Azteca S.A la clasificación B+ como
institución financiera. Esta calificación corresponde con un Banco que posee
una buena capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y plazos
pactados. Mientras que Apoyo Clasificadora mantiene la clasificación del Banco
con B- para el ejercicio 2008.
Clasificadora de Riesgo - Banco Azteca

Equilibrium Categoría Definición de Categoría
La Entidad posee buena estructura financiera y económica y cuenta con
una buena capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y
Entidad B+ plazos pactados, pero ésta es susceptible de deteriorarse levemente ante
posibles cambios en la entidad, en la industria a que pertenece o en la
economía.
Buena calidad. Refleja buena capacidad de pago de capital e intereses
Depósitos a plazo (hasta un año) EQL 2+.pe dentro de los términos y condiciones pactados.
Refleja alta capacidad de pagar el capital e intereses en los términos y
condiciones pactados. La capacidad de pago es más susceptible a
Depósitos a plazo (más de un año) A.pe posibles cambios adversos en las condiciones económicas que las
categorías superiores.
Apoyo (Fitch Rating) Categoría Definición de Categoría
Corresponde a aquellas instituciones que cuentan con una buena
capacidad de pago de sus obligaciones en los términos y condiciones
Entidad B- pactados, pero ésta es susceptible de deteriorarse levemente ante
posibles cambios en la institución, en la industria a que pertenece, o en la
economía. Con un mayor riesgo relativo en su sector
17
Administración de Riesgos
Riesgo Crediticio
Es la probabilidad de que una entidad no alcance sus objetivos propuestos y, con ello,
disminuya el valor de sus activos debido a que sus deudores o contraparte fallen en el
cumplimiento oportuno o cumplan imperfectamente los términos acordados en los
contratos de crédito.
Lineamiento de Gestión de Riesgo Crediticio
La gestión de Riesgo Crediticio se realiza en dos fases: A través de la evaluación del

riesgo individual de contraparte básicamente en donde el proceso de otorgamiento ha
sido definido de tal manera de poder obtener información que le permita al banco
reducir en la mejor medida posible este riesgo.
La segunda fase de la Gestión del Riesgo Crediticio se realiza a través de la gestión del
Riesgo de la Cartera de Créditos, para ello existen diversos reportes y presentaciones
que se hacen llegar a las principales gerencias y al Comité de Riesgos.
Con respecto a la gestión de Riesgo de Crédito a nivel de Portafolio, el Directorio, la

Gerencia General y la Gerencia de Riesgos son responsables de establecer las políticas
que rigen el proceso de administración y control del riesgo de crédito, así como del
modelo de análisis y calificación de riesgo crediticio.
Proceso de Originación e Investigación
• En Agencias se reciben los documentos del cliente y se guardan en los expedientes

de crédito.
• Se ingresa la solicitud de crédito.
• Se revisa al cliente en Central de Riesgos de SBS.
• Si es NORMAL (100% Clasificación 0) o de EXCEPCION (Clasificación 1 y 2) pasa a
investigación del JCC.
• Se realiza la investigación del cliente.
• Constata domicilio del cliente, identificación oficial, ingresos demostrables o a
través de análisis del gasto.
• Además se consideran datos de calidad de vida de cliente cuya información se
ingresa en dispositivo electrónico.
• Automáticamente el sistema determina si cliente alcanza el puntaje de evaluación
mínima para la autorización del crédito.
• Se Autoriza / Rechaza / Condiciona un crédito.
18
Distribución del Riesgo Crediticio
19
Provisiones y Castigos
Las provisiones se determinan en consideración de la normativa establecida por la SBS

para tal fin. (Res SBS 808-2003) y su modificatoria la Resolución SBS 11356-2008.
El procedimiento para créditos castigados se realiza una vez que se haya generado la
cobranza respectiva (in situ) con el cliente resultando esta infructuosa. Por el importe
de los créditos no existen colocaciones en cobranza judicial.
El Banco cuenta con un Manual de Castigo de Deudas de Cobranza Dudosa. Las

cobranzas dudosas debidamente comprobadas hasta el monto de tres 3 UIT serán
objeto de castigo por el nivel de autorización correspondiente, sólo con el requisito de
estar íntegramente provisionadas, no siendo exigible el agotamiento de acciones
judiciales para su cobranza o recuperación.
Riesgos analizados y herramientas empleadas
El Manual de Administración Integral de Riesgos define los tipos de riesgos a los que
está expuesto el Banco por las actividades que realiza. El siguiente cuadro muestra
cada uno de los tipos de riesgo que pueden afectar las operaciones de Banco Azteca
del Perú, S.A., a través de las líneas de negocio que actualmente opera:
20
Monitoreo y Aprobación
El monitoreo del riesgo cambiario y de inversiones se realiza diariamente: Cálculo del

VaR de tipo de cambio y de inversiones
La valorización del portafolio de inversiones se realiza diariamente.
Los ratios mínimos de liquidez se monitorean en forma diaria a través del reporte diario
que se envía a la SBS y al BCR.
Otros indicadores de riesgo como brechas, límites regulatorios, nivel de

apalancamiento se monitorean en forma mensual.
Los resultados de las estimaciones se remiten a las jefaturas correspondientes de

acuerdo a la periodicidad de los reportes.
Mensualmente se presenta en el Comité de Riesgos un informe de seguimiento de

riesgos de mercado y liquidez, como también riesgo crediticio (situación de la cartera
de crédito).
21
Riesgo Crediticio
Se han implementado medidas respecto al proceso de otorgamiento de los créditos, las

cuales van a permitir una mejor identificación de los clientes, como por ejemplo el
proyecto de ingreso automático del DNI a través de una conexión en línea con la
RENIEC.
Se ha reforzado la cobranza de líneas de atraso, se han implementado controles con la

finalidad de minimizar el riesgo de sobreendeudamiento y se ha puesto en ejecución el
proyecto del Call Center de Cobranzas.
Se está reforzando la estructura de Cobranza del BAZ con la contratación de 200

personas dedicadas exclusivamente a la cobranza de campo (JCC). Este mayor gasto
está financiado con reducciones en otras áreas del BAZ así como en una estructura
remunerativa variables en función de la Cobranza Líquida.
22
Dictamen de Auditores Externos
23
24
Balance General
25
Estado de Resultados
26
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
27
Estado de Flujos de Efectivo
28
Directores y Gerentes
Gerentes del Banco Azteca 2008
Gerente General Julio César Cáceres Alvis

Gerente de Administración Fabio J. Mory Cornejo
Gerente Legal Ricardo Giancarlo Bardales Castillo
Gerente de Contraloría Normativa Rossina Caballero Muñiz
Representante Legal Julio César Cáceres Alvis
Gerente de Riesgos Miguel Alberto Flores Bahamonde
Gte, del área de Créditos y Cobranzas Darío García Camberos
Gte. de Administración de Operaciones Alfredo Gilberto Lau Chan
Gerente de Tesorería Wilmer Johny Lévano Ortíz
Gerente de Recursos Humanos Federico Mendoza Alarcón
Gerente de Sistemas Carlos César Revelo Flores
Auditor Interno Alfredo Ernesto Rivas Santos
Gte. De Producto de Mercadotecnia Rafael Romero Dacal
Oficial de Complimiento Eduardo Octavio Santana Yepez
Gerente de Recuperaciones Gustavo Adolfo Tobalina Zumaeta
29

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Banco Azteca del Perú - Memoria Anual 2008

 Misión, Visión y Principales Valores...........................................................4

 Entorno económico y Sistema Financiero...................................................8

 Clasificación del Riesgo……………………………………………………………….........17

 Dictamen de los Auditores Externos........................................................23

 Estado de Ganancias y Pérdidas.............................................................25

 Estado de Cambios en el Patrimonio Neto...............................................26

 Estado de Flujos de Efectivo..................................................................27

 Principios de Buen Gobierno Corporativo................................................29

El presente documento contiene información suficiente y veraz en lo que respecta al

Sin perjuicio de la responsabilidad que compete al emisor, el firmante se hace

Julio César Caceres Alvis

Misión, Visión y Principales Valores

Desarrollar productos y servicios financieros sencillos y accesibles para mejorar el nivel

Ser una agrupación financiera líder mediante la prestación de servicios financieros

Ejecutar es ofrecer resultados. El trabajo personal debe estar orientado a cumplir

La Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de

En la actualidad, el Grupo Elektra tiene operaciones en ocho países de Latinoamérica a

Presencia del Banco Azteca en el Perú

El Banco, actualmente, se encuentra instalado en 17 departamentos del Perú, cuenta

Aprovechando la capacidad instalada y la facilidad de sus ubicaciones, el Banco cuenta

Fuente: Banco Azteca

Banco Azteca en el Exterior

En abril de 1997, iniciamos nuestras operaciones comerciales de venta de electrónica,

El mercado objetivo de nuestras operaciones comerciales internacionales es similar a

Cuenta con más de 15 millones de clientes y ha desarrollado una de las

Asimismo, Para cubrir eficientemente el alto número de operaciones requeridas por la

• Manejar grandes volúmenes de operación: 13,000 créditos autorizados

• Grupo Elektra S.A. de CV, la cual es propietaria de 46,929,876.00 acciones de

• Elektra del Perú S.A. propietaria de 474,039.00 acciones de un valor nominal de

Entorno Económico y Sistema Financiero

El panorama internacional ha sido poco favorable en el año 2008. La crisis financiera

Sin embargo, a pesar del panorama desfavorable, la actividad económica peruana

Este crecimiento favorable de la economía peruana en el año 2008 se explicó, en gran

Lo que más impactó en el aumento de precios de los alimentos fue la llamada

El deterioro generalizado de la economía a nivel mundial como consecuencia de la

En términos de crecimiento, en el sistema financiero sobresalieron los créditos a la

Producto de este dinamismo observado en el sistema financiero, a diciembre del 2008,

En este mismo periodo, la composición de la cartera crediticia estuvo conformada de la

El elevado crecimiento de las colocaciones, durante el año 2008, se ha financiado, en

Durante el 2008, el comportamiento de la cartera bruta estuvo caracterizado por un

En relación al pasivo, los pasivos alcanzaron la suma de S/.162,558,119 que se traduce

• El Banco esta orientado al sector de menos ingresos, lo que buscamos es

• Permanente inversión en fortalecimiento organizacional e infraestructura. Imagen y

• Nuestra dirección esta dirigida a créditos de consumo, buscamos posicionarnos en

En cumplimiento de la Ley General del Sistema Financiero. La clasificadora de

Clasificadora de Riesgo - Banco Azteca

Lineamiento de Gestión de Riesgo Crediticio

La gestión de Riesgo Crediticio se realiza en dos fases: A través de la evaluación del

Con respecto a la gestión de Riesgo de Crédito a nivel de Portafolio, el Directorio, la

Proceso de Originación e Investigación

• En Agencias se reciben los documentos del cliente y se guardan en los expedientes

Distribución del Riesgo Crediticio

Las provisiones se determinan en consideración de la normativa establecida por la SBS

El Banco cuenta con un Manual de Castigo de Deudas de Cobranza Dudosa. Las

Riesgos analizados y herramientas empleadas

El monitoreo del riesgo cambiario y de inversiones se realiza diariamente: Cálculo del

La valorización del portafolio de inversiones se realiza diariamente.

Otros indicadores de riesgo como brechas, límites regulatorios, nivel de

Los resultados de las estimaciones se remiten a las jefaturas correspondientes de

Mensualmente se presenta en el Comité de Riesgos un informe de seguimiento de

Se han implementado medidas respecto al proceso de otorgamiento de los créditos, las

Se ha reforzado la cobranza de líneas de atraso, se han implementado controles con la

Misión, Visión y Principales Valores...........................................................4

Entorno económico y Sistema Financiero...................................................8

Clasificación del Riesgo……………………………………………………………….........17

Dictamen de los Auditores Externos........................................................23

Estado de Ganancias y Pérdidas.............................................................25

Estado de Cambios en el Patrimonio Neto...............................................26

Estado de Flujos de Efectivo..................................................................27

Principios de Buen Gobierno Corporativo................................................29