AUDITORIA INTERNA DE LA CALIDAD

NTC ISO 9001:2015

Elaborado por: Tatiana Bernal Paredes

TALLER PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA AA2

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su empresa
(real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo dispuesto
en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:

a) Objetivos y alcance del programa de auditoría.

Objetivo:
Proporcionar metodología para realizar las Auditorías Internas con el fin de verificar
si el Sistema de Gestión de la Calidad se ejecuta cumpliendo los requisitos bajo la
Norma NTC ISO 9001:2015, con el fin de establecer acciones de mejora, cumpla
con políticas administrativas y legales además que se mantenga actualizado para el
cumplimiento y fortalecimiento educativo de las actividades de la Universidad
Nacional de Colombia, realizando recomendaciones sobre evidencias y grado de
cumplimiento de dichos objetivos, planes, programas, proyectos y procesos.

Alcance del Programa de Auditoria

Mediante la observación, planificación, programación, ejecución, documentación y
seguimiento de las acciones correctivas y preventivas que resulten de las Auditorías
Internas realizadas con el cumplimiento de los Sistemas de Gestión de la Calidad
de la Universidad Nacional de Colombia.
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b) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

JULIO DE 2019
DETALLE
SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4
Elaborar el programa de Auditoria
Preparar la Auditoria
Realizar reunion de apertura
Recoleccion de informacion
Preparar conclusiones de la Auditoria
Ejecutar reunion de Cierre
Informe de Auditoria
distribuir Informe
AGOSTO DE 2019
Realizar Seguimiento

c) Criterios de auditoría.

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

-Elaborar el
programa de
Auditoria -Evidencia de
-Programa de Auditoria
-Preparar la
Auditoria Auditoria -Alta Dirección
-Hallazgos -Jefe de control
-Alta dirección -Plan de -Realizar
Auditoria reunión de -Dependencias interno
-Dependencia apertura
-Acciones y/o procesos
de la institución -Proceso de la
-Recolección de correctivas y de la Institución -Líder del grupo
Auditoria información
-Organismo de preventivas auditor
Control -Plan de -Preparar -Organismos
Mejoramiento Conclusiones
Informe de de Control

-Auditorias -Reunión de Auditoria

cierre
anteriores
-Informe de -Planes de
Auditoria
mejoramiento
-Distribución del
Informe

-Seguimiento
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d) Auditores seleccionados por procesos.

DETALLE
NOM NOMBRE CARGO FECHA FRIMA

ELABORO Andrea Arteaga Cabrera Licenciada y experta SISO

Jefe de Oficina de Control

REVISO María Ángela Arrieta
interno

APROBO Tatiana Bernal Paredes Líder de Calidad

e) Recursos necesarios.

RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno y Auditores

de Calidad.
TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipo de computadores e impresoras, Software,
Internet, Office, etc.
INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el
trabajo de los Auditores y la oficina de Control Interno

f) Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

IMPACTO PROBABILIDAD Valoracion del Riesgo (I+P)

IMPORTANTE

INACEPTABLE
MODERADO
ACEPTABLE

TOLERABLE

HOMBRE DEL DESCRIPCION POSIBLES MANEJO

1 2 3 1 2 3 MEDIDAS
RIESGO DEL RIESGO CONSECUENCIAS DEL RIESGO

No se cumple
Asumir y
en su totalidad
INCUMPLIMIENTO No cumple con SGC x x IMPORTANTE enfrentar el Capacitacion
el programa de
riesgo
Auditoria
Decisiones
Informes no equivocadas Asumir y
INEXACTITUD basados en la basadas en x x IMPORTANTE enfrentar el Capacitacion
evidencias Documentacion no riesgo
reales actualizada
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2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe

contener lo siguiente:

a. Objetivos y alcance de la auditoría.

Ejercer el Control de Gestión de la Calidad sobre la información de la Gestión
Académica en la Universidad Nacional de Colombia.
El Alcance ejecución presupuestal y académica anterior por el concepto de gastos
generales y los servicios educativos.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:
 Planeación Estratégica
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos misionales
 Proceso educativo
Procesos de apoyo conexos:
 Proceso de servicio al cliente
 Matriculas
Procesos de apoyo:
 Proceso estratégico
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de Gestión Humana
 Procesos Administrativos
 Procesos de evaluación y control
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c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

Elaborar el Plan de Visita de Auditoria. Precisar los detalles de la auditoria tales
como:
 Determinación del tipo auditoria
 Determinación de equipos electrónicos de almacenamiento a utilizar
 Consideración y definición de fechas (inicio y terminación) de actividades,
preparación y entrega de informes.
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios

Definir:
 Objetivos
 Alcance
 Antecedentes

Someter el Plan de Visita de Auditoria y aprobación del Jefe de la oficina de control

interno.

Generar comunicaciones necesarias.

Abrir archivo documental de la auditoria.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.

CRONOGRAMA:
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
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Siguiendo la Norma NTC 19011:2002 Directrices para la auditoria de los Sistemas

de Gestión de la Calidad, así como por las buenas practicas institucionales se
considera que la secuencia adecuada seria:

 Preparación del plan de auditoria

 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoria
 Preparación de las conclusiones de la auditoria
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoria
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Para aplicar el método deductivo a la auditoria se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones especificas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto
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f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

 Elaborar la planificación anual de la auditoria de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoria para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, numero de
auditores por equipo y las instrucciones específicas entre otros
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoria especifica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas
críticas.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:

La Auditoria es la evidencia que le permite al auditor emitir un concepto de

conformidad o no conformidad, es importante establecer un programa el cual debe
ser acorde con las necesidades de la institución teniendo en cuenta que se auditen
todos los procesos del SGC ya que permite el desarrollo de las auditorias con
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objetividad, teniendo claros los roles y responsabilidades. Esperando detectar todas

las no conformidades para lograr la mejora continua de los procesos además cabe
resaltar que el establecimiento de una plana de auditoría evita el desviamiento del
tema y aporta información clara tanto para el cliente como para el auditado.

Lo anterior nos obliga a ser creativos para la formulación de un plan anual de

auditoría. La realidad es que el área de auditoría dispone de recursos limitados y
por consiguiente es imposible auditar todo el universo auditable en un año. Otro
aspecto a tener en cuenta es el grado de conocimiento del auditor sobre la marcha
de la gestión de riesgos. Tener conocimiento y acceso oportuno a la documentación
de la gestión de riesgos se convierte en un tema vital para el desarrollo de este
enfoque.