TALLER FINANCIERO

INTRODUCCIÓN

Kawamart es una empresa especializada en la venta y distribución de libros, enseres y

productos para oficina tanto a la industria como al personal en general, es una empresa que se

encuentra posicionada a nivel mundial y con un gran crecimiento en los últimos años, pero esto

ha generado vacíos de control y sus directivos no se han detenido a analizar y estudiar nuevas

estrategias para el mejoramiento de la empresa.

Nuestro trabajo se enfoca en el desarrollo e implementación de un BSC para las mejoras

pertinentes de la compañía, para ello nos apoyaremos en el archivo suministrado por la

gerencia para iniciar los análisis pertinentes con herramientas de Excel, Access o Power BI, con

estas construiremos nuestras tablas y gráficos de análisis para realizar las respectivas

presentaciones a la gerencia general.

1.1. OBJETIVO GENERAL

Estudiar todos los contenidos y aspectos de carácter técnico, financiero y de mercado que
permitan evaluar rápidamente toma de decisiones y mejoras continuas de las áreas, mediante
las herramientas de análisis como Excel, Access o Power BI que nos permiten mediante gráficos
una manera más eficiente y entendible para nuestro cliente y que pueda tomar las mejores
decisiones.

1.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Analizar los datos entregados en la tabla electrónica para estudiar la rentabilidad de

los productos, ganancias, ventas, devoluciones, zonas y países para presentar las

mejores propuestas de mejoras a nuestro cliente Kawamart.

 Revisar las fallas en los envíos y realizar las respectivas correcciones para evitar los

sobre costos en devoluciones.

 Analizar el proceso de la empresa para realizar la respectiva reingeniería en las áreas

específicas de mejora.

OBJEBTIVOS ESTRATÉGICOS

 Reducir de forma significativa las devoluciones, específicamente de la zona norte la

cual nos representa el 175% de estas y llevarla al 50% en el periodo de 1 mes

buscado de esta manera una mejora en los indicadores de ganancias y margen de

producto

 Zonificar los clientes por atención de cada gerente buscando de esta manera una

mejora en tiempos de entrega reduciéndola a 3 días como máximo y de esta manera

ayudar a la mejora de rentabilidad por zona esto se evaluará en periodo de 1 mes.

 Incrementar las ventas para el año 2017 en un 25% teniendo en cuenta que los

crecimientos anuales se han dado en un promedio del 15% anual lo que nos llevara a

mejorar las ganancias y la rentabilidad.

 ANALISIS ESTADISTICO KAWAMART

GRAFICO 1. Utilidad de ventas por familia.

Al analizar la utilidad de ventas por familias se evidencia que el 80% de las utilidades se

generan por la venta de seis familias de productos que son: Copiadoras, teléfonos, sillas,

accesorios electrodomésticos y librerías.

cabe resaltar que la venta de mesas le genera pérdidas a la compañía por valor de

$2.091.995
 VENTAS POR PAIS
$ 120,000,000
$ 100,000,000
$ 80,000,000
$ 60,000,000
$ 40,000,000
$ 20,000,000
$0

GRAFICO 2. Ventas por país.

De acuerdo al grafico 2, se puede observar que la empresa kawamart tiene su mayor

participación de ventas en Latinoamérica en el país de México con $105.840.405 de pesos que

representan el 28,76% del total de las ventas en el periodo comprendido entre el año 2013 al

2017, y el país con menor participación en ventas es el de Guadalupe con $248.479 de pesos

que representan el 0,068% de participación.

GRAFICO 3. Total, ventas por año.

 En el grafico anterior podemos identificar las ventas totales de la papelería Kawamart

durante los últimos 5 años viendo una significancia de crecimiento en los años 2013 al 2016 y

un decrecimiento significativo durante el último año 2017.

El análisis nos deja ver unas ventas significativas del 2016 por un valor de $ 119.272.830 este

análisis podemos compararlo mucho mejor con las estadísticas de ventas por producto.

TOTAL VENTAS X PRODUCTO

Teléfonos
Sobres
Papel
Mesas
Librerías
Etiquetas
Copiadoras
Arte
Accesorios
$0 $ 10,000,000
$ 20,000,000
$ 30,000,000
$ 40,000,000
$ 50,000,000
$ 60,000,000

GRAFICO 4. Ventas por producto.

En el grafico del total de ventas por producto encontramos las familias el análisis estadístico

de las ventas en el cual podemos visualizar las más significativas y las de menos movimiento.

Podemos ver que el producto con mejores ventas son las copiadoras por un valor de

$53.774.795 seguida por las librerías con un valor de $ 51.397.428 y sillas por $ 51.377.266

siendo estos tres productos los más significativos en ventas y la de menor movimiento las

etiquetas con un valor de $ 2.303.405.

 Estos nos dejan la conclusión de que en los stocks que debemos priorizar para el

reabastecimiento son los 3 productos de mayores ventas y que la inversión de etiquetas

podemos considerarla si son productos de menor valor o menor rotación.

La empresa entre todo su portafolio nos muestra que los objetos que más rentabilidad

generan son las copiadoras, libreras, teléfonos y sillas, mientras que las etiquetas y las grapas

los que menos ingresos generan (Grafico 3), esto es debido a que son elementos de muy bajo

costo y así sean grandes sus vendas no generan la misma utilidad que otros productos de

menor rotación, pero de mayor valor.

PROMEDIO DE RENTABILIDAD X
GERENTES
20% 18%

15%

10% 8%
5%
5%

0%
Jorge Jaimes Camilo Diaz Silvia Machado Ricardo Bustamante
-5% -4%

GRAFICO 5. Rentabilidad por gerentes.

El gerente con mejor promedio de utilidad lo tiene Jorge Jaimes con un 18%, mientras que

Ricardo Bustamante posee el peor promedio con -4%, lo que significa él está generando

pérdidas para la compañía o la zona que tiene a cargo no genera las ventas deseadas para el

cumplimiento
 Promedio
Promedio
GERENTES de
de Descuento
RENTABILIDAD
Camilo Díaz 8% 14%
Jorge Jaimes 18% 6%
Ricardo
Bustamante -4% 18%
Silvia Machado 5% 15%

Podemos apoyarnos para el mejor análisis con los promedios de descuento los cuales vemos

que impactan de forman considerable la rentabilidad lo cual nos indica que con unos

descuentos por encima del 15% nos genera una perdida de rentabilidad.

$ 120,000,000 VENTAS VS GANANCIAS

$ 100,000,000

$ 80,000,000

$ 60,000,000

$ 40,000,000

$ 20,000,000

$0
Bolivia

Jamaica

Honduras
Cuba

Colombia
Chile

Haití
México

Nicaragua

Ecuador
Guatemala

Martinica

Panamá
El Salvador

Guadalupe

Perú
República Dominicana
Brasil

Trinidad y Tobago

Barbados
Uruguay

Paraguay

Venezuela

Argentina

-$ 20,000,000

Suma de Total ($ COP)

Suma de Ganancia ($ COP)

GRAFICO 6. Ventas VS Ganancias.

 Al analizar las ventas versus las ganancias alcanzadas en cada país, nos podemos dar cuenta

que la gran mayoría de las ganancias se centran en solo ocho países, que ordenados de mayor a

menor ganancia son: México con $17.479.077, Salvador $7.143.951, Cuba $6.611.167,

Nicaragua $5.679.246, Brasil $5.146.993, Guatemala $4.750.597, Colombia $3.19.668 y Chile

$1.316.536 para un total de $51.322.234.

También vemos que existen nueve pises en los cuales sus ventas no son muy altas y por

ende la utilidad generada en ellos es muy baja, en total la utilidad en estos países es de

$2.442039 y podemos evidenciar que hay siete países que a pesar de tener ventas por

$64.732138, le dejan a la compañía perdidas por $16.053273.

% DEVOLUCIONES X ZONA

16% 8%
17% Caribe
Centro
Norte
Sur

59%

GRAFICO 7. Porcentaje de Devoluciones por Zona.

 En el grafico 7, se evidencia que la empresa kawamart tiene falencias específicamente en la

zona norte con el 59 % en devoluciones representadas en 175 unidades, en la zona centro con

17% representadas en 49 unidades, en la zona sur el 16% representadas en 48 unidades, y el

caribe con 8% representadas en 25 unidades, estas devoluciones representan mayores costos

de operación y credibilidad frente al mercado, la empresa debe iniciar un programa para validar

cuales son las causas de las devoluciones y hacer el plan de mejora.

Para este análisis debemos solicitar a la gerencia de Kawamart una información más

detallada para contemplar la causa de las devoluciones si son un mal despacho, productos

defectuosos, tiempos de entrega no acordados, y de esta manera poder contemplar las mejoras

en logística y disminuir un índice que nos afecta importantemente las ganancias.

INDICADORES

Debemos tener en cuenta que la misión de Kawamart es la comercialización, distribución de

libros y productos oficina a nivel mundial, para satisfacer las necesidades en los segmentos de

empresas y al personal en general.

Dentro del marco de la visión debemos seguir posicionando a Kawamart como la mejor

empresa a nivel mundial y al cabo de 5 años ser la empresa líder en la comercialización en

insumos para oficina en empresas y personal en general, para ello es indispensable tener

presente nuestros indicadores financieros y no financieros los cuales se presentan en nuestro

diseño de BSC establecido para Kawamart en el cual nuestro Mapa estratégico y nuestro CMI

nos representa los objetivos estratégicos y la implementación para la mejora de las falencias.
BALANCED SCORECARD
CUADRO DE MANDO INTEGRAL

MATRIZ DOFA
 ANEXO 1.

Tabla de Excel con los análisis estadísticos por tablas dinámicas y dashboard con los gráficos

dinámicos por segmentación de datos.